財務管理的55個關鍵細節(jié)

內(nèi)容概要

　　本書全面、系統(tǒng)地對財務管理的各個流程進行了科學的梳理，經(jīng)過嚴格篩選，從核算管理、預算管理、籌資管理、投資管理、成本管理、資本運營、經(jīng)營決策和財務信息8個方面選取了55個關鍵細節(jié)。對每一個關鍵細節(jié)，不僅提出了標準和要求，還給出了具體的管理方法和解決方案，能夠有效地幫助企業(yè)進行財務管理，實現(xiàn)財務管理的最優(yōu)化。
本書適合企業(yè)財務管理人員、企業(yè)中高層管理人員、高校師生、培訓和管理咨詢?nèi)藛T等閱讀和使用。

作者簡介

　　遲淑華，智元集團財務總監(jiān)，高級財務咨詢師。30年財務崗位經(jīng)驗累積，5年企業(yè)財務管理咨詢服務經(jīng)驗。針對企業(yè)發(fā)展的不同階段以超越性思維獨創(chuàng)了企業(yè)財務規(guī)劃安全服務系統(tǒng)，由她原創(chuàng)的企業(yè)財務管理實操工具被多家企業(yè)譽為最實用的企業(yè)財務管理“金鑰匙”?！　《瓡孕?，北京華通咨詢公司咨詢師，企業(yè)管理課題研究專員。在強化成本管控意識、靈活運用財務工具，以及提升企業(yè)經(jīng)營績效等方面有深入研究。在幫助企業(yè)進行現(xiàn)金流梳理和流程設計、資金運作效率的提升等方面取得了顯著的成果。

書籍目錄

前言
第1章　財務核算管理
　細節(jié)1　列示清晰的資產(chǎn)清單
　細節(jié)2　明確負債和所有者權(quán)益
　細節(jié)3　收入與費用的科學配比
　細節(jié)4　貫徹不相容崗位分離制度
　細節(jié)5　執(zhí)行規(guī)范的核算程序
　細節(jié)6　選擇合適的會計核算方法
　細節(jié)7　準確解讀財務報表
第2章　財務預算管理
　細節(jié)8　預測資金需要量
　細節(jié)9　依業(yè)務變動選擇預算模式
　細節(jié)10　基于成本費用水平的預算
　細節(jié)11　基于時間的預算編制
　細節(jié)12　編制現(xiàn)金預算
　細節(jié)13　編制預計財務報表
第3章 籌資管理
第4章 投資管理
第5章 成本管理與控制
第6章 資本運營
第7章　財務與經(jīng)營決策
第8章　財務信息管理
附表1　年金現(xiàn)值系數(shù)表
附表2　復利現(xiàn)值系數(shù)表
后記

章節(jié)摘錄

　　交易動機　　交易動機也稱為支付動機，即企業(yè)為了滿足日常經(jīng)營中各種支付的需要而持有的現(xiàn)金，這是企業(yè)持有現(xiàn)金的主要動機?！　≡谏a(chǎn)經(jīng)營中，企業(yè)需要購買材料、支付工資、繳納稅款、支付股息等，這些都依靠現(xiàn)金支付。所以，企業(yè)必須為此持有一定數(shù)量的現(xiàn)金，否則就不能維持經(jīng)營?！　∑髽I(yè)持有一定數(shù)量的現(xiàn)金，主要是為了協(xié)調(diào)企業(yè)的收入和支出，以大幅度減少交易所需的現(xiàn)金。一般情況下，企業(yè)實現(xiàn)的收入在數(shù)量和時間上不恰好等同于支出，也就是說，現(xiàn)金收入與支出總是存在差額，因此企業(yè)會保留一部分現(xiàn)金。所以，企業(yè)在安排現(xiàn)金收入時，應盡量做到收支同步。　　預防動機　　預防動機是指企業(yè)為了防止意外事件的發(fā)生而必須保持一定數(shù)量現(xiàn)金。企業(yè)交易動機的現(xiàn)金需求一般是企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營情況下的需求，但通常會出現(xiàn)一些意外事件影響企業(yè)現(xiàn)金的收入與支出。例如自然災害、安全事故、國家政策調(diào)整和市場需求變化等，都有可能使企業(yè)額外支付現(xiàn)金?！　☆A防性現(xiàn)金余額的大小與現(xiàn)金預算的準確性、突發(fā)事件的發(fā)生概率及企業(yè)取得短期借款的難易程度有關。現(xiàn)金預算越準確，突發(fā)事件概率越小，企業(yè)短期借款越容易，所需預防性現(xiàn)金余額就越??；反之，所需預防性現(xiàn)金余額就越大。企業(yè)要想從容地應付各種意外事件和災害、事故，必須預留一筆備用現(xiàn)金，用于處理突發(fā)事件和危機事件。　　投機動機　　投機動機是指企業(yè)為了抓住有利的有價證券機會或從原材料等物資的價格波動中得到好處而持有部分貨幣現(xiàn)金的動機。投機動機中的“投機”實際上是指短期投資。一般來說，企業(yè)的短期投資可從以下幾個方面獲取現(xiàn)金報酬?！　。?）企業(yè)經(jīng)營者若對證券市場上證券價格的波動規(guī)律有所掌握，并且能較準確地判斷其價格趨勢，則可低價買進股票或債券，高價將其賣出，從中獲取利益。　?。?）市場經(jīng)濟條件下，各種原材料物資的價格會經(jīng)常出現(xiàn)波動，企業(yè)可以低價買進，等到價格上漲后再賣出，從中賺取差價?！　。?）企業(yè)可以通過期貨市場買人所需要的原材料，賣出自己的產(chǎn)品，而且可以參與期貨投資，從中獲利。當然，期貨投資的風險很大，企業(yè)應謹慎行事?！　∑髽I(yè)的短期投資可通過上述方式對現(xiàn)金進行有效管理，從而獲得更多的貨幣現(xiàn)金報酬?！　?.現(xiàn)金管理的目的　　現(xiàn)金管理基于企業(yè)持有現(xiàn)金的動機，在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常進行的同時，把現(xiàn)金的數(shù)量控制在盡可能低的水平，并從暫時閑置的現(xiàn)金中獲取更多的利息收入?！　‖F(xiàn)金管理的過程實際是現(xiàn)金的流動性與收益性之間進行權(quán)衡選擇的過程。某種程度上，也可以理解為企業(yè)權(quán)衡現(xiàn)金動機與成本的過程。歸結(jié)起來，企業(yè)進行現(xiàn)金管理主要有以下三個目的。　　……

編輯推薦

　　一位優(yōu)秀的管理者在于其擁有注重細節(jié)的意識和抓住關鍵細節(jié)的能力。

圖書封面

評論、評分、閱讀與下載

---

    財務管理的55個關鍵細節(jié) PDF格式下載

---