企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引配盤課件（上下冊(cè)）

內(nèi)容概要

　　《三喜案例教學(xué)系列培訓(xùn)課件：企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引配盤課件（套裝上下冊(cè)）》通過精心設(shè)計(jì)和創(chuàng)新，將巨量信息分別用圖書和光盤兩種媒體承載，點(diǎn)面、圖文、繁簡結(jié)合，既突出法規(guī)解析和具體實(shí)施路線圖，亦兼顧案例教學(xué)全過程，以期切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)控執(zhí)行力，更好遵循新近頒布的相關(guān)規(guī)定。

作者簡介

李三喜，中天恒圖書公司（獵書網(wǎng)）董事長，經(jīng)濟(jì)觀察研究院研究員，觀察家論壇成員，審計(jì)署國家審計(jì)準(zhǔn)則咨詢專家組成員，財(cái)政部企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)咨詢專家，曾在國家審計(jì)署從事政府審計(jì)工作12年，3C框架創(chuàng)建者，北京大學(xué)中國式管理研究室主任，北京交通大學(xué)“MPACC名家講壇”優(yōu)秀專家，南京審計(jì)學(xué)院等高校客座教授，高級(jí)審計(jì)師，國際注冊(cè)管理咨詢師，發(fā)表論文100多篇，著《3C框架：中國式內(nèi)部控制》、《全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)務(wù)》、《獨(dú)立審計(jì)案例分析叢書》、《內(nèi)部審計(jì)叢書》等60多本專著，以理論聯(lián)系實(shí)際見長，能夠承擔(dān)內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理、公司上市、內(nèi)部審計(jì)等方面的教學(xué)和咨詢，已為中石化集團(tuán)、中國航天集團(tuán)、國家煙草局等單位培訓(xùn)高管及財(cái)務(wù)審計(jì)人員超過20萬人次，已為中國神華、中國大唐、中國建筑、中國國機(jī)、特變電工、賽馬實(shí)業(yè)等上百家央企和上市公司提供了內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、預(yù)算管理、公司治理等方面的咨詢服務(wù)，承接著大量的公司上市前的輔導(dǎo)工作。

書籍目錄

企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)案例介紹1．梳理三泰公司組織架構(gòu)現(xiàn)狀2．評(píng)估三泰公司組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)3．設(shè)計(jì)三泰公司組織架構(gòu)內(nèi)部控制討論話題指引解析1．框架結(jié)構(gòu)2．總則3．組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)4．組織架構(gòu)的運(yùn)行實(shí)施路線1．基于指引的組織架構(gòu)流程目錄2．基于指引的組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估3．基于指引的組織架構(gòu)內(nèi)部控制案例分析教學(xué)文檔企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第2號(hào)——發(fā)展戰(zhàn)略案例介紹1．梳理三泰公司發(fā)展戰(zhàn)略業(yè)務(wù)流程2．描繪三泰公司發(fā)展戰(zhàn)略現(xiàn)狀流程圖3．設(shè)計(jì)三泰公司發(fā)展戰(zhàn)略內(nèi)部控制討論話題指引解析1．框架結(jié)構(gòu)2．總則3．發(fā)展戰(zhàn)略的制定4．發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施實(shí)施路線1．基于指引的發(fā)展戰(zhàn)略業(yè)務(wù)流程目錄2．基于指引的發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其描述3．基于指引的發(fā)展戰(zhàn)略控制措施案例分析教學(xué)文檔企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第3號(hào)——人力資源案例介紹1．梳理三泰公司人力資源業(yè)務(wù)流程2．繪制三泰公司人力資源業(yè)務(wù)流程圖3．設(shè)計(jì)三泰公司人力資源內(nèi)部控制討論話題指引解析1．框架結(jié)構(gòu)2．總則3．人力資源的引進(jìn)與開發(fā)4．人力資源的使用與退出實(shí)施路線1．基于指引的人力資源業(yè)務(wù)流程目錄2．基于指引的人力資源風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其描述3．基于指引的人力資源控制措施案例分析教學(xué)文檔企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第4號(hào)——社會(huì)責(zé)任案例介紹1．梳理三泰公司社會(huì)責(zé)任業(yè)務(wù)流程2．描繪三泰公司社會(huì)責(zé)任現(xiàn)狀流程圖3．設(shè)計(jì)三泰公司社會(huì)責(zé)任內(nèi)部控制討論話題指引解析1．框架結(jié)構(gòu)2．總則3．安全生產(chǎn)4．產(chǎn)品質(zhì)量5．環(huán)境保護(hù)和資源節(jié)約6．促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益保護(hù)實(shí)施路線1．基于指引的發(fā)展戰(zhàn)略業(yè)務(wù)流程目錄2．基于指引的發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其描述3．基于指引的發(fā)展戰(zhàn)略控制措施案例分析教學(xué)文檔企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第5號(hào)——企業(yè)文化案例介紹1．梳理三泰公司企業(yè)文化業(yè)務(wù)流程2．繪制三泰公司企業(yè)文化業(yè)務(wù)現(xiàn)狀流程圖3．設(shè)計(jì)三泰公司企業(yè)文化內(nèi)部控制討論話題指引解析1．框架結(jié)構(gòu)2．總則3．企業(yè)文化的建設(shè)4．企業(yè)文化的評(píng)估實(shí)施路線1．基于指引的企業(yè)文化業(yè)務(wù)流程目錄2．基于指引的企業(yè)文化風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及其描述……企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號(hào)——資金活動(dòng)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第7號(hào)——采購企務(wù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第8號(hào)——資產(chǎn)管理企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)——銷售業(yè)務(wù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第10號(hào)——工程項(xiàng)目企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第11號(hào)——擔(dān)保業(yè)務(wù)企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第12號(hào)——業(yè)務(wù)外包企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第13號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第14號(hào)——全面預(yù)算企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第15號(hào)——合同管理企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第16號(hào)——內(nèi)部信息傳遞企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第17號(hào)——信息系統(tǒng)后記

