新論商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格

內(nèi)容概要

　　轉(zhuǎn)眼間從事商業(yè)銀行已有十五年，輾轉(zhuǎn)于總行、分行，或管理、或經(jīng)營(yíng)，總在思考商業(yè)銀行究竟是什么？每有困惑，必虛心求學(xué)向教。在分行四年，經(jīng)營(yíng)獨(dú)立機(jī)構(gòu)，為解管理之惑，求學(xué)于長(zhǎng)江商學(xué)院；回到總行，處金融市場(chǎng)之中，為明經(jīng)營(yíng)之道，師從松奇老師。遵奉老師“經(jīng)世致用”的要求，不務(wù)虛、不貪大，著眼于實(shí)踐問題，草成此文，期望能描述和分析清楚銀行業(yè)習(xí)以為常卻難以說(shuō)清的問題，借此能對(duì)“商業(yè)銀行是什么”回答一二?！　∈迥陙?lái)，我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)歷了一系列重大變革，剝離不良資產(chǎn)、注資、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者、公開上市，主要的商業(yè)銀行均已成為上市公司。如此一來(lái)，許多人不經(jīng)意地將上市作為商業(yè)銀行追求的目標(biāo)，認(rèn)為上市能“包治百病”。但我國(guó)早已有上市銀行，其業(yè)績(jī)表現(xiàn)并非最佳。事實(shí)最具說(shuō)服力，何為商業(yè)銀行是就機(jī)制體制而言的。因此商業(yè)銀行改革的著眼點(diǎn)和落腳點(diǎn)應(yīng)在商業(yè)銀行機(jī)制體制的變革上，最終使商業(yè)銀行能建立起自身的經(jīng)營(yíng)特色，培育起自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力?！　★@然，宏觀上整個(gè)銀行業(yè)改革能否最終成功取決于微觀上商業(yè)銀行能否成為真正的現(xiàn)代企業(yè)，與此相比，三十年變革也好、六十年變革也好，重組也好、上市也好，只能將目前銀行業(yè)的改革視為量變，改革遠(yuǎn)未成功，相反才剛剛開始。也可理解為宏觀上國(guó)家為商業(yè)銀行的機(jī)制體制變革創(chuàng)造了條件與環(huán)境，真正的攻堅(jiān)在商業(yè)銀行自身。正是基于此，筆者概括了這些變革的主要方面與主要內(nèi)容，并以FTP為契入點(diǎn)，銜接方方面面，試圖勾勒出改革的關(guān)鍵之處，并期待著銀行業(yè)真正的商業(yè)化與市場(chǎng)化。　　簡(jiǎn)而言之，無(wú)論宏觀還是微觀層面，明確無(wú)誤地表明商業(yè)銀行是企業(yè)。但企業(yè)又是什么？古典經(jīng)濟(jì)學(xué)、新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)等傳統(tǒng)的西方經(jīng)濟(jì)學(xué)一直孜孜以求充分競(jìng)爭(zhēng)達(dá)至市場(chǎng)均衡，企業(yè)被視為市場(chǎng)主體，具有獨(dú)立的法人特征；馬克思主義經(jīng)濟(jì)學(xué)則基于勞動(dòng)價(jià)值論強(qiáng)調(diào)企業(yè)家的私有產(chǎn)權(quán)的剝削本質(zhì)，也承認(rèn)企業(yè)市場(chǎng)主體的地位；新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)則從企業(yè)是價(jià)格機(jī)制的替代出發(fā)，進(jìn)而創(chuàng)立了交易、交易成本、契約等基本范疇，將企業(yè)視為一種制度安排，由交易而契約、由契約而制度，企業(yè)被重新定義?？梢姡瑹o(wú)論何種學(xué)派，均承認(rèn)企業(yè)的市場(chǎng)主體特征，既是市場(chǎng)主體，就必然以盈利為目的，追求可持續(xù)的穩(wěn)健發(fā)展。　　商業(yè)銀行是企業(yè)，企業(yè)是市場(chǎng)主體，這種邏輯關(guān)系表明當(dāng)前的商業(yè)銀行如同人類進(jìn)化過(guò)程中的“類人猿”，何時(shí)能進(jìn)化成功，關(guān)鍵在于眾多商業(yè)銀行正在進(jìn)行的“一個(gè)目標(biāo)、兩個(gè)方面”的機(jī)制體制再造，所謂“一個(gè)目標(biāo)”是指“風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)”；所謂“兩個(gè)方面”是指“管理會(huì)計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理”。理解了這些，自然不會(huì)在金融危機(jī)后妄自尊大，也不會(huì)擔(dān)心金融創(chuàng)新過(guò)度，相反更會(huì)腳踏實(shí)地堅(jiān)持改革方向，以建設(shè)真正的商業(yè)銀行。

