國(guó)際結(jié)算

前言

　　國(guó)際貿(mào)易與結(jié)算的規(guī)模和范圍不斷擴(kuò)大。與世界各國(guó)各地區(qū)的經(jīng)濟(jì)與金融聯(lián)系越來(lái)越深。同時(shí)國(guó)際貿(mào)易與結(jié)算的競(jìng)爭(zhēng)也日趨激烈，競(jìng)爭(zhēng)手段不斷增加，國(guó)際擔(dān)保及信貸更深地融人國(guó)際貿(mào)易與結(jié)算活動(dòng)，推動(dòng)國(guó)際結(jié)算方式的發(fā)展。因此，本教材在借鑒國(guó)內(nèi)同類教材及論著編寫(xiě)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，注重理論與實(shí)際相結(jié)合的關(guān)系，力圖系統(tǒng)、全面和動(dòng)態(tài)地闡述和分析國(guó)際結(jié)算理論與實(shí)務(wù)操作，滿足本科教學(xué)的人才培養(yǎng)需要。本書(shū)的編寫(xiě)體現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)。　?。?）理論性，本教材簡(jiǎn)單清楚地闡述結(jié)算方式的形成規(guī)律、票據(jù)原理、清算原則及當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)等主要國(guó)際結(jié)算原理，便于學(xué)生掌握國(guó)際結(jié)算發(fā)展的實(shí)質(zhì)與動(dòng)因，為以后的業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)奠定理論基礎(chǔ)。　?。?）實(shí)務(wù)性，國(guó)際結(jié)算具有很強(qiáng)的實(shí)踐性，因此本書(shū)在編寫(xiě)過(guò)程中注重以圖示、圖樣、圖解、實(shí)例等多種形式直觀地闡述各結(jié)算業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)和單據(jù)業(yè)務(wù)，并輔以經(jīng)典案例分析，以提高學(xué)生的業(yè)務(wù)技能。　?。?）內(nèi)容新，2007年7月1日國(guó)際商會(huì)制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第600號(hào)出版物正式生效。與之前已經(jīng)使用十余年的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》第500號(hào)出版物有較大的不同。由此也使國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中運(yùn)用最廣泛的信用證結(jié)算方式發(fā)生新的變化。本教材結(jié)合U（]P600的相關(guān)條款闡述信用證方式，便于學(xué)生及時(shí)掌握業(yè)務(wù)最新動(dòng)態(tài)?！　”窘滩脑诟髡略O(shè)置學(xué)習(xí)目標(biāo)、關(guān)鍵詞、小結(jié)及多種題型的課后練習(xí)題，便于學(xué)習(xí)把握各章的主體結(jié)構(gòu)及重點(diǎn)。內(nèi)容共分為10章，包括國(guó)際結(jié)算基本概述、票據(jù)、票據(jù)種類、匯款方式、托收方式、信用證方式、銀行保函、國(guó)際保理、包買票據(jù)、國(guó)際結(jié)算單據(jù)。第1、6、7章由蔡慧娟編寫(xiě)，第2章由李國(guó)勇編寫(xiě)，第3章由周國(guó)松編寫(xiě)，第4章由王亞希編寫(xiě)，第5章由闞緒建編寫(xiě)，第8、9章由黃柳編寫(xiě)，第10章由劉斯編寫(xiě)。

內(nèi)容概要

國(guó)際結(jié)算是指運(yùn)用一定的結(jié)算工具，采取一定的結(jié)算方式，利用銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的通匯渠道，進(jìn)行不同國(guó)家或地區(qū)之間的貨幣收付，使國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)得以清償或?qū)崿F(xiàn)資金轉(zhuǎn)移活動(dòng)。總體上可以分為三大部分：國(guó)際結(jié)算的基本原理、演變及清算體系；國(guó)際結(jié)算工具包括金融票據(jù)和商業(yè)單據(jù)的基本原理與業(yè)務(wù)操作；結(jié)合多種融資方式的國(guó)際結(jié)算方式、基本原理與業(yè)務(wù)運(yùn)作。最后，各章結(jié)合具體業(yè)務(wù)使用有代表性的案例進(jìn)行分析總結(jié)。    本書(shū)主要用于高等院校財(cái)經(jīng)類專業(yè)的教學(xué)，同時(shí)也可作為從事外經(jīng)貿(mào)易及國(guó)際銀行業(yè)務(wù)人員的參考讀物。