章節(jié)摘錄

插圖：二是企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制投資項(xiàng)目建議書，由相關(guān)部門或人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行分析與論證，對(duì)被投資企業(yè)資信情況進(jìn)行盡職調(diào)查或?qū)嵉乜疾欤㈥P(guān)注被投資企業(yè)管理層或?qū)嶋H控制人的能力、資信等情況。投資項(xiàng)目如有其他投資者，應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況對(duì)其他投資者的資信情況進(jìn)行了解或調(diào)查。三是企業(yè)應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門或人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告，重點(diǎn)對(duì)投資項(xiàng)目的目標(biāo)、規(guī)模、投資方式、投資的風(fēng)險(xiǎn)與收益等作出評(píng)價(jià)。四是企業(yè)應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門或人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估，形成評(píng)估報(bào)告。對(duì)重大投資項(xiàng)目，必須委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)可行性研究報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。五是企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)股東大會(huì)（或者企業(yè)章程規(guī)定的類似權(quán)力機(jī)構(gòu)）批準(zhǔn)的年度投資計(jì)劃，按照職責(zé)分工和審批權(quán)限，對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行決策審批。重大的投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司章程及相應(yīng)權(quán)限報(bào)經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)（或者企業(yè)章程規(guī)定的類似決策機(jī)構(gòu)）批準(zhǔn)。企業(yè)可以設(shè)立投資審查委員會(huì)或者類似機(jī)構(gòu)，對(duì)達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)的投資項(xiàng)目進(jìn)行初審。六是在初審過程中，應(yīng)當(dāng)審查下列內(nèi)容：擬投資項(xiàng)目是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)調(diào)控政策，是否符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向和投資的總體要求，是否有利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展；擬訂的投資方案是否可行，主要的風(fēng)險(xiǎn)是否可控，是否采取了相應(yīng)的防范措施；企業(yè)是否具有相應(yīng)的資金能力和項(xiàng)目監(jiān)管能力；擬投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)經(jīng)營目標(biāo)、收益目標(biāo)等是否能夠?qū)崿F(xiàn)，企業(yè)的投資利益能否確保，所投入的資金能否按時(shí)收回。只有初審?fù)ㄟ^的投資項(xiàng)目，才能提交上一級(jí)管理機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行審批。七是企業(yè)集團(tuán)根據(jù)企業(yè)章程和有關(guān)規(guī)定對(duì)所屬企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行審批時(shí)，應(yīng)當(dāng)采取總額控制等措施，防止所屬企業(yè)分拆投資項(xiàng)目，逃避更為嚴(yán)格的授權(quán)審批的行為。

編輯推薦

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引配盤課件(套裝上下冊(cè))》提煉了中天恒編寫的《全面解析企業(yè)內(nèi)部控制——基礎(chǔ)規(guī)范?配套指引?案例分析》的精華本叢書經(jīng)過精心設(shè)計(jì)和創(chuàng)新，將巨量信息分別用圖書和光盤兩種媒體承載。

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