煤炭企業(yè)內(nèi)部控制研究

內(nèi)容概要

　　本書基于煤炭企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點和整個行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，將煤炭企業(yè)內(nèi)部控制理論與全面風險管理有機融合，闡述了基于風險管理煤炭企業(yè)內(nèi)部控制框架的構(gòu)建以及評價機制，對實現(xiàn)煤炭企業(yè)戰(zhàn)略目標，促進煤炭企業(yè)健康有序地發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

作者簡介

　　李靜，女，1968年11月生。河南省漯河市人。1990年畢業(yè)于中國煤炭經(jīng)濟學院會計統(tǒng)計系，高級會計師，現(xiàn)為鄭煤集團公司裴溝煤礦總會計師。2010年12月“煤炭企業(yè)網(wǎng)絡化班組安全管理”獲得全國企業(yè)管理現(xiàn)代創(chuàng)新成果國家級二等獎。2011年7月5日“裴溝煤礦32031綜采工作面瓦斯涌出規(guī)律的分析與研究”獲得河南省工業(yè)和信息化科技創(chuàng)新二等獎。
　　李冬梅，女，1969年2月生，山東青島人。1991年7月畢業(yè)于中國煤炭經(jīng)濟學院?，F(xiàn)為山東工商學院會計學院副教授，山東大學MBA。主要從事審計專業(yè)課程教學以及審計、內(nèi)部控制等理論和實踐研究工作。在《財會月刊》、《企業(yè)經(jīng)濟》、《會計之友》等學術(shù)期刊上發(fā)表學術(shù)論文20余篇，編寫教材6部，主持并參與完成省部級課題以及橫向課題10余項。
　　秦喜勝，男，1970年2月生，1992年7月畢業(yè)于中國煤炭經(jīng)濟學院會計學專業(yè)，注冊會計師、注冊稅務師。高級會計師，鄭州大學EMBA在讀?，F(xiàn)任亞太(集團)會計師事務所有限公司第三屆董事會董事、副主任會計師。

書籍目錄

第一章　緒論
　第一節(jié)　選題背景及研究意義
　第二節(jié)　內(nèi)部控制相關(guān)文獻綜述
　第三節(jié)　研究方法、內(nèi)容框架與思路
　第四節(jié)　本書的創(chuàng)新點
第二章　煤炭企業(yè)改革及其內(nèi)部控制的發(fā)展
　第一節(jié)　我國煤炭工業(yè)的發(fā)展及煤炭企業(yè)改革
　第二節(jié)　我國煤炭企業(yè)內(nèi)部控制的發(fā)展歷程及特點
　第三節(jié)　煤炭企業(yè)內(nèi)部控制的歷史定位模式剖析
　第四節(jié)　我國煤炭企業(yè)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀及存在問題
　第五節(jié)　對我國煤炭企業(yè)內(nèi)部控制定位的思考
第三章　煤炭企業(yè)內(nèi)部控制的本質(zhì)及構(gòu)建的理論依據(jù)
　第一節(jié)　企業(yè)內(nèi)部控制的本質(zhì)
　第二節(jié)　基于全面風險管理的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)建的理論依據(jù)
　第三節(jié)　各種理論對煤炭企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)建的指導意義
　第四節(jié)　基于全面風險管理的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)建原則和程序
第四章　基于全面風險管理的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制基本框架構(gòu)建
　第一節(jié)　基于全面風險管理的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制范圍界定及控制目標
　第二節(jié)　基于全面風險管理的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制的責任主體
　第三節(jié)　基于全面風險管理的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制框架構(gòu)建應考慮的因素
　第四節(jié)　基于全面風險管理的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制基礎框架
　第五節(jié)　基于全面風險管理的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制構(gòu)建應注意的問題
第五章　基于全面風險管理的煤炭企業(yè)內(nèi)部控制自我評價
　第一節(jié)　煤炭企業(yè)開展內(nèi)部控制自我評價的意義
　第二節(jié)　煤炭企業(yè)內(nèi)部控制自我評價的原則
　第三節(jié)　煤炭企業(yè)內(nèi)部控制自我評價的主體和目標
　第四節(jié)　煤炭企業(yè)內(nèi)部控制自我評價方法
　第五節(jié)　煤炭企業(yè)內(nèi)部控制自我評價程序
　第六節(jié)　煤炭企業(yè)內(nèi)部控制自我評價的內(nèi)容及指標體系
　第七節(jié)　煤炭企業(yè)基于全面風險管理的內(nèi)部控制模糊綜合評判
附錄A《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》
附錄B《中央企業(yè)全面風險管理指引》
附錄c《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》
主要參考文獻

圖書封面

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