企業(yè)年金基金管理

內容概要

　　《企業(yè)年金基金管理》圍繞企業(yè)年金基金管理現實的急迫需求，吸收國內外先進的理論成果，以《企業(yè)年金基金管理辦法》為制度約束條件，研究企業(yè)年金基金理論、企業(yè)年金基金市場格局、企業(yè)年金基金計劃管理、企業(yè)年金基金治理結構、企業(yè)年金基金運營流程與模式、企業(yè)年金基金投資管理、企業(yè)年金基金監(jiān)督管理。
　　本書的創(chuàng)新點在于：
　　1結合企業(yè)年金計劃管理和企業(yè)年金運營管理進行企業(yè)年金基金研究，適應企業(yè)年金基金在企業(yè)人力資源和薪酬福利部門與金融運營機構兩個層面的需要。
　　2探索建立企業(yè)年金基金管理的一般理論和方法．對企業(yè)年金理論、市場、計劃、治理、流程、模式、投資、監(jiān)管進行系統(tǒng)研究。
　　3探索企業(yè)年金、養(yǎng)老基金投資對權益類資產的投資偏好規(guī)律，深化研究長期投資者的投資組合選擇理論。
　　4研究方法上，結合人力資源、薪酬福利、社會保障、企業(yè)管理、公共管理與金融學、投資學的理論運用于企業(yè)年金基金的研究。

作者簡介

　　楊長漢，筆名楊老金，金融學博士。中國養(yǎng)老金網董事、中央財經大學證券期貨研究所研究員、中央財經大學銀行業(yè)研究中心研究員、中央財經大學MBA教育中心講師、中國社會科學院世界社保研究中心研究員、中國企業(yè)家聯合會客座教授、中國社保學會企業(yè)年金分會學術委員會專家。2000年以來，參與國際經合組織（OECD）等國際組織、國內相關政府部門、國內外著名金融機構、各類大型企業(yè)集團有關企業(yè)年金、養(yǎng)老金金融的課題研發(fā)和市場培育，發(fā)表了大量研究成果。其中《中國企業(yè)年金的國民教育》一文獲原中國勞動和社會保障部優(yōu)秀論文獎?！　≈饕鳎簵铋L漢著：《中國企業(yè)年金投資運營研究》，經濟管理出版社2010　　鄭秉文、楊帆、楊老金主編：《中國企業(yè)年金發(fā)展報告》，中國勞動保障出版社2008　　李珍、楊帆、楊老金主編：《基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金管理體制研究》中國勞動保障出版社2008孫建勇楊長漢等譯：《養(yǎng)老金治理與投資》，中國發(fā)展出版社2007　　鄭秉文、楊長漢等譯：《養(yǎng)老金規(guī)范與監(jiān)管》，中國發(fā)展出版社2007　　楊老金主編：《企業(yè)年金方案設計與管理》，中國財經出版社2006　　賀強主編、楊長漢參編：《證券投資學》.中國財經出版社2010　　楊長漢編著：《西方證券投資理論演變與述評》，經濟管理出版社2010　　楊長漢編著：《B股淘金》，知識出版社2001　　賀強、楊長漢等著：《我國上市公司重大問題研究》（即將出版）

