商業(yè)銀行操作風(fēng)險的度量與控制研究

內(nèi)容概要

將商業(yè)銀行作為一個整體對其操作風(fēng)險進行度量，有利于對商業(yè)銀行行業(yè)整體操作風(fēng)險狀況的把握，可以更好地服務(wù)于監(jiān)管需要，但從風(fēng)險管理與控制的角度而言還是具有明顯的局限性。因此，《商業(yè)銀行操作風(fēng)險的度量與控制研究》對以往商業(yè)銀行操作風(fēng)險的研究思路進行了拓展，將操作風(fēng)險區(qū)分為宏觀視角的系統(tǒng)操作風(fēng)險與銀行微觀視角的內(nèi)部操作風(fēng)險兩個層面，并且主張操作風(fēng)險的度量與控制應(yīng)主要關(guān)注銀行內(nèi)部，以單個商業(yè)銀行自身的內(nèi)部操作風(fēng)險狀況與特征為研究對象，通過構(gòu)建商業(yè)銀行操作風(fēng)險預(yù)測、上限邊界確定、預(yù)警控制與內(nèi)部控制系統(tǒng)相融合的綜合度量及控制的理論和方法體系，探索將銀行操作風(fēng)險度量與銀行風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標(biāo)及相關(guān)的風(fēng)險控制活動建立起有效的關(guān)聯(lián)，使操作風(fēng)險的度量與控制研究對商業(yè)銀行更具管理價值。
《商業(yè)銀行操作風(fēng)險的度量與控制研究》由陳曉慧編著。

作者簡介

陳曉慧，女，1976年生，山西臨汾市人，現(xiàn)為南京財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院金融工程系教師，管理學(xué)博士。1978年7月畢業(yè)于山東科技大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院會計學(xué)專業(yè)，獲經(jīng)濟學(xué)學(xué)士學(xué)位；2002年7月畢業(yè)于中國礦業(yè)大學(xué)（北京校區(qū)）會計學(xué)專業(yè)。獲管理學(xué)碩士學(xué)位；2010年11月畢業(yè)于東南大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院管理科學(xué)與工程專業(yè)（金融工程與金融風(fēng)險），獲管理學(xué)博士學(xué)位。長期從事財務(wù)與金融領(lǐng)域的教學(xué)與研究工作，主要研究方向為：公司金融、風(fēng)險管理、證券投資等。曾為中國內(nèi)部審計協(xié)會、國電集團以及南京市農(nóng)村信用社主講：管理審計、內(nèi)部控制、新會計準(zhǔn)則實務(wù)操作等。先后在兗州煤業(yè)東灘煤礦（1998年7月～2000年8月）、青島大學(xué)國際商學(xué)院會計學(xué)系（2002年7月～2005年8月）和南京財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院（2010年11月至今）等單位工作與任教。在《投資研究》、《金融論壇》、《統(tǒng)計與決策》、《中國礦業(yè)大學(xué)學(xué)報》（社會科學(xué)版）、《財會月刊》、《財會通訊》等雜志上發(fā)表學(xué)術(shù)論文20多篇。參加多項省、部級科研項目，獲省、部級科研三等獎一項（排名第三位）。

