稅法

內(nèi)容概要

本叢書由具有多年考試輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)的名師團(tuán)隊(duì)編寫，緊扣2010年度考試大綱和指定教材，結(jié)構(gòu)合理，體例全面，應(yīng)考性強(qiáng)。按科目共分成6本書，即《會(huì)計(jì)》、《審計(jì)》、《財(cái)務(wù)成本管理》、《經(jīng)濟(jì)法》、《稅法》和《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》。每本書由3個(gè)部分組成：名師導(dǎo)讀、各章考點(diǎn)精講和跨章節(jié)綜合題?！　〉谝徊糠帧懊麕煂?dǎo)讀”，整體介紹“教材內(nèi)容結(jié)構(gòu)”、“教材主要變化”、“2009年考試命題規(guī)律分析”、“2010年考試命題預(yù)測”、“學(xué)習(xí)方法指導(dǎo)”等；第二部分“分章重難點(diǎn)精講和經(jīng)典例題”，系統(tǒng)地講解了各章知識(shí)點(diǎn)，并“講練結(jié)合”，每章后配有“本章強(qiáng)化練習(xí)題及參考答案與解析”；第三部分“跨章節(jié)綜合題”，以本科目8到10個(gè)綜合大題為例，囊括教材重大考點(diǎn)，并配有答案與解析，幫助考生把握和提升主觀題的應(yīng)試技能。

書籍目錄

第一部分 名師導(dǎo)讀 　一、全書內(nèi)容結(jié)構(gòu)概述 　二、教材變化主要內(nèi)容 　三、2009年考試命題規(guī)律分析 　四、2010年考試命題預(yù)測 　五、學(xué)習(xí)方法指導(dǎo) 第二部分 各章考點(diǎn)精講 　第一章 稅法概論 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第二章 增值稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第三章 消費(fèi)稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第四章 營業(yè)稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第六章 關(guān)稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架， 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第七章 資源稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第八章 土地增值稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第九章 房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地 　　使用稅和耕地占用稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第十章 車輛購置稅和車船稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第十一章 印花稅和契稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第十二章 企業(yè)所得稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第十三章 個(gè)人所得稅法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第十四章 國際稅收協(xié)定 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第十五章 稅收征收管理法 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第十六章 稅務(wù)行政法制 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第十七章 稅務(wù)代理 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 　第十八章 稅務(wù)咨詢與稅務(wù)籌劃 　　本章考情分析及教材變化 　　本章內(nèi)容結(jié)構(gòu)基本框架 　　本章重難點(diǎn)精講及典型例題分析 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題 　　本章強(qiáng)化練習(xí)題答案及解析 第三部分 跨章節(jié)綜合題 　一、綜合題命題規(guī)律及解題方法指導(dǎo) 　二、綜合練習(xí)題 　三、綜合練習(xí)題參考答案及解析

