管好現(xiàn)金流的76個高招

前言

　　現(xiàn)金就如同企業(yè)的“血液”一樣，對企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)起著不可替代的作用。良好的現(xiàn)金流狀況，常常是企業(yè)運(yùn)營正常、財(cái)務(wù)健康的表現(xiàn)；而不順暢的現(xiàn)金流狀況，則將使企業(yè)或收益蒙受損失，或陷于財(cái)務(wù)吃緊乃至經(jīng)營難以為繼的困境。可以說，管好企業(yè)的現(xiàn)金流對企業(yè)而言，既必要又重要?！　‰S著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和完善，國內(nèi)企業(yè)已步入了新的發(fā)展階段。一方面，市場競爭進(jìn)一步加劇，向企業(yè)提出了精細(xì)化管理的要求；另一方面，企業(yè)要在競爭中發(fā)展，勢必越來越依賴于資金的支持。如何通過精細(xì)化的管理手段管理好企業(yè)的現(xiàn)金資源，已成為企業(yè)管理者不斷追求的目標(biāo)?！　∪绾尾拍軐?shí)現(xiàn)管理者們追求的目標(biāo)，如何才能保證企業(yè)的“血液”順暢循環(huán)呢？　　別急，本書將教你76個高招，帶你走出現(xiàn)金流管理的迷宮，幫助你實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，保證企業(yè)的“血液”順暢循環(huán)?！　”緯⒆阌诂F(xiàn)代資金管理理論，結(jié)合多年財(cái)務(wù)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，并借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金流管理實(shí)踐，從企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資及企業(yè)整體運(yùn)營的角度對現(xiàn)金流管理的操作方法和技巧進(jìn)行了系統(tǒng)深入的介紹?！　”緯哂幸韵绿厣骸　。?）高度的操作性、實(shí)用性。不同于那些泛泛而談、空洞說教的書籍，更不同于當(dāng)前學(xué)校的教科書?！　。?）創(chuàng)造性。無論是形式還是內(nèi)容，都體現(xiàn)了這一點(diǎn)。　　（3）體系完整，內(nèi)容全面。本書的內(nèi)容基本涵蓋了現(xiàn)金流管理的全過程，具有較強(qiáng)的獨(dú)立性和完整性。　?。?）多視角透析管理。從企業(yè)管理人員與財(cái)務(wù)管理人員的視角審視企業(yè)的現(xiàn)金流管理工作?！　。?）講解透徹、通俗?！　。?）資料詳盡、條理清晰、查閱方便?！　∠嘈疟緯瑩碛斜緯?，定將能讓你的企業(yè)立于不敗之地！　　本書在編寫過程中參考了大量的財(cái)務(wù)書籍和相關(guān)法規(guī)，在此，對這些書籍的作者、法規(guī)的制定者和為本書出版給予幫助、支持的朋友們表示衷心的感謝?！　∮捎诰幷咚接邢?，書中難免有紕漏和不成熟之處，敬請廣大讀者朋友們予以批評、指正。

內(nèi)容概要

　　現(xiàn)金流對于企業(yè)，正如血液和氧氣對于人類。失去了立命之本，再精妙的管理方案也只會付之東流。一味盲目叫囂企業(yè)利潤幾何，資產(chǎn)幾許，而忽視現(xiàn)金管理的企業(yè)，終究逃不了一個命運(yùn)——那就是凱恩斯所說的“最后我們都會死去”?！　‖F(xiàn)金流量管理水平往往是企業(yè)存亡的關(guān)鍵因素，很多企業(yè)的營運(yùn)危機(jī)也是源于現(xiàn)金流量管理的不善。就連世界知名投資集團(tuán)的投資評審也首先考慮的是投資對象的現(xiàn)金流量！因此，現(xiàn)金流量及其管理對企業(yè)來說是至關(guān)重要的?！　』诂F(xiàn)金流與現(xiàn)金流管理的重要性，柳瑤琴特意編寫了《管好現(xiàn)金流的76個高招》，為您提供了管好現(xiàn)金流的76個高招，為您和您企業(yè)的發(fā)展助一臂之力！　　相信《管好現(xiàn)金流的76個高招》，擁有《管好現(xiàn)金流的76個高招》，定將能讓你的企業(yè)立于不敗之地！

