總經(jīng)理掌控財務(wù)的88種手段

內(nèi)容概要

本書總共分為9章。前面3章主要講述財務(wù)的基礎(chǔ)知識，首先第1章是讓總經(jīng)理了解財務(wù)，包括會計信息、會計政策等；第2章闡述了總經(jīng)理需要懂得的一些財務(wù)會計常識，例如基本的會計要素、會計資料的保存、注重公司的現(xiàn)金流等；第3章重點講述了財務(wù)報表閱讀以及財務(wù)報表的分析方法、技巧及案例，本章以三張主要財務(wù)報表(資產(chǎn)負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表)為例，通過具體的財務(wù)數(shù)據(jù)分析，幫助總經(jīng)理能夠更加深入地讀懂財務(wù)報表。第4、5章講述總經(jīng)理如何對企業(yè)的現(xiàn)金進行管理。第4章重點講述了總經(jīng)理如何管理企業(yè)的現(xiàn)金，包括了解企業(yè)現(xiàn)金循環(huán)的途徑、周期，現(xiàn)金預算的編制，不同模式下最佳現(xiàn)金持有量的計算，公司使用支票、備用金的注意事項等；第5章重點講述了總經(jīng)理如何管理企業(yè)的應(yīng)收賬款，例如制定相應(yīng)的信用標準、信用折扣政策、信用期，收回企業(yè)應(yīng)收賬款的技巧和方法，來達到減少應(yīng)收賬款損失的風險。第6、7章講述總經(jīng)理采取什么措施來降低企業(yè)的成。本。第6章從成本的涵義和分類出發(fā)，重點講述如何降低企業(yè)的人力資源成本、固定資產(chǎn)成本、采購成本、庫存成本以及日常開支等；第7章講述通過科學方法降低企業(yè)的各項稅賦，包括增值稅、營業(yè)稅、消費稅等各項稅收籌劃，本章主要采取案例的形式，具體講述了以上各項稅賦的籌劃方法。第8章講述總經(jīng)理如何降低企業(yè)的風險，包括企業(yè)中存在的風險的識別、度量和規(guī)避風險的方法等。第9章講述總經(jīng)理如何對財務(wù)進行控制，包括財務(wù)機構(gòu)的設(shè)置，制定合理的內(nèi)部控制制度、會計監(jiān)督制度以及人員的配備等。