章節(jié)摘錄

　　一、全書內(nèi)容結(jié)構(gòu)概述　　2010年的CPA《稅法》教材共18章，基本內(nèi)容包括四大部分：第一部分為稅法概論，講述稅法以及稅收的一些基本理論和基本概念。非稅務(wù)專業(yè)考生以及對相關(guān)內(nèi)容掌握不扎實(shí)的生絕對不能輕視這部分內(nèi)容，稅務(wù)專業(yè)的畢業(yè)生只需重點(diǎn)復(fù)習(xí)其中的少部分內(nèi)容即可，但是要有意識(shí)地主動(dòng)將第一章的內(nèi)容和以后章節(jié)的實(shí)例相結(jié)合。第二部分為實(shí)體稅法，講述我國現(xiàn)行各稅種的具體規(guī)定和政策，這部分內(nèi)容最重要，學(xué)習(xí)時(shí)應(yīng)打破章節(jié)綜合理解。第三部分為程序法和相關(guān)法律，講述稅務(wù)機(jī)關(guān)如何對納稅人進(jìn)行管理。此部分中征管法相對重要。第四部分為講述國家間稅收分配的基本原理及稅務(wù)代理實(shí)務(wù)中涉及的主要事項(xiàng)，包括國際稅收協(xié)定、稅務(wù)代理、稅務(wù)咨詢與稅務(wù)籌劃等，此部分基本不涉及計(jì)算事項(xiàng)，主要是原理和基本概念、方法等。　　(一)重點(diǎn)內(nèi)容　　1．第一層次(重點(diǎn))章節(jié)是第二章增值稅和第十二章企業(yè)所得稅。這兩章的內(nèi)容就學(xué)習(xí)來說，一是內(nèi)容多，二是有難度，就考試來說一是分值高，基本都在25分以上，二是較復(fù)雜，要點(diǎn)多并且有相互的內(nèi)容結(jié)合?！　?．第二層次(次重點(diǎn))章節(jié)是個(gè)人所得稅。個(gè)人所得稅由于優(yōu)惠政策和補(bǔ)充文件比較多，同時(shí)教材的作者過于追求教材體例上的統(tǒng)一，沒有考慮個(gè)人所得稅分項(xiàng)征稅的特殊性，使得該章顯得凌亂，部分難點(diǎn)又沒有例題說明，初學(xué)者會(huì)明顯感覺理解有難度?！　?．第三層次(比較突出)章節(jié)是第三章消費(fèi)稅、第四章營業(yè)稅、第十五章征管法，這幾章的特點(diǎn)是教學(xué)難點(diǎn)較少，比較容易掌握，但是內(nèi)容有一定交叉，題目可大可小，可易可難，可清晰可隱蔽，可獨(dú)立可綜合。就考試來說，這一層次的各章得分在5到10分之間。　　4．第四層次(普通)章節(jié)是其余的章節(jié)，一般篇幅不大，內(nèi)容比較單一，計(jì)算也比較簡單和直接，靈活性不是很強(qiáng)，但是其中的關(guān)稅和土地增值稅還是有一些計(jì)算問題需要重點(diǎn)掌握。就考試來說，一般這個(gè)層次各個(gè)章分值在2、3分，最多不超過5分?！　?二)難點(diǎn)內(nèi)容(包括難理解和難記憶的內(nèi)容)　　1．增值稅法中的特殊征稅范圍、出口貨物退(免)稅、增值稅專用發(fā)票的使用及管理等?！　?．消費(fèi)稅法中的計(jì)稅依據(jù)與增值稅計(jì)稅依據(jù)的關(guān)系。　　3．營業(yè)稅法中的計(jì)稅依據(jù)的特殊規(guī)定及與增值稅征稅范圍的劃分?！　?．關(guān)稅法中的關(guān)稅完稅價(jià)格的確定及適用稅率的確定。　　5．土地增值稅法中的扣除項(xiàng)目及速算扣除系數(shù)的運(yùn)用?！　?．印花稅法中的稅目與稅率?！　?．企業(yè)所得稅法中的應(yīng)納稅所得額計(jì)算、資產(chǎn)的稅務(wù)處理等?！　?．個(gè)人所得稅法中的按次征收的所得，其次數(shù)的確定、一些特殊所得的應(yīng)納稅額計(jì)算、無住所個(gè)人工資薪金所得的來源地判定及其應(yīng)納稅額的計(jì)算?！　?．稅收征收管理法中的法律責(zé)任。　　二、教材變化主要內(nèi)容　　在第一章稅法概論和第十二章企業(yè)所得稅一章均有結(jié)構(gòu)調(diào)整，其中企業(yè)所得稅增加了三節(jié)的內(nèi)容。2010年的教材根據(jù)2009年國家發(fā)布的新的稅收法規(guī)進(jìn)行了相應(yīng)的政策調(diào)整。具體變化可參看每章的考情分析和教材變化。

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