《證券投資基金》考點精講

前言

　　2010年證券業(yè)從業(yè)資格考試日漸臨近，為了幫助廣大考生在較短時間內(nèi)掌握考點中的重點與難點，迅速提高應試能力和答題技巧，中國財政經(jīng)濟出版社組織國內(nèi)優(yōu)秀的證券考試輔導專家，精心編寫了這套高質(zhì)量的輔導用書——“沙場點兵”系列(2010)?！　「鶕?jù)目前考試知識點覆蓋面廣、重點突出、題目難度不斷增加的命題趨勢，本書以教材、大綱為藍本，以考試重點、難點、考點為主線，考點分析準確、精煉，條理清晰，可以加深對考試內(nèi)容的理解和掌握，達到事半功倍的復習效果。本書特點如下：　　緊扣大綱，指導性強。本書對考試大綱進行了深入細致的研究，大綱中需要掌握和熟悉的內(nèi)容在本書中得到了充分的體現(xiàn)?！　≈v解深刻，覆蓋面廣。本書對于教材中的重要內(nèi)容進行了梳理和精簡，更簡潔易懂，便于考生記憶?！　l理分明、層次清晰。本書對相關(guān)知識點進行了歸納和總結(jié)，并以框架圖和表的形式列示，一目了然，體例清楚。

內(nèi)容概要

本書對考試大綱進行了深入細致的研究，大綱中需要掌握和熟悉的內(nèi)容在本書中得到了充分的體現(xiàn)；本書對于教材中的重要內(nèi)容進行了梳理和精簡，更簡潔易懂，便于考生記憶；本書對相關(guān)知識點進行了歸納和總結(jié)，并以框架圖和表的形式列示，一目了然，體例清楚。

書籍目錄

第一章　證券投資基金概述　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　證券投資基金的概念與特點　　第二節(jié)　證券投資基金的運作與參與主體　　第三節(jié)　證券投資基金的法律形式　　第四節(jié)　證券投資基金的運作方式　　第五節(jié)　證券投資基金的起源與發(fā)展　　第六節(jié)　我國基金業(yè)的發(fā)展概況　　第七節(jié)　基金業(yè)在金融體系中的地位與作用第二章　證券投資基金的類型　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　證券投資基金分類概述　　第二節(jié)　股票基金　　第三節(jié)　債券基金　　第四節(jié)　貨幣市場基金　　第五節(jié)　混合基金　　第六節(jié)　保本基金　　第七節(jié)　交易型開放式指數(shù)基金（ETF）　　第八節(jié)　QDII基金第三章　基金的募集、交易與登記　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　基金的募集與認購　　第二節(jié)　基金的交易與中購贖回　　第三節(jié)　基金份額的登記第四章　基金管理人　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　基金管理人概述　　第二節(jié)　基金管理公司機構(gòu)設置　　第三節(jié)　基金投資運作管理　　第四節(jié)　特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務　　第五節(jié)　基金管理公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制第五章　基金托管人　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　基金托管人概述　　第二節(jié)　機構(gòu)設置與技術(shù)系統(tǒng)　　第三節(jié)　基金財產(chǎn)保管　　第四節(jié)　基金資金清算　　第五節(jié)　基金會計復核　　第六節(jié)　基金投資運作監(jiān)督　　第七節(jié)　基金托管人內(nèi)部控制第六章　基金的市場營銷　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　基金營銷概述　　第二節(jié)　基金產(chǎn)品設計與定價　　第三節(jié)　基金銷售渠道、促銷手段與客戶服務　　第四節(jié)　基金銷售機構(gòu)的準入條件與職責　　第五節(jié)　基金銷售行為規(guī)范　　第六節(jié)　證券投資基金銷售業(yè)務信息管理　　第七節(jié)　基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制第七章　基金的估值、費用與會計核算　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　基金資產(chǎn)估值　　第二節(jié)　基金費用　　第三節(jié)　基金會計核算　　第四節(jié)　基金財務會計報告分析第八章　基金利潤分配與稅收　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　基金利潤　　第二節(jié)　基金利潤分配　　第三節(jié)　基金稅收第九章　基金的信息披露　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　基金信息披露概述　　第二節(jié)　我國基金信息披露制度體系　　第三節(jié)　基金主要當事人的信息披露義務　　第四節(jié)　基金募集信息披露　　第五節(jié)　基金運作信息披露　　第六節(jié)　基金臨時信息披露　　第七節(jié)　特殊基金品種的信息披露第十章　基金監(jiān)管　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　基金監(jiān)管概述　　第二節(jié)　基金監(jiān)管機構(gòu)和自律組織　　第三節(jié)　基金服務機構(gòu)監(jiān)管　　第四節(jié)　基金運作監(jiān)管　　第五節(jié)　基金行業(yè)高級管理人員和投資管理人員監(jiān)管第十一章　證券組合管理理論　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　證券組合管理概述　　第二節(jié)　證券組合分析　　第三節(jié)　資本資產(chǎn)定價模型　　第四節(jié)　套利定價理論　　第五節(jié)　有效市場假設理論及其運用　　第六節(jié)　行為金融理論及其應用第十二章　資產(chǎn)配置管理　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　資產(chǎn)配置管理概述　　第二節(jié)　資產(chǎn)配置的基本方法　　第三節(jié)　資產(chǎn)配置主要類型及其比較第十三章　股票投資組合管理　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　股票投資組合的目的　　第二節(jié)　股票投資組合管理基本策略　　第三節(jié)　股票投資風格管理　　第四節(jié)　積極型股票投資策略　　第五節(jié)　消極型股票投資策略第十四章　債券投資組合管理　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　債券收益率及收益率曲線　　第二節(jié)　債券風險的測量　　第三節(jié)　積極債券組合管理　　第四節(jié)　消極債券組合管理第十五章　基金績效衡量與評價　本章結(jié)構(gòu)　本章學習目的與要求　本章內(nèi)容變化情況　本章重點解析　　第一節(jié)　基金評價概述　　第二節(jié)　基金凈值收益率的計算　　第三節(jié)　基金績效的收益率衡量　　第四節(jié)　風險調(diào)整績效衡量方法　　第五節(jié)　擇時能力衡量　　第六節(jié)　績效貢獻分析