書籍目錄

第一章緒論
第一節(jié)選題背景及研究的重要意義
一、國外商業(yè)銀行操作風(fēng)險及控制狀況
二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的嚴(yán)峻性
三、本書研究問題的提出
第二節(jié)研究文獻及評述
一、對商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)涵的研究
二、對商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量模型的研究
三、對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的實證研究
四、對商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制的研究
五、我國操作風(fēng)險度量與控制研究中存在的主要問題
第三節(jié)研究方案
一、研究目的與目標(biāo)
二、研究的基本思路
三、研究的主要內(nèi)容
四、研究的技術(shù)路線與主要方法
第四節(jié)研究的理論意義與應(yīng)用價值
一、研究的理論意義
二、研究的應(yīng)用價值
三、本書的主要觀點及創(chuàng)新點
第二章商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量與控制的基礎(chǔ)理論
第一節(jié)商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量的界定
一、操作風(fēng)險的構(gòu)成
二、操作風(fēng)險的度量屬性
三、操作風(fēng)險與其他風(fēng)險的關(guān)系
第二節(jié)商業(yè)銀行操作風(fēng)險度量的常用方法
一、巴塞爾委員會選定的度量方法
二、理論研究中操作風(fēng)險的常用高級計量方法
三、度量方法的比較與選擇
第三節(jié)商業(yè)銀行操作風(fēng)險控制理論與方法
一、操作風(fēng)險控制的基本思路
二、操作風(fēng)險的預(yù)警理論與方法
三、內(nèi)部控制的理論與方法
四、本書中控制理論與方法的選擇
第四節(jié)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的影響因素分析
一、宏觀影響因素分析
二、微觀影響因素分析
三、國際金融環(huán)境的影響
第五節(jié)巴林銀行破產(chǎn)的案例分析
一、巴林銀行的基本情況
二、里森和他的錯誤賬戶
三、發(fā)生巨額損失的過程
四、巴林銀行倒閉的主要原因
第六節(jié)本章小結(jié)
第三章商業(yè)銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險度量及其局限性分析
第一節(jié)商業(yè)銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險度量的基礎(chǔ)資料分析
一、數(shù)據(jù)資料收集的基本要求及其差異
二、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的趨勢狀況分析
三、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險類型構(gòu)成狀況分析
四、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險區(qū)間分布狀況分析
五、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)線分布狀況分析
第二節(jié)基于極值理論的VAR操作風(fēng)險度量模型構(gòu)建
一、損失分布函數(shù)的確定
二、閾值模型的構(gòu)建
三、閾值的選取
四、模型的檢驗
五、模型參數(shù)的估計
六、分布函數(shù)的估計
七、VaR與ES的確定
第三節(jié)系統(tǒng)風(fēng)險度量模型的應(yīng)用
一、樣本的正態(tài)性檢驗與分布函數(shù)確定
二、閾值的選取和參數(shù)估計
三、在險價值與條件風(fēng)險價值的確定
第四節(jié)商業(yè)銀行系統(tǒng)操作風(fēng)險度量研究的局限性
一、度量基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的局限性
二、度量方法的局限性
三、度量結(jié)果的局限性
第五節(jié)本章小結(jié)
第四章商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險度量方法研究
第一節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險計量對象的選擇分析
一、內(nèi)部操作風(fēng)險樣本對象選擇的基本思路
二、中國工商銀行的基本情況
三、以二級分行作為內(nèi)部操作風(fēng)險度量對象的可行性與局限性
第二節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險的度量思路與數(shù)據(jù)分析
一、商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險的界定
二、商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險的度量思路
三、商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險的數(shù)據(jù)分析
第三節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險的趨勢預(yù)測
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險預(yù)測模型的構(gòu)建
二、商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險損失預(yù)測
三、商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險損失頻度預(yù)測
第四節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險范圍的確定
一、內(nèi)部操作風(fēng)險范圍的界定
二、樣本分布函數(shù)的檢驗
三、閾值的確定
四、參數(shù)的估計
五、商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失上限邊界的確定
第五節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險度量結(jié)果綜合評價修正
一、綜合評價修正的基本思路
二、商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險管理狀況綜合評價指標(biāo)的選擇
三、操作風(fēng)險管理狀況綜合評價模型的構(gòu)建
四、操作風(fēng)險度量結(jié)果修正模型的建立
五、綜合評價模型及度量結(jié)果修正模型的應(yīng)用
第六節(jié)商業(yè)銀行內(nèi)部操作風(fēng)險預(yù)警控制研究
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險預(yù)警控制燈區(qū)的設(shè)置
二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險預(yù)警控制模型的構(gòu)建
三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險預(yù)警控制的應(yīng)用
第七節(jié)本章小結(jié)
第五章商業(yè)銀行操作風(fēng)險的生態(tài)內(nèi)部控制系統(tǒng)及其優(yōu)化
第一節(jié)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的生態(tài)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)
一、生態(tài)內(nèi)部控制環(huán)境的內(nèi)涵
二、生態(tài)內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)的主要內(nèi)容
三、規(guī)范與完善商業(yè)銀行操作風(fēng)險生態(tài)內(nèi)部控制環(huán)境的主要措施
第二節(jié)商業(yè)銀行操作風(fēng)險生態(tài)內(nèi)部控制系統(tǒng)構(gòu)建及其優(yōu)化研究
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險生態(tài)內(nèi)部控制系統(tǒng)的基本框架
二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險生態(tài)內(nèi)部控制系統(tǒng)的主要內(nèi)容
三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險生態(tài)內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化策略
第三節(jié)商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制的博弈分析
一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制的博弈性特征
二、商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制的完全信息靜態(tài)博弈分析
三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制的不完全信息靜態(tài)博弈分析
第四節(jié)本章小結(jié)
第六章研究結(jié)論與展望
第一節(jié)主要研究結(jié)論
第二節(jié)未來研究展望
參考文獻
后記

