稅務籌劃法律風險管理策略

內容概要

對于企業(yè)而言，稅收問題是每個企業(yè)都必須直接面對的問題之一，而稅務籌劃更是企業(yè)稅收問題的核心內容。隨著市場經濟的發(fā)展，我國企業(yè)也逐步認識到稅務籌劃的重要性，但由于種種條件所致，稅務籌劃的效果并不理想，甚至還引發(fā)了諸多法律風險。
為了幫助企業(yè)防范和控制與稅務籌劃相關的法律風險，《稅務籌劃法律風險管理策略(最新修訂版)》(作者陳曉峰)對企業(yè)稅務籌劃中可能涉及的法律風險進行了全面而深入的研究，總結出包括但不限于企業(yè)稅務管理、采用稅收優(yōu)惠、增值稅籌劃、營業(yè)稅籌劃、消費稅籌劃、企業(yè)所得稅籌劃、企業(yè)特殊經營行為稅務籌劃、稅款征收、稅收爭議等諸多領域中的法律風險120
余項，近乎涵蓋了企業(yè)稅務籌劃法律風險防范中的各個方面。
《稅務籌劃法律風險管理策略(最新修訂版)》在系統(tǒng)性介紹上述研究成果之外，更有諸多典型案例的深入分析，希望幫助企業(yè)及其管理者對稅務籌劃法律有風險防范有更為完整和充分的認識。

作者簡介

陳曉峰，資深律師，智維律師(中國)聯盟主席，北京市智維律師事務所主任，高級合伙人。
在長達二十年的職業(yè)生涯中，陳曉峰一直關注中國企業(yè)所面臨的法律風險，帶領一個團隊親身實踐企業(yè)的經營管理，并以法律人獨特的思維，深邃地探索、研究中國企業(yè)法律風險課題，完成了長達200多萬字的《中國企業(yè)法律風險研究報告》，涉及中國企業(yè)的1400余項法律風險，繪制出中國企業(yè)首張“法律風險地圖”，并創(chuàng)建了中國企業(yè)法律風險評估體系。他所帶領的智維律師團隊致力于中國企業(yè)法律風險防范與管理的相關工作，創(chuàng)立了獨具特色的企業(yè)法律顧問服務體系。
目前，已經出版了《公司法人治理及中小股東權益保護法律風險防范》、《企業(yè)并購重組法律風險防范》、《企業(yè)知識產權法律風險防范》、《公司高級管理人員法律風險防范》等系列著作。

