融資租賃運(yùn)作實(shí)務(wù)與法律風(fēng)險(xiǎn)防范

內(nèi)容概要

李中華編著的《融資租賃運(yùn)作實(shí)務(wù)與法律風(fēng)險(xiǎn)防范》除了基本以我國(guó)現(xiàn)行有效的規(guī)范性文件為依據(jù)這一特點(diǎn)外，還具有著重介紹融資租賃的兩種基本交易方式、融資租賃實(shí)務(wù)運(yùn)作的基本流程、融資租賃實(shí)務(wù)運(yùn)作遇到的問(wèn)題及變通的解決方法等特點(diǎn)。關(guān)于本書(shū)著重介紹、融資租賃實(shí)務(wù)運(yùn)作中經(jīng)常遇到的問(wèn)題，包括但不限于融資租賃存在哪些好處、何種情況需要使用委托購(gòu)買(mǎi)合同及委托購(gòu)買(mǎi)合同的效力、融資租賃租賃物的范圍及權(quán)屬如何確認(rèn)、融資租賃合同的無(wú)效責(zé)任及締約過(guò)失責(zé)任、物權(quán)及債權(quán)的關(guān)系、董事會(huì)決議或股東會(huì)決議對(duì)擔(dān)保效力的影響、上市公司擔(dān)保的實(shí)體要求和程序要求、回購(gòu)的性質(zhì)及效力、合同相對(duì)性的理解及應(yīng)用、定金及違約金等等。最后，本書(shū)還附有融資租賃運(yùn)作實(shí)務(wù)中經(jīng)常需要使用的融資租賃交易結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明，這能使讀者對(duì)常用的融資租賃交易結(jié)構(gòu)有更清楚、明確的認(rèn)識(shí)。

作者簡(jiǎn)介

李中華，南京大學(xué)碩十畢業(yè)。曾為上海市律師協(xié)會(huì)會(huì)員，致力于外商投資、國(guó)際貿(mào)易、海事海商等涉外民商事法律服務(wù)和制造企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范?，F(xiàn)專注于國(guó)內(nèi)外融資租賃、保理、資產(chǎn)管理等投融資方面的研究。成功運(yùn)作了工程機(jī)械、數(shù)控機(jī)床、港口物流、醫(yī)療器械、交通運(yùn)輸、節(jié)能環(huán)保等方面幾十個(gè)完整的融資租賃項(xiàng)目，在融資租賃業(yè)務(wù)開(kāi)拓、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制、保理、資產(chǎn)管理和涉外融資租賃業(yè)務(wù)等方面具有非常豐富的經(jīng)驗(yàn)。