章節(jié)摘錄

　　③信息技術(shù)系統(tǒng)設計、軟件開發(fā)等技術(shù)人員不得介入實際的業(yè)務操作。　?、苡脩羰褂玫拿艽a口令要定期更換，不得向他人透露?！　、輸?shù)據(jù)庫和操作系統(tǒng)的密碼口令應當分別由不同人員保管?！　、薰緫獙π畔?shù)據(jù)實行嚴格的管理，保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實和完整，并能及時、準確地傳遞到會計等各職能部門；嚴格計算機交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序，并堅持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗制度?！　、呓㈦娮有畔?shù)據(jù)的即時保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)應當異地備份并且長期保存。　?。?）信息技術(shù)系統(tǒng)應當定期稽核檢查，完善業(yè)務數(shù)據(jù)保管等安全措施，進行排除故障、災難恢復的演習，確保系統(tǒng)可靠、穩(wěn)定、安全地運行?！　?.會計系統(tǒng)控制?！　。?）公司應當依據(jù)《中華人民共和國會計法》《企業(yè)會計準則》等國家有關(guān)法律法規(guī)，制定基金會計制度、公司財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，并針對各個風險控制點建立嚴密的會計系統(tǒng)控制。　?。?）公司應當明確職責劃分，在崗位分工的基礎(chǔ)上明確各會計崗位職責，嚴禁需要相互監(jiān)督的崗位由一人獨自操作全過程。　?。?）公司對所管理的基金應當以基金為會計核算主體，獨立建賬、獨立核算，保證不同基金之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等方面相互獨立?；饡嫼怂銘敧毩⒂诠緯嫼怂??！　。?）公司應當采取適當?shù)臅嬁刂拼胧?，以確保會計核算系統(tǒng)的正常運轉(zhuǎn)?！　、俟緫斀{證制度，通過憑證設計、登錄、傳遞、歸檔等一系列憑證管理制度，確保正確記載經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任?！　、诠緫斀①~務組織和賬務處理體系，正確設置會計賬簿，有效控制會計記賬程序。　?、酃緫斀秃酥贫龋ㄟ^會計復核和業(yè)務復核防止會計差錯的產(chǎn)生?！　、芄緫敳扇『侠淼墓乐捣椒ê涂茖W的估值程序，公允反映基金所投資的有價證券在估值時點的價值?！　、莨緫斠?guī)范基金清算交割工作，在授權(quán)范圍內(nèi)及時準確地完成基金清算，確保基金資產(chǎn)的安全?！　、薰緫斀栏竦某杀究刂坪蜆I(yè)績考核制度，強化會計的事前、事中和事后監(jiān)督?！　、吖緫斨贫ㄍ晟频臅嫏n案保管和財務交接制度，財會部門應妥善保管密押、業(yè)務用章、支票等重要憑據(jù)和會計檔案，嚴格會計資料的調(diào)閱手續(xù)，防止會計數(shù)據(jù)的毀損、散失和泄密?！　、喙緫攪栏裰贫ㄘ攧帐罩徟贫群唾M用報銷管理辦法，自覺遵守國家財稅制度和財經(jīng)紀律。

圖書封面

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