書籍目錄

第一編  企業(yè)稅務籌劃中的法律風險與防范
  一、企業(yè)稅務管理法律風險防范
  (一)稅務登記中的法律風險
  (二)賬簿憑證管理中的法律風險
  (三)發(fā)票管理中的法律風險
  1  專用發(fā)票不能用于抵扣稅款或出口退稅的法律風險
  2  涉嫌逃稅的法律風險
  (四)防偽稅控專用設備管理中的法律風險
  (五)納稅申報中的法律風險
  (六)企業(yè)駐外經營涉稅管理中的法律風險
  二、采用稅收優(yōu)惠政策中的法律風險
  (一)稅收優(yōu)惠政策選擇中的法律風險
  (二)申請稅收優(yōu)惠程序中的法律風險
  1  申請條件不具備的法律風險
  2  跨區(qū)申請的法律風險
  3  重復注冊申請的法律風險
  三、企業(yè)各稅種籌劃中的法律風險
  (一)增值稅籌劃中的法律風險與防范
  1  企業(yè)身份選擇籌劃中的法律風險
  2  兼營行為納稅籌劃中的法律風險
  3  混合銷售行為納稅籌劃中的法律風險
  4  進項稅額與銷項稅額確認納稅籌劃中的法律風險
  5  延期納稅籌劃中的法律風險
  6  增值稅優(yōu)惠政策中的法律風險
  (二)營業(yè)稅籌劃中的法律風險與防范
  1  營業(yè)稅征稅范圍籌劃中的法律風險
  2  不動產承包經營稅務籌劃中的法律風險
  3  應稅項目定價籌劃中的法律風險
  4  稅收優(yōu)惠籌劃中的法律風險
  5  建筑工程承包稅務籌劃中的法律風險
  (三)消費稅籌劃中的法律風險
  1  因征稅范圍調整引起的法律風險
  2  加工方式選擇不當的法律風險
  3  計稅依據選擇中的法律風險
  4  是否選擇經銷部獨立核算的法律風險
  5  不當規(guī)避高稅負的法律風險
  6  全額累進稅率(或稅額)籌劃中的法律風險
  7  與外匯結算相關的法律風險
  8  與出口相關的法律風險
  (四)企業(yè)所得稅籌劃中的法律風險
  1  企業(yè)組建稅收籌劃中的法律風險
  2  技術開發(fā)費用納稅籌劃中的法律風險
  3  職工薪酬納稅籌劃中的法律風險
  4  企業(yè)籌資納稅籌劃中的法律風險
  5  廣告費、業(yè)務宣傳費和業(yè)務招待費納稅籌劃中的法律風險
  6  虧損結轉納稅籌劃中的法律風險
  7  社會保險納稅籌劃中的法律風險
  8  差旅費、會議費納稅籌劃中的法律風險
  9  捐贈籌劃中的法律風險
  10  投資納稅籌劃中的法律風險
  11  利用政策優(yōu)惠納稅籌劃中的法律風險
  12  固定資產折舊納稅籌劃中的法律風險
  四、企業(yè)特殊經營行為中的稅務籌劃法律風險
  (一)企業(yè)并購重組稅務籌劃中的法律風險
  1  選擇并購目標企業(yè)環(huán)節(jié)稅務籌劃的法律風險
  2  選擇并購支付方式環(huán)節(jié)稅務籌劃的法律風險
  3  選擇并購所需資金融資方式環(huán)節(jié)稅務籌劃的法律風險
  4  選擇并購會計處理方法環(huán)節(jié)稅務籌劃的法律風險
  5  并購后企業(yè)整合環(huán)節(jié)稅務籌劃的法律風險
  (二)電子商務稅務籌劃中的法律風險
  1  利用稅收管轄權進行稅務籌劃的法律風險
  2  利用電子商務的高流動性進行稅務籌劃的法律風險
  3  利用企業(yè)性質進行稅務籌劃的法律風險
  4  通過轉換收入性質進行稅務籌劃的法律風險
  5  適當利用轉讓定價策略進行稅務籌劃的法律風險
  6  適當利用常設機構進行稅務籌劃的法律風險
  7  跨國投資時選擇低稅區(qū)進行稅務籌劃的法律風險
  (三)進出口稅務籌劃中的法律風險
  1  出口稅務籌劃中的法律風險
  2  進口稅務籌劃中的法律風險
  (四)國際避稅籌劃中的法律風險
  1  通過財務決策和選擇適合的會計政策進行稅收籌劃的法律風險
  2  利用國際避稅地進行稅務籌劃的法律風險
  五、企業(yè)在稅款征收中的法律風險
  (一)稅款征收程序中的法律風險
  1  稅款繳納、解繳中的法律風險
  2  延期納稅中的法律風險
  3  稅款補征、追征中的法律風險
  4  稅款退還中的法律風險
  (二)稅收核定征收中的法律風險
  1  普通交易稅收核定征收中的法律風險
  2  關聯交易稅收核定征收的法律風險
  (三)稅收檢查中的法律風險
  1  企業(yè)不履行納稅義務的法律風險
  2  稅務機關違法行為造成損失的法律風險
  (四)稅款征收保障措施實施中的法律風險
  1  納稅擔保措施實施中的法律風險
  2  稅收保全措施實施中的法律風險
  3  稅收強制執(zhí)行措施行使中的法律風險
  4  稅收代位權、撤銷權行使中的法律風險
  5  稅收優(yōu)先權行使中的法律風險
  六、稅收爭議解決中企業(yè)的法律風險
  (一)在稅務行政復議及稅務行政訴訟中均存在的法律風險
  1  不符合管轄規(guī)定的法律風險
  2  超出受理范圍的法律風險
  3  超出時效的法律風險
  4  企業(yè)授權不明的法律風險
  5  舉證中的法律風險
  6  權利義務不明確的法律風險
  7  執(zhí)行中的法律風險
  (二)稅務行政復議中特有的法律風險
  1  未履行行政復議前置程序的法律風險
  2  未先行納稅或提供相應擔保的法律風險
  (三)稅務行政訴訟中特有的法律風險
  1  訴訟請求不適當的法律風險
  2  不按時交納訴訟費用的法律風險
第二編  稅務籌劃專項法律風險測試題
第三編  稅務籌劃相關法律法規(guī)匯編
  1  中華人民共和國刑法(、節(jié)錄)
  2  中華人民共和國稅收征收管理法
  3  中華人民共和國稅收征收管理法實施細則
  4  中華人民共和國增值稅暫行條例
  5  中華人民共和國消費稅暫行條例
  6  中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例
  7  中華人民共和國企業(yè)所得稅法
  8  中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例
參考資料
《企業(yè)法律風險管理策略叢書》總后記

圖書封面

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