書籍目錄

第一章　企業(yè)年金理論綜述
　第一節(jié)　企業(yè)年金的理論框架
　第二節(jié)　企業(yè)年金理論發(fā)展脈絡
　第三節(jié)　企業(yè)年金管理的宏觀理論基礎
　第四節(jié)　企業(yè)年金管理的微觀理論基礎
　第五節(jié)　企業(yè)年金基金管理的理論基礎
第二章　中外企業(yè)年金發(fā)展格局
　第一節(jié)　國外企業(yè)年金制度的產生與發(fā)展
　第二節(jié)　部分歐美國家企業(yè)年金制度
　第三節(jié)　國外企業(yè)年金制度發(fā)展的經驗借鑒
　第四節(jié)　我國企業(yè)年金的發(fā)展歷程與現狀
　第五節(jié)　我國企業(yè)年金的制度特征
　第六節(jié)　我國企業(yè)年金發(fā)展的意義
第三章　企業(yè)年金計劃管理
　第一節(jié)　企業(yè)年金計劃管理
　第二節(jié)　企業(yè)年金計劃類型
　第三節(jié)　企業(yè)年金單一計劃與集合計劃
　第四節(jié)　企業(yè)年金籌資模式
　第五節(jié)　企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策
　第六節(jié)　企業(yè)年金方案和基金管理合同備案
第四章　企業(yè)年金基金治理結構
　第一節(jié)　企業(yè)年金治理結構
　第二節(jié)　企業(yè)年金委托人
　第三節(jié)　企業(yè)年金受托人
　第四節(jié)　企業(yè)年金賬戶管理人
　第五節(jié)　企業(yè)年金托管人
　第六節(jié)　企業(yè)年金投資管理人
　第七節(jié)　企業(yè)年金基金管理的合同體系
　第八節(jié)　企業(yè)年金基金管理收益分配及費用
第五章　企業(yè)年金基金的運作流程與模式
　第一節(jié)　企業(yè)年金運作流程
　第二節(jié)　法人受托全分拆模式
　第三節(jié)　法人受托部分分拆模式
　第四節(jié)　理事會受托全分拆模式
　第五節(jié)　理事會受托部分分拆模式
　第六節(jié)　企業(yè)年金基金管理模式的制度約東
第六章　企業(yè)年金基金投資管理
　第一節(jié)　企業(yè)年金投資原則與政策
　第二節(jié)　企業(yè)年金投資戰(zhàn)略資產配置
　第三節(jié)　企業(yè)年金投資策略
　第四節(jié)　企業(yè)年金的投資決策主體
　第五節(jié)　企業(yè)年金的權益類資產投資比例
　第六節(jié)　企業(yè)年金投資組合構建
　第七節(jié)　企業(yè)年金投資風險管理
　第八節(jié)　企業(yè)年金投資績效評估
第七章　企業(yè)年金基金監(jiān)管
　第一節(jié)　企業(yè)年金基金監(jiān)管的必要性和主要內容
　……
附錄
參考文獻

章節(jié)摘錄

　　商業(yè)養(yǎng)老保險是以獲得養(yǎng)老金為主要目的是長期人身保險，稱為年金保險、退休金保險、養(yǎng)老保險，采用死亡率等指標按照大數法則進行精算，以此為基礎收取費用和支付待遇，按照完全的商業(yè)方式進行運作和投資，并獲得經營收益，不承擔強制性的社會義務，商業(yè)養(yǎng)老保險的投保人，在繳納了一定的保險費以后，按照保險合同從一定的年齡開始領取養(yǎng)老金，商業(yè)養(yǎng)老保險的投資管理一般由保險公司按照合同進行運作管理，商業(yè)養(yǎng)老保險的投保人的收益一般在投保時即確定未來的固定受益水平。與商業(yè)養(yǎng)老保險相比，企業(yè)年金雖然是按市場化運作和管理，但它有專門的政策法規(guī)限制，不屬于商業(yè)保險，企業(yè)年金的最終受益水平也不能提前確定。　　企業(yè)年金是現代養(yǎng)老金體系當中的第二支柱。隨著企業(yè)年金的發(fā)展，企業(yè)年金成為金融市場的重要的機構投資者。中國的企業(yè)年金脫胎于公共管理的公共養(yǎng)老金體系原來屬于公共財政、公共管理、社會保障的范疇。目前中國企業(yè)年金正在構建市場化、賬戶制、基金制體系，企業(yè)年金基金屬于個人所有、市場運作、政府監(jiān)管，歸為金融的范疇。①　　三、企業(yè)年金的特點企業(yè)年金雖然在功能、目的、社會價值上與基本養(yǎng)老保險、商業(yè)養(yǎng)老保險都是養(yǎng)老金的范疇，但其資金籌集、管理、運作、投資、法律性質、產權性質、資產負債特征、風險收益特征都與基本養(yǎng)老保險、商業(yè)養(yǎng)老保險不同。相比共同基金、其他機構投資者，企業(yè)年金也有其顯著的獨特特點。

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