稅務(wù)籌劃

內(nèi)容概要

　　《現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)與管理類規(guī)劃教材：稅務(wù)籌劃》分別從增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等15個(gè)稅種的角度，以及從企業(yè)簽訂合同、創(chuàng)建設(shè)立、投資融資、生產(chǎn)經(jīng)營、合并分立等不同環(huán)節(jié)角度分別探討了企業(yè)的稅務(wù)籌劃問題。為培養(yǎng)應(yīng)用型、技能型稅務(wù)籌劃人才，《現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)與管理類規(guī)劃教材：稅務(wù)籌劃》從“任務(wù)案例”、“任務(wù)準(zhǔn)備”、“任務(wù)執(zhí)行”、“任務(wù)結(jié)論”、“任務(wù)點(diǎn)評(píng)”5個(gè)方面對(duì)案例進(jìn)行分析點(diǎn)評(píng)，突出了稅務(wù)籌劃的實(shí)用性和應(yīng)用性，讓讀者在學(xué)習(xí)稅務(wù)籌劃理論知識(shí)的同時(shí)，提升稅務(wù)籌劃的實(shí)踐能力。
　　《現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)與管理類規(guī)劃教材：稅務(wù)籌劃》不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財(cái)稅培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)教材，還適合企業(yè)董事長、經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員、稅務(wù)律師、注冊會(huì)計(jì)師、注冊稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)籌劃師等各類關(guān)心財(cái)稅的人士閱讀。

作者簡介

　　梁文濤，國內(nèi)具有影響力的財(cái)稅專家，管理學(xué)（稅務(wù)會(huì)計(jì)與籌劃方向）碩士，注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師?！盀H坊市社科專家基層行”首批專家，濰坊市社會(huì)科學(xué)研究優(yōu)秀人才，中國注冊會(huì)計(jì)師（CPA）稅法課程考前培訓(xùn)主講教師，中國注冊納稅籌劃師考試（CTP）認(rèn)證培訓(xùn)主講教師，會(huì)計(jì)職稱考試考前主講教師?，F(xiàn)執(zhí)教于山東經(jīng)貿(mào)職業(yè)學(xué)院，兼任濰坊稅收政策應(yīng)用研究所執(zhí)行所長，北京中企天華管理咨詢有限責(zé)任公司財(cái)稅咨詢顧問與培訓(xùn)講師。擅長納稅籌劃理論與實(shí)踐，長期從事納稅籌劃教學(xué)、培訓(xùn)、科研、咨詢與實(shí)務(wù)工作。主要研究方向：納稅籌劃、稅務(wù)會(huì)計(jì)等。主要培訓(xùn)課程：納稅籌劃、稅法、稅務(wù)會(huì)計(jì)等。
　　提出納稅籌劃決策的短期目標(biāo)重點(diǎn)在于實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金凈流量的最大化；稅籌劃決策的長期目標(biāo)重點(diǎn)在于通過降低企業(yè)的納稅負(fù)擔(dān)和納稅風(fēng)險(xiǎn)，來保證企業(yè)持續(xù)安全地盈利，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。并總結(jié)出“納稅籌劃決策中的公式模型”。
　　截至2011年12月，出版著作《納稅籌劃》一部，在《財(cái)會(huì)月刊》、《企業(yè)管理》、《會(huì)計(jì)之友》、《注冊稅務(wù)師》等各類報(bào)刊發(fā)表論文100余篇，其中，在全國中文核心期刊發(fā)表論文60余篇；《新稅法下增值稅的納稅籌劃》、《與產(chǎn)品包裝有關(guān)的消費(fèi)稅納稅籌劃》等5篇論文分獲山東高等學(xué)校優(yōu)秀科研成果獎(jiǎng)二等獎(jiǎng)、三等獎(jiǎng)各一項(xiàng)，濰坊市社會(huì)科學(xué)優(yōu)秀成果二等獎(jiǎng)一項(xiàng)、三等獎(jiǎng)兩項(xiàng)；《現(xiàn)金凈流量法在混合銷售納稅籌劃中的運(yùn)用》、《企業(yè)納稅籌劃風(fēng)險(xiǎn)的五種應(yīng)對(duì)策略》、《并購中的不同稅種籌劃》等7篇論文分別被人大報(bào)刊復(fù)印資料《財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)導(dǎo)刊》、《財(cái)政與稅務(wù)》全文轉(zhuǎn)載。