書(shū)籍目錄

第一章  融資租賃概述
第一節(jié)  融資租賃的定義
  一、融資租賃的定義及含義
  二、我國(guó)相關(guān)法律、行政法規(guī)等規(guī)范性文件對(duì)融資租賃的定義
  三、融資租賃與租賃、經(jīng)營(yíng)租賃、經(jīng)營(yíng)性融資租賃和融資性融資租賃辨析
第二節(jié)  與融資租賃相關(guān)的分類
  一、依據(jù)出租人設(shè)立審批和監(jiān)管機(jī)構(gòu)不同對(duì)出租人的分類
  二、依據(jù)出租人設(shè)立的投資人不同對(duì)出租人的分類
  三、依據(jù)融資租賃方式不同對(duì)融資租賃的分類
  四、依據(jù)融資租賃是否具有涉外因素對(duì)融資租賃的分類
第三節(jié)  融資租賃的功能
  一、促銷功能
  二、投融資功能
  三、資產(chǎn)管理功能
第四節(jié)  兩種基本的融資租賃交易方式
  一、直接租賃
  二、售后回租
  三、直接租賃和售后回租的關(guān)系
第五節(jié)  融資租賃與相關(guān)融資方式比較
  一、融資租賃與直接貸款
  二、融資租賃與信托
  三、融資租賃與私募股權(quán)投資（PE）
第六節(jié)  融資租賃與賒銷、按揭貸款比較
  一、融資租賃與賒銷
  二、融資租賃與按揭貸款
第七節(jié)  融資租賃的好處
  一、融資租賃對(duì)出租人的好處
  二、融資租賃對(duì)承租人的好處
  三、融資租賃對(duì)出賣(mài)人的好處
  四、融資租賃對(duì)銀行的好處
第二章  融資租賃業(yè)務(wù)流程
第一節(jié)  了解目標(biāo)客戶應(yīng)符合的標(biāo)準(zhǔn)
第二節(jié)  客戶初選
  一、客戶所屬行業(yè)的選擇
  二、客戶的選擇
第三節(jié)  資料收集及初步分析
第四節(jié)  商談融資租賃方案
  一、融資租賃交易結(jié)構(gòu)
  二、融資租賃報(bào)價(jià)
  三、內(nèi)部收益率的計(jì)算
第五節(jié)  盡職調(diào)查
  一、評(píng)審盡職調(diào)查
  二、合規(guī)盡職調(diào)查
第六節(jié)  簽約
第七節(jié)  租后管理
  一、為租賃物購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)
  二、支付融資租賃本金（租賃物購(gòu)買(mǎi)款）
  三、調(diào)整租金
  四、租金支付義務(wù)履行跟蹤
  五、違反融資租賃合同等相關(guān)合同時(shí)的處理方法
  六、融資租賃項(xiàng)目資料和法律文本歸檔
第三章  融資租賃合同與買(mǎi)賣(mài)合同
第一節(jié)  融資租賃合同概述
  一、融資租賃合同的定義
  二、融資租賃合同的特點(diǎn)
  三、融資租賃合同的內(nèi)容
第二節(jié)  融資租賃合同的效力
  一、融資租賃合同的生效
  二、無(wú)效的融資租賃合同
第三節(jié)  融資租賃合同的履行
  一、融資租賃合同履行中的特殊情況
  二、融資租賃合同的變更
  三、融資租賃合同的解除
  四、融資租賃合同的終止
第四節(jié)  融資租賃合同和買(mǎi)賣(mài)合同的關(guān)系
  一、買(mǎi)賣(mài)合同的定義和特征
  二、融資租賃合同與買(mǎi)賣(mài)合同的關(guān)系
  三、涉及融資租賃合同與買(mǎi)賣(mài)合同聯(lián)系相關(guān)條款的擬定
第五節(jié)  委托購(gòu)買(mǎi)合同
  一、委托購(gòu)買(mǎi)合同的定義
  二、委托購(gòu)買(mǎi)合同的特征
  三、委托購(gòu)買(mǎi)合同涉及的風(fēng)險(xiǎn)及防范
第六節(jié)  融資租賃合同的主要條款及風(fēng)險(xiǎn)防范
  一、簽訂主體的基本情況條款
  二、租賃物條款
  三、租賃期限條款
  四、租金條款
  五、租賃物的交付、安裝和調(diào)試條款
  六、租賃物的瑕疵處理、使用、保管、維修、保養(yǎng)和費(fèi)用條款
  七、保險(xiǎn)條款
  八、租賃期限屆滿后租賃物的處理?xiàng)l款
  九、承租人的保證和承諾條款
  十、違約責(zé)任條款
  十一、爭(zhēng)議解決條款
第四章  融資租賃的租賃物
第一節(jié)  融資租賃的租賃物概述
  一、融資租賃租賃物的定義
  二、融資租賃租賃物的特點(diǎn)
  三、融資租賃租賃物的范圍
第二節(jié)  融資租賃租賃物的權(quán)屬、處理和風(fēng)險(xiǎn)防范
  一、融資租賃租賃物的權(quán)屬概述
  二、融資租賃租賃物所有權(quán)的確認(rèn)
  三、融資租賃租賃物的處理和風(fēng)險(xiǎn)防范
第五章  融資租賃擔(dān)保
第一節(jié)  融資租賃擔(dān)?；A(chǔ)理論
  一、融資租賃擔(dān)保的定義和特征
  二、融資租賃擔(dān)保的擔(dān)保方式
  三、反擔(dān)保和對(duì)外擔(dān)保
  四、融資租賃擔(dān)保的設(shè)立與效力
第二節(jié)  保證
  一、保證的定義、特征和方式
  二、保證合同
  三、保證的效力
  四、無(wú)效保證及法律責(zé)任
  五、保證責(zé)任
  六、共同保證和最高額保證
第三節(jié)  抵押
  一、抵押的定義和特征
  二、抵押合同  
  三、抵押物
  四、抵押權(quán)的效力
  五、抵押權(quán)的實(shí)現(xiàn)
第四節(jié)  質(zhì)押
  一、質(zhì)押的定義、特征及分類
  二、動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押
  三、權(quán)利質(zhì)押  
第五節(jié)  保證金與回購(gòu)
  一、保證金
  二、回購(gòu)
第六章  融資租賃資金的主要來(lái)源
第一節(jié)  保理
  一、保理的定義和功能
  二、保理的分類
  三、融資租賃保理
第二節(jié)  信托
  一、融資租賃信托
  二、應(yīng)收租金等收益權(quán)信托計(jì)劃
第三節(jié)  債券
  一、債券的定義、特征及分類
  二、債券發(fā)行的條件
  三、債券發(fā)行的程序
第四節(jié)  增資擴(kuò)股
  一、增資擴(kuò)股應(yīng)當(dāng)遵守的法律、行政法規(guī)和部門(mén)規(guī)章
  二、增資擴(kuò)股應(yīng)當(dāng)履行的程序
  三、增資擴(kuò)股應(yīng)當(dāng)注意的問(wèn)題
附錄一  融資租賃交易結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明
  一、直接租賃交易結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明
  二、售后回租交易結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明
  三、廠商融資租賃交易結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明
  四、轉(zhuǎn)租賃交易結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明
  五、（資金）委托租賃交易結(jié)構(gòu)圖及說(shuō)明
附錄二  法律、行政法規(guī)、司法解釋、部門(mén)規(guī)章等
  一、《金融租賃公司管理辦法》
  二、《商務(wù)部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于從事融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》
  三、《外商投資租賃業(yè)管理辦法》
  四、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃（2006）》
  五、《中華人民共和國(guó)合同法》（節(jié)選）
  六、《中華人民共和國(guó)民用航空法》（節(jié)選）
  七、《最高人民法院（關(guān)于審理融資租賃合同糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定）》

