內(nèi)部控制與內(nèi)部審計

內(nèi)容概要

　　本書主要內(nèi)容包括：企業(yè)監(jiān)控之本：內(nèi)部控制與內(nèi)部審計、內(nèi)部控制系統(tǒng)的整體架構(gòu)、價值鏈視角下的內(nèi)部控制設計、內(nèi)部控制的自我評估與診斷、內(nèi)部審計的定位與功能、內(nèi)部審計的實施與技術、內(nèi)部審計的挑戰(zhàn)與發(fā)展趨勢和信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制與內(nèi)部審計。

書籍目錄

第一章　企業(yè)監(jiān)控之本：內(nèi)部控制與內(nèi)部審計
　[開篇案例]沃爾瑪物流信息系統(tǒng)成功的秘訣
　第一節(jié)　內(nèi)部控制的理解
　第二節(jié)　sox法案后的內(nèi)部控制新時代
　第三節(jié)　內(nèi)部控制新發(fā)展——企業(yè)風險管理
　第四節(jié)　內(nèi)部控制與內(nèi)部審計的關系
　第五節(jié)　本書內(nèi)容結(jié)構(gòu)
　本章案例
　　柳州長虹機器制造公司舞弊案的思考’
　　討論題
第二章　內(nèi)部控制系統(tǒng)的整體架構(gòu)
　[開篇案例]什么導致了欺詐的發(fā)生?
　第一節(jié)　立體化的內(nèi)部控制系統(tǒng)
　第二節(jié)　內(nèi)部控制的構(gòu)成要素
　第三節(jié)　內(nèi)部控制的設計步驟
　第四節(jié)　內(nèi)部控制的設計思路
　第五節(jié)　基于價值鏈的內(nèi)部控制系統(tǒng)
　本章案例
　　美國通用電氣公司內(nèi)部控制環(huán)境分析
　　邯鄲農(nóng)行金庫盜竊案
　　誰謀殺了“不死貓”雷曼兄弟
　　十分鐘的悲劇
　　討論題
第三章　價值鏈視角下的內(nèi)部控制設計
　[開篇案例]摩托羅拉公司內(nèi)部控制的設計
　第一節(jié)　價值鏈基礎活動的內(nèi)部控制設計
　第二節(jié)　管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計
　第三節(jié)　人力資源系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計
　第四節(jié)　技術開發(fā)系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計
　第五節(jié)　采購系統(tǒng)的內(nèi)部控制設計
　本章案例
　　“9．23”鍋爐爆炸特大事故
　　某醫(yī)藥企業(yè)研發(fā)中心內(nèi)部控制制度
　　適度集權(quán)的財務管控——來自四川九洲電器集團有限責任公司
　　某公司按價值鏈設計的內(nèi)部控制標準
　　討論題
第四章　內(nèi)部控制的自我評估與診斷
　[開篇案例]工商銀行內(nèi)部控制自我評估工作的探索與實踐
　第一節(jié)　內(nèi)部控制自我評估(csa)模型
　第二節(jié)　內(nèi)部控制自我評估的實施
　第三節(jié)　協(xié)調(diào)性自評估會議
　第四節(jié)　調(diào)查問卷和控制列表評估方法
　第五節(jié)　內(nèi)部控制有效性診斷
　本章案例
　　斯坦福大學的內(nèi)部控制自我評估
　　薪資內(nèi)部控制自我評估調(diào)查問卷
　　財務報告及總賬的內(nèi)部控制自我評估調(diào)查問卷
　　討論題
第五章　內(nèi)部審計的定位與功能
　[開篇案例]ce公司的內(nèi)部審計
　第一節(jié)　內(nèi)部控制目標與內(nèi)部審計功能的拓展
　第二節(jié)　內(nèi)部審計在組織中的定位
　第三節(jié)　內(nèi)部中計與公司治理
　第四節(jié)　內(nèi)部審計的配置模式
　本章案例
　　武漢鋼鐵(集團)公司內(nèi)部審計的發(fā)展變化
　　四川長虹的內(nèi)部審計機構(gòu)設置
　　中國建設銀行的內(nèi)部審計組織模式
　　帕瑪拉特事件中的內(nèi)部審計問題探析
　　討論題
第六章　內(nèi)部審計的實施與技術
　[開篇案例]內(nèi)部審計牽出的美國世通公司假賬大案
　第一節(jié)　內(nèi)部審計的組織與開展
　第二節(jié)　內(nèi)部審計基本技術
　第三節(jié)　內(nèi)部審計報告與內(nèi)部審計溝通
　第四節(jié)　計算機輔助審計技術(caat)
　第五節(jié)　風險導向?qū)徲嫾夹g在內(nèi)部審計中的運用
　本章案例
　　民生銀行的計算機輔助審計實例
　　羅布洛公司的戰(zhàn)略系統(tǒng)審計
　　賬項基礎審計、制度基礎審計與風險導向?qū)徲?br />　　世通財務造假的內(nèi)部審計過程與技術
　　討論題
第七章　內(nèi)部審計的挑戰(zhàn)與發(fā)展趨勢
　[開篇案例]朗訊審計師職能的轉(zhuǎn)變
　第一節(jié)　內(nèi)部審計面臨的挑戰(zhàn)
　第二節(jié)　增值型內(nèi)部審計
　第三節(jié)　內(nèi)部審計的質(zhì)量控制
　第四節(jié)　隱私關注：內(nèi)部審計發(fā)展的另一趨勢
　第五節(jié)　質(zhì)量控制審計
　本章案例
　　美國oracle公司的內(nèi)部審計面臨的挑戰(zhàn)及應對措施．
　　蕪湖卷煙廠內(nèi)部審計面臨的挑戰(zhàn)與發(fā)展趨勢
　　討論題
第八章　信息化環(huán)境下的內(nèi)部控制與內(nèi)部審計
　[開篇案例]中國聯(lián)通uni—it信息系統(tǒng)規(guī)劃
　第一節(jié)　信息化環(huán)境下內(nèi)部控制的特點
　第二節(jié)　信息系統(tǒng)內(nèi)部控制標準——cobit
　第三節(jié)　信息系統(tǒng)的內(nèi)部審計
　第四節(jié)　持續(xù)性財務報告與持續(xù)性審計
　第五節(jié)　可擴展業(yè)務語言——xbrl
　第六節(jié)　電子商務活動的內(nèi)部審計
　本章案例
　　南非釀酒有限公司(sab ltd)實施cobit案例
　　討論題
參考文獻
后記

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