公司上市融資操作實務(wù)

內(nèi)容概要

　　《平凡企業(yè)資本運作實務(wù)叢書》的出現(xiàn)，是市場對投資銀行可操作性運行、流程和具體業(yè)務(wù)細節(jié)的需求的積極回應(yīng)。而從其創(chuàng)新的體例結(jié)構(gòu)、獨到的理論闡釋、精彩的實戰(zhàn)技法等層面來看，堪稱是近些年來中國少有的一套投資銀行業(yè)務(wù)“孫子兵法”。《公司上市融資操作實務(wù)（法務(wù)、財務(wù)與流程）》為其中之一，本書不僅為戰(zhàn)略研究所需的理論創(chuàng)新作了鋪墊，同時討論的內(nèi)容直指中國當前金融領(lǐng)域的熱點問題。在語言運用上力求準確、嚴謹，而又不失明白和暢達，體現(xiàn)出實務(wù)性著作所追求的文風。更難得的是，作者在書中使用各種直觀清晰的數(shù)據(jù)統(tǒng)計列表，增添了本書的審美價值，更增強了它的可讀實用性。

作者簡介

　　陳平凡，湖南金州律師事務(wù)所高級合伙人、董事，中國致公黨湖南省委法律工作委員會秘書長，湘潭大學法學院兼職教授，湘潭大學法學院資本運作法律實務(wù)研究中心主任，湖南師范大學法律援助中心執(zhí)行主任，湖南師范大學法學院法律問題論證中心執(zhí)行主任，湖南省法學會財稅法學研究會副會長，湖南省律協(xié)公司法律事務(wù)專業(yè)委員會副主任，長沙市律協(xié)涉外法律事務(wù)專業(yè)委員會主任，法制日報社法人雜志特約研究員，“三湘華聲法律援助團”團長，湖南省律協(xié)建筑房產(chǎn)專業(yè)委員會委員，長沙市律協(xié)會員紀律懲戒委員會委員，中國律師行業(yè)團隊建設(shè)的倡導者和踐行者。

書籍目錄

第一章　上市融資概述
　第一節(jié)　企業(yè)上市的制度演變
　　一、上市的源動力
　　二、核準制度的確立
　　三、現(xiàn)行的規(guī)則體系
　第二節(jié)　企業(yè)上市的基本流程
　　一、申請前準備
　　二、發(fā)行審核
　　三、股票發(fā)行
　　四、交易所上市
　　五、信息披露
　第三節(jié)　中介機構(gòu)的選擇和分工
　　一、中介機構(gòu)的選擇
　　二、保薦機構(gòu)
　　三、會計師事務(wù)所
　　四、律師事務(wù)所
　　五、資產(chǎn)評估機構(gòu)
第二章　企業(yè)改制設(shè)立股份公司
第三章　對擬上市企業(yè)盡職調(diào)查
第四章　擬上市公司主體資格問題
第五章　擬上市企業(yè)的規(guī)范運行
第六章　相關(guān)稅收問題
第七章　企業(yè)持續(xù)盈利問題
第八章　擬上市企業(yè)的環(huán)保核查
第九章　發(fā)行申請和審核
第十章　股票發(fā)行和上市

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：   保薦人和保薦代表人在股票發(fā)行上市階段的主要工作是： （1）組織路演和股票發(fā)行詢價工作； （2）根據(jù)詢價結(jié)果與發(fā)行人合理確定發(fā)行價格； （3）組織股票公開發(fā)行工作； （4）股票發(fā)行結(jié)束后，向證券交易所推薦發(fā)行人證券上市。推薦發(fā)行人證券上市時，應(yīng)當向證券交易所提交上市保薦書以及證券交易所要求的其他與保薦業(yè)務(wù)有關(guān)的文件。 其中，上市保薦書應(yīng)當包括下列內(nèi)容： （1）逐項說明本次證券上市是否符合《公司法》、《證券法》及證券交易所規(guī)定的上市條件； （2）對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導工作的具體安排； （3）保薦機構(gòu)與發(fā)行人的關(guān)聯(lián)關(guān)系； （4）相關(guān)承諾事項； （5）中國證監(jiān)會或者證券交易所要求的其他事項。 保薦人和保薦代表人在持續(xù)督導階段的主要工作： （1）要求發(fā)行人按照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定和保薦協(xié)議約定的方式，及時通報信息； （2）定期或者不定期對發(fā)行人進行回訪，查閱保薦工作需要的發(fā)行人材料； （3）列席發(fā)行人的股東大會、董事會和監(jiān)事會； （4）對發(fā)行人的信息披露文件及向中國證監(jiān)會、證券交易所提交的其他文件進行事前審閱： （5）對有關(guān)部門關(guān)注的發(fā)行人相關(guān)事項進行核查，必要時可聘請相關(guān)證券服務(wù)機構(gòu)配合； （6）按照中國證監(jiān)會、證券交易所信息披露規(guī)定，對發(fā)行人違法違規(guī)的事項發(fā)表公開聲明； （7）中國證監(jiān)會規(guī)定或者保薦協(xié)議約定的其他權(quán)利。 三、會計師事務(wù)所 （一）主體資格 在公司上市過程中，會計師事務(wù)所是不可或缺的中介機構(gòu)。會計師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)應(yīng)當按照規(guī)定取得證券業(yè)務(wù)資格。根據(jù)“財政部、中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于會計事務(wù)所從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知”（財會[2007]6號）規(guī)定，會計師事務(wù)所申請證券資格，應(yīng)當具備下列條件： （1）依法成立3年以上； （2）質(zhì)量控制制度和內(nèi)部管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好； （3）注冊會計師不少于80人，其中通過注冊會計師全國統(tǒng)一考試取得注冊會計師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計師證書且連續(xù)執(zhí)業(yè)的不少于35人； （4）有限責任會計師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于500萬元，合伙會計師事務(wù)所凈資產(chǎn)不少于300萬元； （5）會計師事務(wù)所職業(yè)保險的累計賠償限額與累計職業(yè)風險基金之和不少于600萬元； （6）上一年度審計業(yè)務(wù)收入不少于1600萬元； （7）持有不少于50％股權(quán)的股東，或半數(shù)以上合伙人最近在本機構(gòu)連續(xù)執(zhí)業(yè)3年以上； （8）不存在下列情形之一： ①在執(zhí)業(yè)活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年； ②因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年； ③申請證券資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。 會計師事務(wù)所具備前款第（1）項、第（7）項和第（8）項規(guī)定條件，并通過吸收合并具備前款第（2）項至第（6）項規(guī)定條件的，自吸收合并后工商變更登記之日起至提出申請之日止應(yīng)當滿l年。會計師事務(wù)所發(fā)生吸收合并前已具備上述第（1）～（8）項要求，不受本段前面內(nèi)容的限制。

圖書封面

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