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   （二）余值收益 余值收益，是指出租人通過(guò)處置租賃物殘值或二手租賃物可以獲得的收益。當(dāng)承租人違約，出租人選擇解除融資租賃合同并收回租賃物時(shí)，或者，當(dāng)融資租賃期限屆滿，承租人選擇退租、出租人收回租賃物時(shí)，出租人就可以通過(guò)處置租賃物殘值或二手租賃物，而獲得余值收益。獲得余值收益，不僅是出租人控制融資租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要方法之一，同時(shí)，也是出租人主要的贏利方式之一。特別是相對(duì)于廠商附屬類融資租賃公司而言，因廠商附屬類融資租賃公司，對(duì)租賃物有維修、再制造的專業(yè)能力，有租賃物銷售的渠道和廣泛的客戶群體，所以，租賃物殘值或二手租賃物的處置，不再是融資租賃公司的風(fēng)險(xiǎn)，而是新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)或新的收益收取點(diǎn)。余值收益的高低，依據(jù)出租人的交易結(jié)構(gòu)、融資租賃業(yè)務(wù)各方的履約情況及租賃物的種類不同而有所差異，除了飛機(jī)、輪船、工程車等大型運(yùn)輸工具余值收益會(huì)高些外，一般為租賃物總金額的5％至25％。 （三）服務(wù)收益 服務(wù)收益，是指出租人為承租人提供融資租賃服務(wù)時(shí)通過(guò)收取手續(xù)費(fèi)、財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)等服務(wù)費(fèi)獲得的收益。融資租賃服務(wù)手續(xù)費(fèi)，是出租人給承租人的報(bào)價(jià)方案中常有的一種費(fèi)用。依據(jù)融資租賃業(yè)務(wù)總金額、風(fēng)險(xiǎn)大小、期限長(zhǎng)短、交易結(jié)構(gòu)和出租人的融資租賃業(yè)務(wù)偏好等不同，手續(xù)費(fèi)的多少也不相同，通常為融資租賃業(yè)務(wù)總金額的0.5％至3％。出租人向承租人收取的財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)，也是出租人可以獲得的服務(wù)收益的主要來(lái)源之一。為了滿足承租人較大金額的融資需求，出租人經(jīng)常針對(duì)客戶的整體需求，提供全方面的融資解決方案，并且依據(jù)承租人整體的融資融物需求金額收取一定比例的財(cái)務(wù)咨詢費(fèi)。依據(jù)融資融物總金額的大小、收取比例和方案的不同而有所不同，通常為總金額的0.2％至3％。 （四）運(yùn)營(yíng)收益 運(yùn)營(yíng)收益，是指出租人通過(guò)資金運(yùn)作、財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用、金融產(chǎn)品組合和規(guī)模經(jīng)營(yíng)等運(yùn)營(yíng)方式獲得的收益。融資租賃涉及的承租人向出租人融資融物需支付的租息率一般都等于或高于人民銀行規(guī)定的同期貸款基準(zhǔn)利率（通常為人民銀行貸款基準(zhǔn)利率上浮10％至50％）。但是，出租人作為一個(gè)資金運(yùn)作的中介平臺(tái)或媒介，在資金運(yùn)作實(shí)務(wù)中，基本可以依據(jù)應(yīng)當(dāng)對(duì)外支付款項(xiàng)和應(yīng)當(dāng)收取的租金之現(xiàn)金流的匹配程度決定新的融資金額和期限，合理地利用資金支出和收取之間的時(shí)間差、人民銀行貸款利息差和金額差等獲取差額收益。

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