章節(jié)摘錄

　　2）組織機構(gòu)的合理性。組織機構(gòu)是商業(yè)銀行按照職能劃分的各部門所構(gòu)成的一個整體機構(gòu)框架，是機構(gòu)、職能、業(yè)務(wù)與人員的有效融合。它既是商業(yè)銀行有效運營的基礎(chǔ)，又是有效運營的結(jié)果，反映著商業(yè)銀行運行的過程、狀況與效果。合理、有效地組織機構(gòu)對保障業(yè)務(wù)活動的正常開展、規(guī)范內(nèi)部人員的操作行為、減少內(nèi)部摩擦、提高運營效果等具有重要意義?！　?）公司治理狀況。公司治理（Corporate Governance）是用來協(xié)調(diào)公司內(nèi)部不同利害關(guān)系者之間利益差別和行為的一系列法律、文化、習(xí)慣和制度的統(tǒng)稱，包括：法人治理結(jié)構(gòu)、委托代理結(jié)構(gòu)、股東治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營者治理結(jié)構(gòu)等內(nèi)容。公司治理結(jié)構(gòu)的狀況反映了公司內(nèi)部各管理層之間的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系以及運行狀況，也就必然影響商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)人員的操作行為及其質(zhì)量。良好的公司治理結(jié)構(gòu)，有利于促進商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)及管理人員嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)程，減少操作失誤，達到降低操作風(fēng)險的目的；相反，如果公司治理結(jié)構(gòu)失調(diào)或低效，產(chǎn)生操作風(fēng)險的機會就會增加。因此，商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)狀況在很大程度上決定著商業(yè)銀行操作風(fēng)險的狀況?！　?）組織機構(gòu)職能的運行狀況。商業(yè)銀行的組織機構(gòu)是按照職能劃分與構(gòu)建的，公司的職能因公司的性質(zhì)及業(yè)務(wù)的差異而有所不同。有效的組織機構(gòu)應(yīng)該是公司各種職能的有效組合與利用，應(yīng)避免出現(xiàn)職能空位或職能重合現(xiàn)象，一通過對各種職能的有效利用約束與規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)與管理人員的行為，從而實現(xiàn)有效控制操作風(fēng)險損失的目的?！　?）組織文化的影響。商業(yè)銀行的組織文化是在實踐中逐步形成的，是全體員工所認(rèn)同、遵守、帶有本單位特色的價值觀念、經(jīng)營準(zhǔn)則、經(jīng)營作風(fēng)、組織精神、道德規(guī)范、發(fā)展目標(biāo)的總和，是本單位在長期運營中積淀下來的習(xí)慣。組織文化具有統(tǒng)一員工的思想觀念、激發(fā)其積極性與創(chuàng)造性的作用，良好的組織文化有利于規(guī)范員工的操作行為以及認(rèn)識觀念，有利于防范操作風(fēng)險的發(fā)生?！　　?/pre>








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