作者簡介

　　李曉東，男，高級會計師，中山大學嶺南學院MBA。

書籍目錄

第1章  10招讓總經(jīng)理了解財務(wù)　1.財務(wù)管理是公司的運營基石　2.總經(jīng)理要時刻把握好公司的財務(wù)管理目標　3.總經(jīng)理的財務(wù)管理觀念決定公司的運營方式　4.會計信息讓總經(jīng)理決策有依據(jù)　5.會計信息讓總經(jīng)理更好地監(jiān)督公司　6.把握公司的會計政策　7.總經(jīng)理要時刻準備砍掉成本　8.一個好的財務(wù)制度勝過一百個好的財務(wù)人員　9.一個好的財務(wù)管理系統(tǒng)能幫助總經(jīng)理更好地掌控財務(wù)　10.注意總經(jīng)理的財務(wù)管理成本第2章  5招讓總經(jīng)理學會會計常識　11.具有獨特魅力的會計語言　12.把會計信息產(chǎn)生當成流水線　13.財務(wù)什么最大，規(guī)矩最大　14.會計資料嚴禁隨意銷毀　15.把現(xiàn)金賬當成總經(jīng)理的早餐第3章  8招讓總經(jīng)理讀懂財務(wù)報表　16.要知公司情況，先看財務(wù)報表　17.財務(wù)報表的功能及閱讀財務(wù)報表需要了解的幾個公式　18.如何閱讀三大財務(wù)報表　19.七步驟深入分析財務(wù)報表　20.分析財務(wù)報表的兩種基本方法　21.四大技巧解決財務(wù)報表分析　22.如何從附注中發(fā)現(xiàn)問題　23.審計要查財務(wù)，更要查整個流程第4章  13招管好總經(jīng)理的現(xiàn)金　24.現(xiàn)金就像人體的血液　25.創(chuàng)造企業(yè)的現(xiàn)金奶牛　26.清楚現(xiàn)金循環(huán)路徑，才能把握好公司的脈搏　27.現(xiàn)金循環(huán)周期　28.現(xiàn)金管理的理念決定現(xiàn)金管理的方法　29.要抓現(xiàn)金，預算先行　30.如何編制現(xiàn)金預算　31.讓財務(wù)找到現(xiàn)金最佳持有量　32.金錢是有時間價值的　33.優(yōu)化企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)　34.選擇最佳的籌資渠道　35.備用金最容易被挪用　36.支票結(jié)算更還要注意“安全”第5章  13招讓總經(jīng)理輕松收款　37.不收款，無錢賺　38.合理制定信用標準　39.現(xiàn)金折扣政策　40.信用期間　41.應(yīng)收賬款的收賬　42.測算公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率　43.如何管理應(yīng)收賬款　44.如何減少應(yīng)收賬款損失　45.日日看收款　46.警惕不良企業(yè)逃債36計　47.恰當?shù)姆绞?，催收?yīng)收帳款　48.追討債務(wù)的18訣竅　49.收款是一種心理對抗第6章  15招轟掉總經(jīng)理的成本　50.錙銖必較出利潤　51.理清成本概念　52.成本的分類　53.成本管理的核心：價值鏈分析　54.大刀闊斧砍成本　55.通過優(yōu)化人力資源來降低成本　56.通過科學的機構(gòu)設(shè)置來降低成本　57.降低企業(yè)的固定資產(chǎn)成本　58.降低企業(yè)的采購成本　59.通過科學合理的預算降低成本　60.清空你的庫存　61.嚴格管理企業(yè)的供應(yīng)商　62.節(jié)省企業(yè)的日常開支　63.砍掉你的會議成本　64.揮刀自宮，猛砍自已的面子第7章  7招稅收籌劃幫總經(jīng)理省錢　65.稅收籌劃幫總經(jīng)理節(jié)省納稅　66.稅收籌劃的主要內(nèi)容和途徑　67.增值稅的稅收籌劃　68.營業(yè)稅的稅收籌劃　69.消費稅的稅收籌劃　70.公司所得稅的稅收籌劃　71.個人所得稅的稅收籌劃第8章  9招讓總經(jīng)理規(guī)避風險　72.財務(wù)風險一路相伴　73.警惕五種財務(wù)風險　74.財務(wù)風險的識別　75.風險度量　76.如何規(guī)避財務(wù)風險　77.如何避免負債風險　78.投資風險管理　79.資金回收風險管理　80.要有冒險精神　第9章  8招讓總經(jīng)理練就火眼金睛　81.假賬永遠真不了　82.健全的財務(wù)制凄是基礎(chǔ)　83.內(nèi)控，內(nèi)控　84.建立會計監(jiān)督制度，加強會計人員的職業(yè)道德教育　85.實物要經(jīng)常盤點　86.選擇最合理的結(jié)算方式　87.原始憑證最能說算問題　88.永遠相信你的下屬都是理性思考的

