納稅籌劃

內(nèi)容概要

基于2009年1月1日開始實(shí)施的修訂后的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅暫行條例，以及2008年1月1日開始實(shí)施的企業(yè)所得稅法，梁文濤編著的《納稅籌劃（第2版）》分別從增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等
15個(gè)稅種的角度，以及從企業(yè)設(shè)立、投資、融資、采購、生產(chǎn)、銷售、重組等不同生命周期角度分別探討了企業(yè)的納稅籌劃問題，同時(shí)對(duì)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理等專題性問題進(jìn)行了探討。為培養(yǎng)應(yīng)用型、技能型納稅籌劃人才，本書從“相關(guān)依據(jù)”、“籌劃思路”、“案例分析”、“籌劃點(diǎn)評(píng)”4個(gè)方面對(duì)
120個(gè)案例進(jìn)行分析點(diǎn)評(píng)，突出了納稅籌劃的實(shí)用性和應(yīng)用性，讓讀者在學(xué)習(xí)納稅籌劃理論知識(shí)的同時(shí)，提升納稅籌劃的實(shí)踐能力。
《納稅籌劃（第2版）》不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)教材，還適合企業(yè)董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員、稅務(wù)律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、納稅等劃師等各類關(guān)心財(cái)稅的人士閱讀。

作者簡(jiǎn)介

梁文濤，祖籍山東萊州，國內(nèi)具有影響力的納稅籌劃專家，管理學(xué)（稅務(wù)會(huì)計(jì)與籌劃方向）碩士，注冊(cè)稅務(wù)師、注冊(cè)納稅籌劃師?！盀H坊市社科專家基層行”首批專家，濰坊市社會(huì)科學(xué)研究?jī)?yōu)秀人才，中企天華納稅專家組成員。現(xiàn)執(zhí)教于山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院，兼任濰坊稅收政篆應(yīng)用研究所執(zhí)行所長(zhǎng)，北京中企天華管理咨詢有限責(zé)任公司財(cái)稅咨詢顧問與培訓(xùn)講師。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）稅法課程考前培訓(xùn)主講教師，中國注冊(cè)納稅籌劃師考試（CTP）認(rèn)證培訓(xùn)主講教師，會(huì)計(jì)職稱考試考前主講教師。擅長(zhǎng)納稅籌劃理論與實(shí)踐，長(zhǎng)期從事納稅籌劃教學(xué)、培訓(xùn)、科研、咨詢與實(shí)戰(zhàn)工作。主要研究方向：納稅籌劃、稅務(wù)會(huì)計(jì)等。主要培訓(xùn)課程：納稅籌劃、稅法、稅務(wù)會(huì)計(jì)等。 提出納稅籌劃決策的短期目標(biāo)重點(diǎn)在于實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金凈流量的最大化；納稅籌劃決策的長(zhǎng)期目標(biāo)重點(diǎn)在于通過降低企業(yè)納稅負(fù)擔(dān)和納稅風(fēng)險(xiǎn)，來保證企業(yè)持續(xù)安全地盈利，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化；并總結(jié)出“納稅籌劃決策中的公式模型”。 截至2912年7月，出版專著《納稅籌劃》、《納稅籌劃實(shí)務(wù)》、《稅務(wù)會(huì)計(jì)》多部，在《財(cái)會(huì)月刊》、《企業(yè)管理》、《會(huì)計(jì)之友》等各類報(bào)刊雜志發(fā)表論文100余篇，其中，在全國中文核心期刊發(fā)表論文60余篇?！杜c產(chǎn)品包裝有關(guān)的消費(fèi)稅納稅籌劃》、《新稅法下增值稅的納稅籌劃》、《不同運(yùn)輸方式購銷業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理及其選擇》等5篇論文獲山東高等學(xué)校優(yōu)秀科研成果獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)、三等獎(jiǎng)各1項(xiàng)，濰坊市社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)1項(xiàng)、三等獎(jiǎng)2項(xiàng)?！冬F(xiàn)金凈流量法在混合銷售納稅籌劃中的運(yùn)用》、《企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的五種應(yīng)對(duì)策略》、《高新技術(shù)企業(yè)納稅籌劃的基本思路》、《并購中的不同稅種籌劃》等8篇論文分別彼人大報(bào)刊復(fù)印資料《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)導(dǎo)刊》、《財(cái)政與稅務(wù)》全文轉(zhuǎn)載。