書籍目錄

第1章 貨幣資金的管理1．編制貨幣資金預(yù)算，提高資金使用效率2．保持最佳現(xiàn)金持有量，合理利用資金流3．實(shí)行“資金池”管理制度，增強(qiáng)公司抵御風(fēng)險的能力4．統(tǒng)一資金信貸管理，確保資金流的效益和安全5．統(tǒng)一資金過程管理，提高資金使用效益6．實(shí)行崗位分工，確保資金流安全7．加強(qiáng)財(cái)務(wù)收支審批制度，確保資金流安全8．強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度，保護(hù)現(xiàn)金流安全9．建立貨幣資金的審計(jì)稽核制度，避免漏洞10．嚴(yán)格管理庫存現(xiàn)金，合理控制現(xiàn)金流11．控制現(xiàn)金支出，減少不必要的損失12．使用現(xiàn)金浮游量，提高現(xiàn)金流的使用效率13．加速收款，縮短現(xiàn)金流循環(huán)周期14．推遲應(yīng)付款的支付，實(shí)現(xiàn)資金的最大使用效率15．嚴(yán)格銀行存款賬戶管理，避免貪污16．管理好往來款項(xiàng)，避免損害現(xiàn)金流17．銀行往來賬嚴(yán)加控制，以防挪用18．支票收入管理，改善現(xiàn)金流量19．支票支出管理，避免損害現(xiàn)金流第2章 采購業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流管理20．合理請購，避免資源的浪費(fèi)21．控制采購過程，‘合理進(jìn)行采購22．簽訂合理的采購合同，保障采購順利進(jìn)行23．聯(lián)合多家企業(yè)采購，提高采購談判地位24．使用采購卡，簡化采購程序25．用物物交換的形式，降低對現(xiàn)金的依賴26．控制訂貨，合理分配資源27．謹(jǐn)慎地驗(yàn)收貨物，約束和控制采購活動28．正確記錄應(yīng)付賬款，避免發(fā)生支付錯誤29．健全的付款內(nèi)部會計(jì)控制，提高管理效率第3章 存貨的現(xiàn)金流管理30．實(shí)施有效的存貨內(nèi)部控制，提高管理效率31．慎重選擇供應(yīng)商，保證供應(yīng)鏈完整32．掌握接貨與驗(yàn)收要點(diǎn)，避免損害現(xiàn)金流33．嚴(yán)格控制存貨入庫，避免損失34．合理盤點(diǎn)，提高現(xiàn)金流使用效率35．正確計(jì)算盤點(diǎn)金額，了解資金使用狀況36．選擇合適訂貨批量，降低成本37．降低存貨，提高資金周轉(zhuǎn)率38．控制好傳統(tǒng)存貨的再訂貨點(diǎn)，保證合理庫存39．正確選擇存貨的計(jì)劃方法，合理分配資源40．查明存貨赤字原因，了解存貨動向41．庫存管理創(chuàng)新，使現(xiàn)金流實(shí)現(xiàn)最大使用效率第4章 生產(chǎn)過程的現(xiàn)金流管理42．編制成本費(fèi)用預(yù)算，合理安排各種資源43．明確成本費(fèi)用內(nèi)部控制原則，保證生產(chǎn)經(jīng)營順利進(jìn)行44．制訂流動資金計(jì)劃，提高資金利用效率45．通過流動性管理，優(yōu)化公司資源配置第5章 銷售業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流管理46．建立銷售信用，著眼長遠(yuǎn)發(fā)展47．管理好銷售信用條件，實(shí)現(xiàn)利益最大化48．了解應(yīng)收賬款的管理誤區(qū)，提高管理效率49．明確管理不善的弊端，提高警惕性50．加強(qiáng)管理的方法，改善現(xiàn)金流量51．掌握防范風(fēng)險措施，避免損害現(xiàn)金流52．通曉防范壞賬措施，避免損害現(xiàn)金流第6章 籌資性現(xiàn)金流管理53．了解資本成本，減少現(xiàn)金流的支出54．掌握資本結(jié)構(gòu)管理，合理運(yùn)用現(xiàn)金流55．掌握籌資渠道，獲悉現(xiàn)金流來源56．通曉籌資方式，成功獲取現(xiàn)金57．充分了解股權(quán)籌資，把握福禍同當(dāng)?shù)囊Y之策58．明確債券籌資優(yōu)勢，合理選擇現(xiàn)金流來源渠道59．作出正確債券籌資決策，合理引進(jìn)現(xiàn)金流60．債券籌資的創(chuàng)新，有效節(jié)約現(xiàn)金流支出61．掌握可轉(zhuǎn)換公司債券，實(shí)現(xiàn)長期“輸血”62．合理運(yùn)用銀行貸款，用好別人的錢63．管理好貸款擔(dān)保，保證資金安全第7章 投資性現(xiàn)金流管理64．了解投資的分類，合理選擇投資方式65．清楚可選擇的投資戰(zhàn)略，減少現(xiàn)金流支出66．樹立正確的投資理念，合理引進(jìn)現(xiàn)金流67．把握投資決策的6個步驟，成功吸收現(xiàn)金流68．遵循證券投資原則，合理合法投資69．洞悉證券投資風(fēng)險來源，消除風(fēng)險隱患70．通曉證券投資操作技巧，高效獲取資金流71．合理進(jìn)行股票投資，追求內(nèi)在價值72．分析股利，把握住股票市場價值的鏡子73．正確選擇股票投資組合，有效降低風(fēng)險74．合理進(jìn)行股票分割，吸引更多中小投資者75．進(jìn)行股票回購，改善公司資本結(jié)構(gòu)76．積極運(yùn)用債券，實(shí)現(xiàn)資金保值和增值參考書目