章節(jié)摘錄

　　會計信息是指公司依據(jù)會計制度、會計準則．，對交易和事項的原始憑證進行記錄、計算、報告后產(chǎn)生的。會計信息是決策的依據(jù)，也是監(jiān)督公司運營的手段。作為總經(jīng)理，主要的職責在于決策，但不可能事事親歷親為。所以，總經(jīng)理有時無法判斷其下屬做事是否正確，成果是不是顯著，但是總經(jīng)理能通過公司的相關(guān)會計數(shù)據(jù)來監(jiān)督其下屬，了解其下屬的工作成果，評價其下屬在這段時間的工作業(yè)績?！　±?，總經(jīng)理可以通過財務(wù)報表了解公司的運營狀態(tài)，了解公司各項任務(wù)指標的完成情況，也就是下屬做事的力度，尤其是分公司或者事業(yè)部的報表更能反映主要下屬的能力和激情。若是某分公司的財務(wù)指標大起大落，就可以知道該下屬不是很稱職，從而可以考慮將他調(diào)往更加合適的崗位?！　嬚呤侵钙髽I(yè)在會計確認、計量和報告中采用的原則、記賬基礎(chǔ)和會計處理方法。其中，原則是按照企業(yè)會計準則所采用的適合于企業(yè)會計核算的具體會計原則；基礎(chǔ)是指為了將會計原則應(yīng)用于交易事項而采取的基礎(chǔ)，主要是計量基礎(chǔ)，包括歷史成本、重置成本、公允價值等；會計處理方法是指企業(yè)在會計核算中按照國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度而采用的適合本企業(yè)的具體會計處理方法。企業(yè)應(yīng)當對相同或者相似的交易或者事項采用相同的會計政策進行處理。　　公司在會計核算和編制報表的時候會遇到各種會計政策選擇。會計政策的選擇也是容易出現(xiàn)會計舞弊的地方，此時總經(jīng)理需要了解如何選擇會計政策，把握好公司是選擇保守的還是激進的會計政策，這樣會讓你的經(jīng)營成果更加如實地反映出來，從而讓你的決策更加科學合理?！　」芾韺W大師彼特·杜拉克說過，企業(yè)經(jīng)營者只需做兩件事情，第一是銷售，第二是控制成本。每個企業(yè)的運作需要遵循的公式都是一樣的，即：收入一成本=利潤。所以，從等式來看，追求利潤的方法有兩種，一是增加收入，另外一種就是減少成本。把握好這兩種方法，你就勝券在握了?！　】偨?jīng)理代表公司股東們直接管理企業(yè)，其主要職責是對委托方負責，實現(xiàn)股東財富最大化。在市場競爭日益激烈的環(huán)境中，總經(jīng)理需要像沖鋒的士兵一樣在市場中廝殺，需要攻城略地。公司的最前方是市場，所以總經(jīng)理需要拓寬整個市場的銷售渠道，增加公司的收入來源；公司的后方是成本，也需要注意并砍掉所有不必要的花費，所以總經(jīng)理必須是一個兇狠的砍刀手，要隨時砍掉影響你財務(wù)目標的內(nèi)部及外部成本。無論是誰，只要增加不合理的成本，你都必須揮刀相向，毫不猶豫地斬盡殺絕。　　企業(yè)的經(jīng)營活動是通過合理配置現(xiàn)有資源，實現(xiàn)企業(yè)的股東財富最大化。而最終取得的凈利潤是企業(yè)經(jīng)營成果的綜合體現(xiàn)，它是眾多因素共同作用的結(jié)果。為了讓這些因素能夠合理協(xié)調(diào)地發(fā)揮作用，企業(yè)的各種制度尤其是財務(wù)制度的作用是功不可沒的。財務(wù)制度是管理人員行使管理職能的重要依據(jù)，它對公司的健康發(fā)展、增強競爭力、抵御風險等都有重要的意義?！　】偨?jīng)理要管好財務(wù)，需要牽頭給公司建立一個良好的財務(wù)制度，這個制度包括內(nèi)部控制制度、財務(wù)會計的分析制度等。公司財務(wù)制度的好壞決定了財務(wù)管理的好壞，以及財務(wù)管理執(zhí)行的好壞。你擁有一百個一流的會計師也頂不上一個良好的財務(wù)制度。無數(shù)的例證告訴我們，財務(wù)管理的混亂必定是制度的缺陷導致的。如安然、世通等，他們擁有世界上一流的會計師，安然的會計師是安達信提供的，世通也是，正是他們擁有世界上最混亂的財務(wù)管理制度，導致從上到下的會計舞弊事件，最終公司破產(chǎn)倒閉?！　∵M入信息經(jīng)濟時代會計和財務(wù)管理早已實現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)化。例如ERP系統(tǒng)使得財務(wù)管理系統(tǒng)更加程序化，ERP系統(tǒng)的出現(xiàn)解決了財務(wù)協(xié)同辦公的瓶頸，解決了賬簿查閱困難，可以說只要有網(wǎng)絡(luò)的地方，就可以查詢財務(wù)信息?！　　?/pre>




編輯推薦
　　無論本世紀初的安然公司、世通公司等的破產(chǎn)，還是肇始于2008年金融危機導致的雷曼、AIC、通用汽車破產(chǎn)案件，其重要原因就是財務(wù)失敗。這些公司最終陷入現(xiàn)金枯竭以致入不敷出的狀況?！　】偨?jīng)理作為企業(yè)政策的最高執(zhí)行者，有著天然的義務(wù)來避免企業(yè)失敗。但是如何做才能避免財務(wù)失敗呢？　　編者編寫本書的目的，旨在用最精練的文字、提供最有效的手段，來幫助總經(jīng)理有效地控制公司的財務(wù)，加速企業(yè)的發(fā)展。





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