書籍目錄

第1篇 納稅籌劃基礎(chǔ)知識(shí)
第1章 納稅籌劃概述
 1.1 納稅籌劃的內(nèi)涵
 1.2 納稅籌劃的主要形式
 1.3 納稅籌劃與偷（逃）、稅、漏稅、抗稅、騙稅的區(qū)別
 1.4 納稅籌劃的成本與收益分析
 1.5 納稅籌劃的目標(biāo)分析
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
 ◇推薦網(wǎng)站
 ◇本章習(xí)題
第2章 納稅籌劃基本理論
 2.1 納稅籌劃的原理
 2.2 納稅籌劃的方法
 2.3 納稅籌劃的技術(shù)
 2.4 納稅籌劃的步驟
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
 ◇推薦網(wǎng)站
 ◇本章習(xí)題
第3章 納稅籌劃的產(chǎn)生、發(fā)展和研究角度
 3.1 國外納稅籌劃的產(chǎn)生、發(fā)展和研究角度
 3.2 國內(nèi)納稅籌劃的產(chǎn)生、發(fā)展和研究角度
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
 ◇推薦網(wǎng)站
 ◇本章習(xí)題
第4章 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)及防范
 4.1 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的含義及特征
 4.2 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
 4.3 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的類型
 4.4 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
 ◇推薦網(wǎng)站
 ◇本章習(xí)題
第2篇 納稅人不同稅種下的納稅籌劃
第5章 增值稅的納稅籌劃
 5.1 增值稅的概述
 5.2 增值稅的納稅籌劃案例分析
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
 ◇推薦網(wǎng)站
 ◇本章習(xí)題
第6章 消費(fèi)稅的納稅籌劃
 6.1 消費(fèi)稅的概述
 6.2 消費(fèi)稅的納稅籌劃案例分析
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
 ◇推薦網(wǎng)站
 ◇本章習(xí)題
第7章 營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃
 7.1 營(yíng)業(yè)稅的概述
 7.2 營(yíng)業(yè)稅的納稅籌劃案例分析
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
 ◇推薦網(wǎng)站
 ◇本章習(xí)題
第8章 企業(yè)所得稅的納稅籌劃
 8.1 企業(yè)所得稅的概述
 8.2 企業(yè)所得稅的納稅籌劃案例分析
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
 ◇推薦網(wǎng)站
 ◇本章習(xí)題
第9章 個(gè)人所得稅的納稅籌劃
 9.1 個(gè)人所得稅的概述
 9.2 個(gè)人所得稅納稅籌劃案例分析
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考顥
 ◇推薦網(wǎng)站
 ◇本章習(xí)題
第10章 其他稅種的納稅籌劃
 10.1 關(guān)稅的納稅籌劃
 10.2 城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃
 10.3 資源稅的納稅籌劃
 10.4 土地增值稅的納稅籌劃
 10.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃
 10.6 房產(chǎn)稅的納稅籌劃
 10.7 車船稅的納稅籌劃
 10.8 車輛購置稅的納稅籌劃
 10.9 印花稅的納稅籌劃
 10.10 契稅的納稅籌劃
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
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 ◇本章習(xí)題
  第3篇納稅人不同階段下的納稅籌劃
第11章 企業(yè)設(shè)立的納稅籌劃
 11.1 企業(yè)注冊(cè)地點(diǎn)的納稅籌劃
 11.2 企業(yè)組織形式的納稅籌劃
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
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 ◇本章習(xí)題
第12章 企業(yè)投資融資的納稅籌劃
 12.1 企業(yè)融資行為的納稅籌劃
 12.2 企業(yè)投資行為的納稅籌劃
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
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 ◇本章習(xí)題
第13章 企業(yè)購產(chǎn)銷的納稅籌劃
 13.1 企業(yè)采購活動(dòng)的納稅籌劃
 13.2 企業(yè)生產(chǎn)過程的納稅籌劃
 13.3 企業(yè)銷售活動(dòng)的納稅籌劃
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
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 ◇本章習(xí)題
第14章 企業(yè)重組的納稅籌劃
 14.1 企業(yè)合并的納稅籌劃
 14.2 企業(yè)分立的納稅籌劃
 14.3 企業(yè)重組清算的納稅籌劃
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
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 ◇本章習(xí)題