章節(jié)摘錄

　　貨幣資金是企業(yè)現(xiàn)金流的主要表現(xiàn)形式，貨幣資金的管理對于企業(yè)生存和發(fā)展非常重要，一個管理良好的公司，對其貨幣資金的流人和流出控制管理必然較好，相應(yīng)，一個不善于管理的企業(yè)對其貨幣資金的管理一般也不怎么樣?！　∝泿刨Y金現(xiàn)金流管理主要包括現(xiàn)金的管理、收款業(yè)務(wù)的管理、付款業(yè)務(wù)管理、票據(jù)與印章控制。管理好貨幣資金的目的是：　　（1）保護(hù)貨幣資金的安全，防止貪污、盜竊和侵吞貨幣資金，杜絕因挪用、濫用貨幣資金而造成的貨幣資金的短缺和損失?！　。?）在保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中有足夠的貨幣資金前提下，合理調(diào)度資金，加速資金的周轉(zhuǎn)，以促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營的發(fā)展?！　。?）利用對貨幣資金的預(yù)測數(shù)據(jù)作好資金收付計(jì)劃，積極組織貨幣資金的收支，有利于利用閑置資金進(jìn)行投資。　?。?）嚴(yán)格執(zhí)行國家的財(cái)經(jīng)政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，減少貨幣流通，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序?！　∵@里的貨幣資金主要包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等，其中庫存現(xiàn)金是指企業(yè)庫存人民幣及其各種外幣；銀行存款是指企業(yè)存人銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的各種存款；其他貨幣資金是指現(xiàn)金和銀行存款以外的貨幣資金，具體包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用保證金存款、投資款等。　　我國企業(yè)集團(tuán)是特定時期和特定環(huán)境下的產(chǎn)物，大多在比較松散的生產(chǎn)協(xié)作基礎(chǔ)上建立，或由行政管理機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變形成。集團(tuán)內(nèi)部母子公司之間業(yè)務(wù)聯(lián)系不夠緊密，母公司對子公司的控制力有限?，F(xiàn)階段資金管理主要面臨以下問題：　?。?）缺乏有效的資金集中管理模式，信息失真，難以為科學(xué)決策提供依據(jù)?！　∑髽I(yè)管理中的集權(quán)和分權(quán)是對立統(tǒng)一的，從國外跨國公司的實(shí)踐來看，事權(quán)可以分散，但財(cái)權(quán)必須集中。由于歷史原因，我國的企業(yè)集團(tuán)普遍是先有子公司后有母公司，存在資源控制權(quán)和資源使用權(quán)不分離、所有者缺位、人為控制等問題，且各子公司的發(fā)展?fàn)顩r參差不齊。大多數(shù)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部沒能形成高度集中的資金管理指揮系統(tǒng)，缺乏統(tǒng)一、規(guī)范的財(cái)務(wù)資金調(diào)控制度，沒有統(tǒng)一的信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、資金結(jié)算、投融資管理不集中，致使企業(yè)決策者難以及時、準(zhǔn)確、全面地掌握生產(chǎn)經(jīng)營全過程的相關(guān)信息，無法實(shí)施有效的管理、監(jiān)督和控制。　?。?）資金使用效率低下?！　∑髽I(yè)集團(tuán)資金集中管理的需要和內(nèi)部多級法人資金分散占用的矛盾已成為現(xiàn)階段企業(yè)資金管理中最突出的問題：　　①子公司多頭開戶的現(xiàn)象比較普遍，一些集團(tuán)旗下各子公司設(shè)立的賬戶少則數(shù)百，多則逾千，資金管理失控嚴(yán)重。　?、谕顿Y決策隨意性大，有些企業(yè)不顧自身的能力和發(fā)展目標(biāo)，盲目投資，投資失誤多，損失嚴(yán)重，使本來就十分緊張的資金狀況雪上加霜?！　