小額信貸管理

內(nèi)容概要

中國(guó)社會(huì)科學(xué)院農(nóng)村發(fā)展研究所早在20世紀(jì)90年代就在我國(guó)率先開始進(jìn)行小額信貸扶貧試驗(yàn)研究，首次引進(jìn)了孟加拉鄉(xiāng)村銀行小額信貸扶貧模式，推動(dòng)了我國(guó)農(nóng)村金融和扶貧模式創(chuàng)新的進(jìn)程?！缎☆~信貸管理》(作者劉文璞)在引進(jìn)和自主開發(fā)教材的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)小額信貸實(shí)踐，挑選目前我國(guó)小額信貸發(fā)展最需要的內(nèi)容，經(jīng)過重新整理、匯編而成，內(nèi)容涉及小額信貸基本原理、產(chǎn)品開發(fā)、信貸流程、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)分析、人力資源管理、社會(huì)績(jī)效管理等。
 《小額信貸管理》將成為我國(guó)第一本系統(tǒng)的小額信貸管理實(shí)務(wù)指南。

書籍目錄

第一章 國(guó)際小額信貸的發(fā)展
 一 小額信貸的概念
 二 小額信貸發(fā)展的進(jìn)程
 三 小額信貸的類型
 四 國(guó)內(nèi)外小額信貸的發(fā)展趨勢(shì)
 五 建立商業(yè)性可持續(xù)的小額信貸機(jī)構(gòu)
 六 普惠金融體系是小額信貸理論和實(shí)踐的發(fā)展
 七 有利于小額信貸發(fā)展的法規(guī)和政策環(huán)境
 八 中國(guó)小額信貸業(yè)可持續(xù)發(fā)展面臨的挑戰(zhàn)
第二章 小額信貸的基本原則
 一 小額信貸的定義和類型
 二 小額信貸運(yùn)行制度的基本原則
 三 小額信貸的適應(yīng)條件
 四 小額信貸機(jī)構(gòu)的持續(xù)性
第三章 社區(qū)互助模式小額信貸
 一 社區(qū)互助模式小額信貸的概念
 二 社區(qū)互助模式小額信貸的產(chǎn)生和發(fā)展
 三 社區(qū)互助模式小額信貸的運(yùn)行機(jī)制
 四 發(fā)展社區(qū)互助模式小額信貸需要注意的問題
 附錄1 案例：貴州省威寧縣耿家村民組“村基金”——一個(gè)成功的“村銀行”
 附錄2 案例：某縣貧困村村級(jí)生產(chǎn)發(fā)展互助資金
第四章 小額信貸財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
 一 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員
 二 會(huì)計(jì)要素和會(huì)計(jì)科目
 三 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
 四 會(huì)計(jì)制度
 五 會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)循環(huán)
 六 會(huì)計(jì)記錄
 七 會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)講解
 八 財(cái)務(wù)報(bào)表分析
第五章 小額信貸貸款管理
 一 小額信貸貸款管理系統(tǒng)綜述
 二 確認(rèn)管理信息系統(tǒng)需要的信息
 三 貸款管理系統(tǒng)
 四 操作和管理培訓(xùn)
 五 系統(tǒng)實(shí)踐與優(yōu)化
第六章 小額信貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)
 一 信貸產(chǎn)品基礎(chǔ)知識(shí)
 二 信貸產(chǎn)品開發(fā)的程序和步驟
 附錄1 案例：甘肅省定西縣城鄉(xiāng)發(fā)展協(xié)會(huì)信貸產(chǎn)品設(shè)計(jì)報(bào)告
第七章 小額貸款機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理——內(nèi)部控制和欺詐防范
 一 機(jī)構(gòu)價(jià)值觀與機(jī)構(gòu)文化
 二 我國(guó)小額貸款機(jī)構(gòu)的主要風(fēng)險(xiǎn)
 三 信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因
 四 小額貸款機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制系統(tǒng)
 五 小額貸款機(jī)構(gòu)的欺詐行為
 六 預(yù)防性控制的措施
 七 啟發(fā)與總結(jié)
第八章 小額信貸拖欠管理
 一 概述
 二 度量拖欠
 三 控制拖欠
 四 與拖欠貸款管理相關(guān)的會(huì)計(jì)制度
 附錄1 案例：完善治理結(jié)構(gòu)幫助一個(gè)小額信貸項(xiàng)目、從高拖欠轉(zhuǎn)向正常運(yùn)作
第九章 小額信貸內(nèi)部審計(jì)
 一 審計(jì)的概念
 二 內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)
 三 外部審計(jì)
 四 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
 五 小額信貸機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)要點(diǎn)
 六 結(jié)束語
第十章 小額信貸人力資源管理
 一 人力資源管理概論
 二 人力資源規(guī)劃
 三 人員招聘和錄用
 四 工資、福利、激勵(lì)
 五 員工績(jī)效管理
 六 員工培訓(xùn)發(fā)展
 七 人力資源手冊(cè)
 附錄1 機(jī)構(gòu)不同發(fā)展階段內(nèi)在因素的演變
 阡錄2 大中型小額信貸機(jī)構(gòu)人力資源管理職責(zé)分工
第十一章 小額信貸財(cái)務(wù)分析
 一 概述
 二 財(cái)務(wù)報(bào)表
 三 財(cái)務(wù)比率
 四 財(cái)務(wù)比率的應(yīng)用
 附錄1 案例：赤峰市昭烏達(dá)婦女可持續(xù)發(fā)展協(xié)會(huì)財(cái)務(wù)分析
 附錄2 案例：南召縣扶貧社財(cái)務(wù)分析
第十二章 小額信貸可持續(xù)利率設(shè)定
 一 小額信貸機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展與利率
 二 利率的計(jì)算方式
 三 利率的種類
 四 借款者的成本
第十三章 小額信貸社會(huì)績(jī)效管理與評(píng)估
 一 小額信貸社會(huì)績(jī)效概念
 二 小額信貸客戶保護(hù)
 三 企業(yè)社會(huì)責(zé)任
 四 社會(huì)責(zé)任投資
 五 社會(huì)績(jī)效管理
 六 社會(huì)績(jī)效評(píng)估與評(píng)級(jí)
 七 社會(huì)績(jī)效指標(biāo)體系
 八 結(jié)束語
附錄1 印度小額信貸出現(xiàn)大危機(jī)
附錄2 案例：社會(huì)績(jī)效管理——英國(guó)廣播公司全球服務(wù)公司(BBCW)道德貿(mào)易守則
附錄3 國(guó)際小額信貸投資工具概覽
后記