書(shū)籍目錄

第1章 國(guó)際結(jié)算概述   1.1 國(guó)際結(jié)算的基本問(wèn)題   1.2 國(guó)際結(jié)算的演變及發(fā)展趨勢(shì)   1.3 國(guó)際結(jié)算制度   1.4 國(guó)際清算體系   案例分析   本章小結(jié)   練習(xí)題 第2章 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)   2.1 票據(jù)概述   2.2 票據(jù)關(guān)系   2.3 票據(jù)的特性與作用   2.4 票據(jù)權(quán)利及義務(wù)   2.5 票據(jù)關(guān)系人   2.6 票據(jù)行為   2.7 票據(jù)法   2.8 票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)及防范   案例分析   本章小結(jié)   練習(xí)題 第3章 匯票、本票、支票   3.1 匯票   3.2 本票   3.3 支票   案例分析   本章小結(jié)   練習(xí)題 第4章 國(guó)際匯兌與匯款結(jié)算方式   4.1 國(guó)際匯兌原理   4.2 銀行間資金劃撥清算   4.3 匯款結(jié)算業(yè)務(wù)   4.4 匯款方式的應(yīng)用   案例分析   本章小結(jié)   練習(xí)題 第5章 托收結(jié)算方式   5.1 托收業(yè)務(wù)及國(guó)際規(guī)則   5.2 托收業(yè)務(wù)的當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)   5.3 托收的種類   5.4 托收方式的應(yīng)用   案例分析   本章小結(jié)   練習(xí)題 第6章 信用證結(jié)算方式   6.1 信用證結(jié)算方式的基本內(nèi)容   6.2 信用證的當(dāng)事人及其權(quán)利與義務(wù)   6.3 信用證業(yè)務(wù)的運(yùn)作   6.4 信用證方式的特點(diǎn)與作用   6.5 信用證的風(fēng)險(xiǎn)與防范   6.6 信用證的種類   6.7 《跟單信用證統(tǒng)一慣例》簡(jiǎn)介   案例分析   本章小結(jié)   練習(xí)題 第7章 銀行保函與備用信用證   7.1 銀行保函的定義、當(dāng)事人及作用   7.2 銀行保函的格式與內(nèi)容   7.3 銀行保函業(yè)務(wù)的運(yùn)作   7.4 銀行保函的種類   7.5 保函適用法律與國(guó)際慣例   7.6 備用證   案例分析   本章小結(jié)   練習(xí)題 第8章 國(guó)際保理業(yè)務(wù)   8.1 國(guó)際保理的定義及產(chǎn)生   8.2 國(guó)際保理服務(wù)功能   8.3 國(guó)際保理的種類   8.4 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作   8.5 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)比較分析   8.6 國(guó)際保理的應(yīng)用   8.7 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的發(fā)展歷史   案例分析   本章小結(jié)   練習(xí)題 第9章 包買票據(jù)   9.1 包買票據(jù)概述   9.2 包買票據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)作   9.3 包買票據(jù)業(yè)務(wù)的應(yīng)用   9.4 包買票據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展   案例分析   本章小結(jié)   練習(xí)題 第10章 國(guó)際結(jié)算單據(jù)   10.1 國(guó)際結(jié)算單據(jù)概述   10.2 商業(yè)發(fā)票   10.3 海運(yùn)提單   10.4 其他運(yùn)輸單據(jù)   10.5 多式聯(lián)運(yùn)單據(jù)   10.6 保險(xiǎn)單   10.7 附屬單據(jù)   10.8 單據(jù)的審核原則與單據(jù)不符點(diǎn)問(wèn)題   案例分析   本章小結(jié)   練習(xí)題 附錄A 中華人民共和國(guó)票據(jù)法 參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　國(guó)際結(jié)算方式是指按照一定的條件，采取一定的形式，使用相應(yīng)的信用工具，借以完成和實(shí)現(xiàn)國(guó)與國(guó)之間貨幣收付的方法和程序。它把與國(guó)際結(jié)算直接有關(guān)的若干基本要素結(jié)合為有機(jī)整體。這些要素有：支付形式、支付條件、支付程序、各有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)。其中支付形式與支付條件是最重要的，它直接關(guān)系到買賣雙方在貿(mào)易中所獲取的利益有多少及承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有多大。支付形式又稱支付方式，它是指實(shí)現(xiàn)代表貨物所有權(quán)的單據(jù)與貨款對(duì)流和轉(zhuǎn)移的具體形式和方法?！　≡诂F(xiàn)代國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)中，由于銀行的介入和單據(jù)的定型化、證券化，單據(jù)成為買賣和抵押的對(duì)象，單據(jù)代表著貨物，成為支付的媒介。一方面，出口商交出單據(jù)（即貨物）后能及時(shí)得到貨款，即對(duì)出口商的付款保證；另一方面，進(jìn)口商支付貨款后能及時(shí)拿到單據(jù)（即貨物），即對(duì)進(jìn)口商的交單保證。于是，付款與交單的不同組合就形成了對(duì)買賣雙方利弊相對(duì)的不同支付方式。如果按照對(duì)出口商最有利到最不利的支付方式來(lái)排列便會(huì)有以下組和序列：出口商交單前進(jìn)口商預(yù)付貨款-（跟單信用證下）出口商交單議付，進(jìn)口商付款贖單一（托收方式下）即期與遠(yuǎn)期的付款交單-進(jìn)口商承兌、出口商交單-分期付款分期交單一出口商先交單、進(jìn)口商后付款。在諸多方式中，對(duì)出口商最有利的則對(duì)進(jìn)口商是最不利的；反之亦然。由于買賣雙方在各種支付方式中所獲得的利益與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)剛好相對(duì)，因此，選擇何種方式來(lái)清償國(guó)際債權(quán)債務(wù)便十分重要而敏感，并常常輔以相對(duì)應(yīng)的支付條件，使各自利益趨于均衡。　　支付條件是指結(jié)算的貨幣條件、時(shí)間與空間的條件以及滿足和提供一切有關(guān)單據(jù)的條件。貨幣條件包括使用什么貨幣計(jì)價(jià)、支付結(jié)算，以及相關(guān)的匯率和利息條款等。由于國(guó)際結(jié)算是跨國(guó)性的貨幣收付行為，而各國(guó)的貨幣制度不同，貨幣單位及所代表的價(jià)值不同，多數(shù)國(guó)家規(guī)定嚴(yán)禁外幣在本國(guó)境內(nèi)流通使用。因此，在結(jié)算中就面臨著選擇和使用什么貨幣，以及不同貨幣的兌換問(wèn)題。目前，在國(guó)際儲(chǔ)備與結(jié)算貨幣多元化和浮動(dòng)匯率制度下，既使進(jìn)出口商及銀行始終面臨匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，又為他們提供了多重的選擇機(jī)會(huì)。所以，貨幣條件是十分重要的問(wèn)題。

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