、圪Y金沉淀嚴(yán)重，占用不盡合理，貨款拖欠居高不下，周轉(zhuǎn)緩慢，企業(yè)信用和盈利能力下降?！　。?）管理手段落后，財(cái)務(wù)信息化運(yùn)用欠缺?！　、偈袌鼋?jīng)濟(jì)條件下的生產(chǎn)經(jīng)營活動日益復(fù)雜，市場遍布各地，需求多樣化，經(jīng)營跨國化，由此形成的規(guī)?；笊a(chǎn)和高度集中的管理模式，需要大量準(zhǔn)確的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和相關(guān)信息作支撐。要把這樣復(fù)雜的信息流、物流和資金流及時、準(zhǔn)確地集成起來，傳統(tǒng)的管理手段是無法做到的。單純依靠傳統(tǒng)的手工方式來統(tǒng)計(jì)、核算、傳遞有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的各種信息，不僅速度慢、效率低，而且難以跨越管理幅度、地域分布、交通通信方面的限制，監(jiān)督管理必然滯后?！　、诖蠖鄶?shù)企業(yè)對以財(cái)務(wù)管理軟件為核心的計(jì)算機(jī)信息管理系統(tǒng)的應(yīng)用缺乏了解，對推行計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)信息化管理需要什么條件、本企業(yè)到底應(yīng)采用什么樣的財(cái)務(wù)資金管理模式、財(cái)務(wù)管理軟件能否切實(shí)改善財(cái)務(wù)資金管理水平等問題心中無數(shù)。認(rèn)真總結(jié)和大力推廣企業(yè)應(yīng)用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的成功經(jīng)驗(yàn)，全面比較、選擇和強(qiáng)制推行統(tǒng)一和適用的財(cái)務(wù)管理軟件，已成為當(dāng)前強(qiáng)化細(xì)化企業(yè)管理的當(dāng)務(wù)之急?！　。?）集團(tuán)內(nèi)部缺乏嚴(yán)格監(jiān)督?！　∧壳暗膰衅髽I(yè)集團(tuán)所有者對企業(yè)、母公司對子公司、公司管理層對各資金運(yùn)動環(huán)節(jié)普遍存在監(jiān)控不力甚至內(nèi)部人為控制的現(xiàn)象，擅自挪用、轉(zhuǎn)移資金甚至侵吞國有資產(chǎn)等問題突出。盡管設(shè)置了一些監(jiān)督職能，也制定了多種監(jiān)督制度，但因監(jiān)督者沒有掌握企業(yè)財(cái)務(wù)資金全面情況的必要信息和手段，故而難以及時、有效地發(fā)揮作用。相當(dāng)多的企業(yè)在重大投資等問題上還沒有形成有效的決策約束機(jī)制，資金的流向與控制脫節(jié)?！　〖瘓F(tuán)企業(yè)資金管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，橫向而言需要多方協(xié)作，齊抓共管；縱向來說，需要層層把關(guān)，狠抓落實(shí)?！　?hellip;…

編輯推薦

　　如何才能實(shí)現(xiàn)管理者們追求的目標(biāo)，如何才能保證企業(yè)的“血液”順暢循環(huán)呢？　　別急，《管好現(xiàn)金流的76個高招》將教你76個高招，帶你走出現(xiàn)金流管理的迷宮，幫助你實(shí)現(xiàn)管理目標(biāo)，保證企業(yè)的“血液”順暢循環(huán)?！　　豆芎矛F(xiàn)金流的76個高招》立足于現(xiàn)代資金管理理論，結(jié)合多年財(cái)務(wù)運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，并借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金流管理實(shí)踐，從企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資及企業(yè)整體運(yùn)營的角度對現(xiàn)金流管理的操作方法和技巧進(jìn)行了系統(tǒng)深入的介紹。

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