《證券投資基金》考點(diǎn)精講

前言

　　2010年證券業(yè)從業(yè)資格考試日漸臨近，為了幫助廣大考生在較短時(shí)間內(nèi)掌握考點(diǎn)中的重點(diǎn)與難點(diǎn)，迅速提高應(yīng)試能力和答題技巧，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社組織國(guó)內(nèi)優(yōu)秀的證券考試輔導(dǎo)專家，精心編寫了這套高質(zhì)量的輔導(dǎo)用書——“沙場(chǎng)點(diǎn)兵”系列(2010)?！　「鶕?jù)目前考試知識(shí)點(diǎn)覆蓋面廣、重點(diǎn)突出、題目難度不斷增加的命題趨勢(shì)，本書以教材、大綱為藍(lán)本，以考試重點(diǎn)、難點(diǎn)、考點(diǎn)為主線，考點(diǎn)分析準(zhǔn)確、精煉，條理清晰，可以加深對(duì)考試內(nèi)容的理解和掌握，達(dá)到事半功倍的復(fù)習(xí)效果。本書特點(diǎn)如下：　　緊扣大綱，指導(dǎo)性強(qiáng)。本書對(duì)考試大綱進(jìn)行了深入細(xì)致的研究，大綱中需要掌握和熟悉的內(nèi)容在本書中得到了充分的體現(xiàn)?！　≈v解深刻，覆蓋面廣。本書對(duì)于教材中的重要內(nèi)容進(jìn)行了梳理和精簡(jiǎn)，更簡(jiǎn)潔易懂，便于考生記憶?！　l理分明、層次清晰。本書對(duì)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行了歸納和總結(jié)，并以框架圖和表的形式列示，一目了然，體例清楚。

內(nèi)容概要

本書對(duì)考試大綱進(jìn)行了深入細(xì)致的研究，大綱中需要掌握和熟悉的內(nèi)容在本書中得到了充分的體現(xiàn)；本書對(duì)于教材中的重要內(nèi)容進(jìn)行了梳理和精簡(jiǎn)，更簡(jiǎn)潔易懂，便于考生記憶；本書對(duì)相關(guān)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行了歸納和總結(jié)，并以框架圖和表的形式列示，一目了然，體例清楚。

書籍目錄

第一章　證券投資基金概述　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　證券投資基金的概念與特點(diǎn)　　第二節(jié)　證券投資基金的運(yùn)作與參與主體　　第三節(jié)　證券投資基金的法律形式　　第四節(jié)　證券投資基金的運(yùn)作方式　　第五節(jié)　證券投資基金的起源與發(fā)展　　第六節(jié)　我國(guó)基金業(yè)的發(fā)展概況　　第七節(jié)　基金業(yè)在金融體系中的地位與作用第二章　證券投資基金的類型　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　證券投資基金分類概述　　第二節(jié)　股票基金　　第三節(jié)　債券基金　　第四節(jié)　貨幣市場(chǎng)基金　　第五節(jié)　混合基金　　第六節(jié)　保本基金　　第七節(jié)　交易型開放式指數(shù)基金（ETF）　　第八節(jié)　QDII基金第三章　基金的募集、交易與登記　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　基金的募集與認(rèn)購(gòu)　　第二節(jié)　基金的交易與中購(gòu)贖回　　第三節(jié)　基金份額的登記第四章　基金管理人　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　基金管理人概述　　第二節(jié)　基金管理公司機(jī)構(gòu)設(shè)置　　第三節(jié)　基金投資運(yùn)作管理　　第四節(jié)　特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)　　第五節(jié)　基金管理公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制第五章　基金托管人　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　基金托管人概述　　第二節(jié)　機(jī)構(gòu)設(shè)置與技術(shù)系統(tǒng)　　第三節(jié)　基金財(cái)產(chǎn)保管　　第四節(jié)　基金資金清算　　第五節(jié)　基金會(huì)計(jì)復(fù)核　　第六節(jié)　基金投資運(yùn)作監(jiān)督　　第七節(jié)　基金托管人內(nèi)部控制第六章　基金的市場(chǎng)營(yíng)銷　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　基金營(yíng)銷概述　　第二節(jié)　基金產(chǎn)品設(shè)計(jì)與定價(jià)　　第三節(jié)　基金銷售渠道、促銷手段與客戶服務(wù)　　第四節(jié)　基金銷售機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入條件與職責(zé)　　第五節(jié)　基金銷售行為規(guī)范　　第六節(jié)　證券投資基金銷售業(yè)務(wù)信息管理　　第七節(jié)　基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制第七章　基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　基金資產(chǎn)估值　　第二節(jié)　基金費(fèi)用　　第三節(jié)　基金會(huì)計(jì)核算　　第四節(jié)　基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告分析第八章　基金利潤(rùn)分配與稅收　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　基金利潤(rùn)　　第二節(jié)　基金利潤(rùn)分配　　第三節(jié)　基金稅收第九章　基金的信息披露　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　基金信息披露概述　　第二節(jié)　我國(guó)基金信息披露制度體系　　第三節(jié)　基金主要當(dāng)事人的信息披露義務(wù)　　第四節(jié)　基金募集信息披露　　第五節(jié)　基金運(yùn)作信息披露　　第六節(jié)　基金臨時(shí)信息披露　　第七節(jié)　特殊基金品種的信息披露第十章　基金監(jiān)管　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　基金監(jiān)管概述　　第二節(jié)　基金監(jiān)管機(jī)構(gòu)和自律組織　　第三節(jié)　基金服務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)管　　第四節(jié)　基金運(yùn)作監(jiān)管　　第五節(jié)　基金行業(yè)高級(jí)管理人員和投資管理人員監(jiān)管第十一章　證券組合管理理論　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　證券組合管理概述　　第二節(jié)　證券組合分析　　第三節(jié)　資本資產(chǎn)定價(jià)模型　　第四節(jié)　套利定價(jià)理論　　第五節(jié)　有效市場(chǎng)假設(shè)理論及其運(yùn)用　　第六節(jié)　行為金融理論及其應(yīng)用第十二章　資產(chǎn)配置管理　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　資產(chǎn)配置管理概述　　第二節(jié)　資產(chǎn)配置的基本方法　　第三節(jié)　資產(chǎn)配置主要類型及其比較第十三章　股票投資組合管理　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　股票投資組合的目的　　第二節(jié)　股票投資組合管理基本策略　　第三節(jié)　股票投資風(fēng)格管理　　第四節(jié)　積極型股票投資策略　　第五節(jié)　消極型股票投資策略第十四章　債券投資組合管理　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　債券收益率及收益率曲線　　第二節(jié)　債券風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量　　第三節(jié)　積極債券組合管理　　第四節(jié)　消極債券組合管理第十五章　基金績(jī)效衡量與評(píng)價(jià)　本章結(jié)構(gòu)　本章學(xué)習(xí)目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點(diǎn)解析　　第一節(jié)　基金評(píng)價(jià)概述　　第二節(jié)　基金凈值收益率的計(jì)算　　第三節(jié)　基金績(jī)效的收益率衡量　　第四節(jié)　風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效衡量方法　　第五節(jié)　擇時(shí)能力衡量　　第六節(jié)　績(jī)效貢獻(xiàn)分析