書籍目錄

第1篇 稅務(wù)籌劃認(rèn)識(shí)
項(xiàng)目1 稅務(wù)籌劃概述
任務(wù)1.1 稅務(wù)籌劃的產(chǎn)生與發(fā)展
任務(wù)1.2 稅務(wù)籌劃的含義與特征
任務(wù)1.3 稅務(wù)籌劃的主要形式及相關(guān)概念辨析
任務(wù)1.4 稅務(wù)籌劃的成本與收益
任務(wù)1.5 稅務(wù)籌劃的目標(biāo)與方法
任務(wù)1.6 稅務(wù)籌劃的作用與意義
任務(wù)1.7 稅務(wù)籌劃的步驟
◇本項(xiàng)目關(guān)鍵詞
◇本項(xiàng)目思考題
◇推薦網(wǎng)站
◇拓展閱讀
◇本項(xiàng)目技能訓(xùn)練
項(xiàng)目2 稅務(wù)籌劃的風(fēng)險(xiǎn)與防范
任務(wù)2.1 稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)的含義及特征
任務(wù)2.2 稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因
任務(wù)2.3 稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)的類型
任務(wù)2.4 稅務(wù)籌劃風(fēng)險(xiǎn)的防范措施
◇本項(xiàng)目關(guān)鍵詞
◇本項(xiàng)目思考題
◇推薦網(wǎng)站
◇拓展閱讀
◇本項(xiàng)目技能訓(xùn)練
第2篇 納稅人不同稅種下的稅務(wù)籌劃
項(xiàng)目3 增值稅的稅務(wù)籌劃
任務(wù)3.1 增值稅納稅人身份選擇的稅務(wù)籌劃
任務(wù)3.2 企業(yè)選擇供應(yīng)商納稅人身份的稅務(wù)籌劃
任務(wù)3.3 分開核算的稅務(wù)籌劃
任務(wù)3.4 折扣方式選擇的稅務(wù)籌劃
任務(wù)3.5 分立農(nóng)業(yè)生產(chǎn)部門的稅務(wù)籌劃
任務(wù)3.6 進(jìn)項(xiàng)稅先抵扣后轉(zhuǎn)出的稅務(wù)籌劃
任務(wù)3.7 混合銷售行為的稅務(wù)籌劃
任務(wù)3.8 一般納稅人從小規(guī)模納稅人購買貨物的進(jìn)項(xiàng)稅籌劃
任務(wù)3.9 延期納稅的稅務(wù)籌劃
任務(wù)3.10 增值稅起征點(diǎn)的稅務(wù)籌劃
◇本項(xiàng)目關(guān)鍵詞
◇本項(xiàng)目思考題
◇推薦網(wǎng)站
◇拓展閱讀
◇本項(xiàng)目技能訓(xùn)練
項(xiàng)目4 消費(fèi)稅的稅務(wù)籌劃
任務(wù)4.1 降低價(jià)格的稅務(wù)籌劃
任務(wù)4.2 通過先銷售來降低計(jì)稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃
任務(wù)4.3 通過設(shè)立銷售公司來降低計(jì)稅依據(jù)的稅務(wù)籌劃
任務(wù)4.4 包裝物的稅務(wù)籌劃
任務(wù)4.5 酒類生產(chǎn)企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃
任務(wù)4.6 白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的稅務(wù)籌劃
任務(wù)4.7 卷煙生產(chǎn)企業(yè)委托加工與自行加工選擇的稅務(wù)籌劃
任務(wù)4.8 手表起征點(diǎn)稅務(wù)籌劃
任務(wù)4.9 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)籌劃
任務(wù)4.10 延期納稅的稅務(wù)籌劃
◇本項(xiàng)目關(guān)鍵詞
◇本項(xiàng)目思考題
◇推薦網(wǎng)站
◇拓展閱讀
◇本項(xiàng)目技能訓(xùn)練
項(xiàng)目5 營業(yè)稅的稅務(wù)籌劃
任務(wù)5.1 降低原材料價(jià)格的稅務(wù)籌劃
任務(wù)5.2 避免重復(fù)征稅的稅務(wù)籌劃
任務(wù)5.3 利用分包合同進(jìn)行稅務(wù)籌劃
任務(wù)5.4 分別核算的稅務(wù)籌劃
任務(wù)5.5 合作建房的稅務(wù)籌劃