  第4篇納稅籌劃專題研究
第15章 運(yùn)費(fèi)的納稅籌劃
 15.1 購貨企業(yè)負(fù)責(zé)貨物的運(yùn)輸而產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)的納稅籌劃
 15.2 銷貨企業(yè)負(fù)責(zé)貨物的運(yùn)輸而產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)的納稅籌劃
 15.3 企業(yè)既負(fù)責(zé)購買貨物又負(fù)責(zé)銷售貨物運(yùn)輸而產(chǎn)生運(yùn)費(fèi)的納稅籌劃 
 15.4 運(yùn)費(fèi)承擔(dān)方選擇的納稅籌劃
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
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 ◇本章習(xí)題
第16章 捐贈(zèng)的納稅籌劃
 16.1 企業(yè)捐贈(zèng)的納稅籌劃
 16.2 個(gè)人捐贈(zèng)的納稅籌劃
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
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 ◇本章習(xí)題
第17章 現(xiàn)金凈流量法在納稅籌劃決策中的應(yīng)用
 17.1 短期納稅籌劃決策目標(biāo)分析
 17.2 現(xiàn)金凈流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應(yīng)用
 17.3 現(xiàn)金凈流量法在選擇購貨對(duì)象納稅籌劃中的應(yīng)用
 17.4 現(xiàn)金凈流量法在混合銷售行為納稅籌劃中的應(yīng)用
 ◇本章關(guān)鍵詞
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 ◇本章習(xí)題
第18章 納稅籌劃的風(fēng)險(xiǎn)管理研究
 18.1 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的流程框架
 18.2 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的準(zhǔn)備
 18.3 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施
 18.4 納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控
 18.5 我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)前存在的問題
 18.6 改進(jìn)我國企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)管理的措施
 ◇本章關(guān)鍵詞
 ◇本章思考題
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 ◇本章習(xí)題
附錄A習(xí)題參考答案
參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：   插圖：   3.1 國外納稅籌劃的產(chǎn)生、發(fā)展和研究角度 3.1.1 國外納稅籌劃的產(chǎn)生和發(fā)展 納稅人對(duì)稅收的籌劃不是起源于納稅人本身，而是起源于中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，即稅務(wù)咨詢事業(yè)，納稅籌劃是稅務(wù)咨詢業(yè)務(wù)的一項(xiàng)重要內(nèi)容。提供稅務(wù)咨咖的服務(wù)活動(dòng)，最早產(chǎn)生于意大利。在十二三世紀(jì)意大利的威尼斯就產(chǎn)生了會(huì)計(jì)、金融業(yè)的復(fù)式記賬法。銀行的前身是貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)，英文中銀行的單瀏bank，起源于意大利語bench這個(gè)詞，意思是“凳子”。世界上最早的商業(yè)銀行，1580年成立于意大利的威尼斯。因?yàn)樯虡I(yè)繁榮，法制健全，19世紀(jì)中葉意大利稅務(wù)專家的地位已不斷提高。在當(dāng)時(shí)的意大利，任何人不用經(jīng)過任何注冊(cè)都州以從事包括稅務(wù)咨詢?cè)趦?nèi)的稅務(wù)業(yè)務(wù)，也包括納稅籌劃。 1959年歐洲成立由從事稅務(wù)咨詢的專業(yè)人士和團(tuán)體組成的稅務(wù)聯(lián)合會(huì)，其成員遍及英國、德國、法國、丹麥、荷蘭等22個(gè)歐洲國家。它明確提出稅務(wù)專家以稅務(wù)咨詢?yōu)橹行拈_展稅務(wù)服務(wù)，這種服務(wù)的一個(gè)主要內(nèi)容就是納稅籌劃。這便極大地促進(jìn)了納稅籌劃業(yè)的發(fā)展。 目前，在歐美等發(fā)達(dá)國家，對(duì)納稅籌劃的開展已經(jīng)進(jìn)入到一個(gè)比較成熟的階段，納稅籌劃的專業(yè)化趨勢(shì)越來越明顯，不僅有專門的稅務(wù)代理事務(wù)所、中介咨詢機(jī)構(gòu)和專家為企業(yè)提供納稅籌劃服務(wù)，許多企業(yè)往往還擁有自己的稅務(wù)會(huì)計(jì)。

編輯推薦

《21世紀(jì)高職高專規(guī)劃教材?財(cái)經(jīng)管理系列:納稅籌劃(第2版)》不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)教材，還適合企業(yè)董事長(zhǎng)、經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員、稅務(wù)律師、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、納稅籌劃師等各類關(guān)心財(cái)稅的人士閱讀。

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