章節(jié)摘錄

　?、坌畔⒓夹g(shù)系統(tǒng)設(shè)計(jì)、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作?！　、苡脩羰褂玫拿艽a口令要定期更換，不得向他人透露。　?、輸?shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應(yīng)當(dāng)分別由不同人員保管?！　、薰緫?yīng)對(duì)信息數(shù)據(jù)實(shí)行嚴(yán)格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整，并能及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞到會(huì)計(jì)等各職能部門；嚴(yán)格計(jì)算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅(jiān)持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度?！　、呓㈦娮有畔?shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)異地備份并且長(zhǎng)期保存?！　。?）信息技術(shù)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)定期稽核檢查，完善業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)保管等安全措施，進(jìn)行排除故障、災(zāi)難恢復(fù)的演習(xí)，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運(yùn)行。　　4.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制。　?。?）公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定基金會(huì)計(jì)制度、公司財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制?！　。?）公司應(yīng)當(dāng)明確職責(zé)劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，嚴(yán)禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨(dú)自操作全過程?！　。?）公司對(duì)所管理的基金應(yīng)當(dāng)以基金為會(huì)計(jì)核算主體，獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，保證不同基金之間在名冊(cè)登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨(dú)立?；饡?huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于公司會(huì)計(jì)核算?！　。?）公司應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)控制措施，以確保會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)?！　、俟緫?yīng)當(dāng)建立憑證制度，通過憑證設(shè)計(jì)、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。　?、诠緫?yīng)當(dāng)建立賬務(wù)組織和賬務(wù)處理體系，正確設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，有效控制會(huì)計(jì)記賬程序。　?、酃緫?yīng)當(dāng)建立復(fù)核制度，通過會(huì)計(jì)復(fù)核和業(yè)務(wù)復(fù)核防止會(huì)計(jì)差錯(cuò)的產(chǎn)生?！　、芄緫?yīng)當(dāng)采取合理的估值方法和科學(xué)的估值程序，公允反映基金所投資的有價(jià)證券在估值時(shí)點(diǎn)的價(jià)值?！　、莨緫?yīng)當(dāng)規(guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)及時(shí)準(zhǔn)確地完成基金清算，確?；鹳Y產(chǎn)的安全。　?、薰緫?yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的成本控制和業(yè)績(jī)考核制度，強(qiáng)化會(huì)計(jì)的事前、事中和事后監(jiān)督?！　、吖緫?yīng)當(dāng)制定完善的會(huì)計(jì)檔案保管和財(cái)務(wù)交接制度，財(cái)會(huì)部門應(yīng)妥善保管密押、業(yè)務(wù)用章、支票等重要憑據(jù)和會(huì)計(jì)檔案，嚴(yán)格會(huì)計(jì)資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密。　?、喙緫?yīng)當(dāng)嚴(yán)格制定財(cái)務(wù)收支審批制度和費(fèi)用報(bào)銷管理辦法，自覺遵守國(guó)家財(cái)稅制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。

圖書封面

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