任務(wù)5.6 加大扣除項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃
任務(wù)5.7 變轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)為對(duì)外投資的稅務(wù)籌劃
任務(wù)5.8 娛樂業(yè)分離經(jīng)營的稅務(wù)籌劃
任務(wù)5.9 轉(zhuǎn)換稅目的稅務(wù)籌劃
任務(wù)5.10 營業(yè)稅起征點(diǎn)的稅務(wù)籌劃
◇本項(xiàng)目關(guān)鍵詞
……
第3篇 納稅人不同環(huán)節(jié)下的稅務(wù)籌劃
附錄A 技能訓(xùn)練參考答案
附錄B 關(guān)于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的決定
附錄C 全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》的決定
附錄D 國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹執(zhí)行修改后的個(gè)人所得稅法有關(guān)問題的公告
附錄E 財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知
附錄F 國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定
附錄G 財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)方案》的通知
參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：   插圖：   1.在稅率和計(jì)稅依據(jù)既定的情況下，不屬于增加可抵扣稅額的情況是（ ）。 A.稅額扣除B.盈虧互抵C.出口退稅D.推遲納稅時(shí)間 2.納稅人以暴力、威脅方法拒不繳納稅款的行為屬于（ ）。 A.偷稅B.抗稅C.騙稅D.逃稅 3.企業(yè)在從事經(jīng)營活動(dòng)或投資活動(dòng)之前，就當(dāng)把稅收作為影響最終成果的一個(gè)重要因素來設(shè)計(jì)和安排屬于稅務(wù)籌劃的（ ）特征。 A.風(fēng)險(xiǎn)性B.事先性C.目的性D.協(xié)作性 4.企業(yè)通過努力來做到會(huì)計(jì)賬目清楚，納稅申報(bào)正確，繳納稅款及時(shí)、足額，使其一般不會(huì)出現(xiàn)任何關(guān)于稅收方面的處罰是（ ）的主要形式。 A.節(jié)稅籌劃B.避稅籌劃C.涉稅零風(fēng)險(xiǎn)籌劃D.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃 5.納稅人采取偽造、變造、隱藏、擅自銷毀賬簿、記賬憑證，在賬簿上多列支出，不列、少列收入，或者進(jìn)行虛假納稅申報(bào)的手段，不交或者少交應(yīng)納稅款的行為屬于 A.偷（逃）稅B.漏稅C.抗稅D.騙稅 6.納稅人由于采用擬訂的稅務(wù)籌劃方案而放棄的潛在利益是稅務(wù)籌劃的（ ）。 A.機(jī)會(huì)成本B.風(fēng)險(xiǎn)成本C.非稅成本D.心理成本 7.稅務(wù)籌劃中的最高目標(biāo)是（ ）。 A.實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最小化B.實(shí)現(xiàn)稅后利潤最大化C.獲取資金時(shí)間價(jià)值最大化D.企業(yè)價(jià)值最大化 8.屬于政府倡導(dǎo)的稅務(wù)籌劃形式是（ ）。 A.稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁籌劃B.涉稅零風(fēng)險(xiǎn)籌劃C.避稅籌劃D.節(jié)稅籌劃 9.財(cái)務(wù)管理的最終目標(biāo)是（ ）。 A.企業(yè)價(jià)值最大化B.實(shí)現(xiàn)稅負(fù)最小化C.實(shí)現(xiàn)稅后利潤最大化D.獲取資金時(shí)間價(jià)值最大化

圖書封面

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