作者簡(jiǎn)介

潘明忠，曾先后獲得法學(xué)、管理學(xué)碩士學(xué)位、金融學(xué)博士學(xué)位，對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)、金融有著深厚的理論造詣。自1996年以來(lái)，一直在商業(yè)銀行從事經(jīng)營(yíng)與管理工作。長(zhǎng)期以來(lái)，對(duì)中國(guó)金融業(yè)改革與發(fā)展始終保持著敏銳的洞察力，并擁有豐富的金融行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。
    目前，已發(fā)表《融資租賃可以和經(jīng)營(yíng)租賃相結(jié)合》、《票據(jù)融資超常增長(zhǎng)機(jī)理分析》、《對(duì)次貸危機(jī)演化為全球金融危機(jī)的反思》、《商業(yè)銀行金融同業(yè)合作的創(chuàng)新空間及發(fā)展策略》等論文。

書籍目錄

第一章　導(dǎo)論第一節(jié)　研究背景一、中國(guó)銀行業(yè)改革正經(jīng)歷量變到質(zhì)變的過(guò)程二、FTP對(duì)商業(yè)銀行改革的意義重大三、商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中對(duì)相關(guān)研究存在現(xiàn)實(shí)需求第二節(jié)　文獻(xiàn)綜述一、國(guó)外研究動(dòng)態(tài)二、國(guó)內(nèi)研究動(dòng)態(tài)第三節(jié)　思路結(jié)構(gòu)第四節(jié)　創(chuàng)新突破一、視角獨(dú)特二、綜合不同學(xué)科三、內(nèi)容翔實(shí)、觀點(diǎn)新穎四、文字簡(jiǎn)明、結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)、資料真實(shí)、方法獨(dú)到第二章　FTP的一般性分析第一節(jié)　FTP產(chǎn)生的背景和歷史一、FTP屬于管理會(huì)計(jì)的范疇，起源于內(nèi)部轉(zhuǎn)移定價(jià)二、FTP最早產(chǎn)生于美國(guó)銀行，滿足其集中管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的需求第二節(jié)　FTP的基本概念一、關(guān)于內(nèi)部二、關(guān)于資金三、關(guān)于轉(zhuǎn)移定價(jià)第三節(jié)　FTP的基本原理一、全面性原則二、專門性原則三、期限匹配原則第四節(jié)　FTP的基本功能一、FTP能夠幫助銀行進(jìn)行科學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)二、FTP能夠幫助銀行優(yōu)化資源配置三、FTP能夠幫助銀行提升產(chǎn)品定價(jià)能力四、FTP能夠幫助集中管理利率風(fēng)險(xiǎn)第五節(jié)　FTP的理論基礎(chǔ)一、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的產(chǎn)生與發(fā)展二、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要內(nèi)容及流派三、新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)與行為經(jīng)濟(jì)學(xué)四、FTP與新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)第三章　FTP的定價(jià)方法第一節(jié)　FTP定價(jià)方法的演變一、單資金池法二、雙資金池法三、多資金池法四、期限匹配定價(jià)法第二節(jié)　期限匹配定價(jià)法的主要內(nèi)容一、價(jià)格基準(zhǔn)二、調(diào)整收益率曲線三、匹配選點(diǎn)確定產(chǎn)品價(jià)格第三節(jié)　收益率曲線的相關(guān)理論一、傳統(tǒng)的利率期限結(jié)構(gòu)理論二、現(xiàn)代利率期限結(jié)構(gòu)理論第四章　實(shí)施FTP的交易成本分析第一節(jié)　金融市場(chǎng)與基準(zhǔn)利率一、金融業(yè)與金融市場(chǎng)二、金融市場(chǎng)的分割與多重利率結(jié)構(gòu)三、多重利率結(jié)構(gòu)與基準(zhǔn)利率第二節(jié)　利率市場(chǎng)化與基準(zhǔn)利率一、利率市場(chǎng)化的進(jìn)程二、利率市場(chǎng)化的途徑辨析三、利率市場(chǎng)化與基準(zhǔn)利率第三節(jié)　FTP的交易成本——價(jià)格發(fā)現(xiàn)成本分析一、國(guó)內(nèi)銀行收益率曲線的構(gòu)建方法二、偏離損失的實(shí)證分析第四節(jié)　FTP的交易成本——管理成本分析一、數(shù)據(jù)收集與提取成本二、系統(tǒng)開發(fā)成本三、模型開發(fā)的成本四、運(yùn)行維護(hù)成本第五節(jié)　結(jié)論第五章　實(shí)施FTP后的沖突分析及治理機(jī)制第一節(jié)　分析框架與理論依據(jù)一、分析框架二、理論依據(jù)第二節(jié)　實(shí)施FTP后的沖突分析一、縱向沖突分析二、橫向沖突分析第三節(jié)　FTP的治理機(jī)制一、FTP的合理性辨析二、FTP的治理機(jī)制——組織設(shè)計(jì)三、FTP的治理機(jī)制——戰(zhàn)略第六章　FTP的實(shí)現(xiàn)途徑第一節(jié)　主要結(jié)論第二節(jié)　主要建議第三節(jié)　有待進(jìn)一步研究問題參考文獻(xiàn)

編輯推薦

　　直面商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)難點(diǎn)，全新角度詮釋FTP精 。

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