章節(jié)摘錄

　　四 財(cái)務(wù)比率的應(yīng)用　　財(cái)務(wù)比率的使用人首先是經(jīng)理，對(duì)其他管理人員也很有用。比率分析告訴管理人員所管理的機(jī)構(gòu)是否在正常運(yùn)作，能判斷機(jī)構(gòu)的各種業(yè)績(jī)指標(biāo)是否在不斷改善，還可以從比率分析中看到機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。比率分析的最終目的不在于了解這些業(yè)務(wù)指標(biāo)，而在于從不同財(cái)務(wù)時(shí)段的這些指標(biāo)比較中找到解決自身弱點(diǎn)的辦法。在應(yīng)用比率分析于管理工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意以下幾個(gè)要點(diǎn)?！　。ㄒ唬┎灰诉M(jìn)行不同機(jī)構(gòu)之間的比較　　人們常常用計(jì)算出的各類業(yè)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行不同機(jī)構(gòu)之間的比較，這有時(shí)會(huì)帶給人們錯(cuò)誤的判斷和認(rèn)識(shí)，應(yīng)當(dāng)特別小心。因?yàn)橛绊戇@些業(yè)務(wù)指標(biāo)的客觀因素非常多，而不僅僅取決于機(jī)構(gòu)管理人員的工作業(yè)績(jī)。只有當(dāng)這些客觀因素大致一樣時(shí)，在機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行比較才是可行的?！　∮绊戇@些指標(biāo)的客觀因素有以下方面?！　〉谝?，機(jī)構(gòu)的規(guī)模。規(guī)模較大的機(jī)構(gòu)會(huì)顯示規(guī)模效益，其各類業(yè)務(wù)指標(biāo)會(huì)比規(guī)模較小的機(jī)構(gòu)要好?！　〉诙瑱C(jī)構(gòu)的發(fā)展階段。處于發(fā)展初期的機(jī)構(gòu)，即使其業(yè)績(jī)非常好，但反映在其各類業(yè)務(wù)指標(biāo)上往往并不“理想”，與那些成熟的機(jī)構(gòu)相比常有不可思議的差距。因此，在進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)必須考慮機(jī)構(gòu)所處的成長(zhǎng)階段。當(dāng)分析一個(gè)新建立的機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)比率時(shí)，一段時(shí)間存在較差的業(yè)務(wù)指標(biāo)是可接受的，但它同時(shí)說明，機(jī)構(gòu)的潛力在哪里，以后需要在這些方面不斷改善?！　〉谌?，信貸模式。貸款期會(huì)影響貸款成本，在保持同等業(yè)務(wù)量的條件下，短期貸款比長(zhǎng)期貸款成本要高；單筆貸款額度會(huì)影響貸款成本，單筆貸款額度越大，成本越低；還款頻率也會(huì)影響許多業(yè)務(wù)指標(biāo)，高頻率還款使成本增加，也使勞動(dòng)生產(chǎn)率下降。例如，每周還貸的機(jī)構(gòu)與每月還款的機(jī)構(gòu)相比，在工作業(yè)績(jī)水平一樣的情況下，涉及成本和勞動(dòng)效率的指標(biāo)會(huì)有很大的差別。面向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的小額信貸會(huì)呈現(xiàn)貸款的季節(jié)性，在集中放款的時(shí)期，財(cái)務(wù)比率也會(huì)受到影響。有些比率會(huì)受到正面影響（如貸款質(zhì)量），而有些比率會(huì)受到負(fù)面影響（如資產(chǎn)回報(bào)率）?！　　?/pre>








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