保險(xiǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題研究

內(nèi)容概要

　　由保監(jiān)會(huì)魏迎寧副主席牽頭，中國(guó)人民保險(xiǎn)集團(tuán)、中國(guó)人壽保險(xiǎn)集團(tuán)、中國(guó)再保險(xiǎn)集團(tuán)、平安保險(xiǎn)集團(tuán)、太平洋保險(xiǎn)集團(tuán)和北京大學(xué)共同編寫的《保險(xiǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題研究》對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行了系統(tǒng)性研究，歸納、總結(jié)了近年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展和管理的實(shí)踐，從經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、預(yù)算管理、后援集中、內(nèi)部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、償付能力監(jiān)管等不同角度剖析了保險(xiǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題，提出了有價(jià)值的管理建議和監(jiān)管思路，對(duì)提高我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理水平和改善監(jiān)管有較高的參考價(jià)值。
　　世界保險(xiǎn)發(fā)展歷史表明，重視防范化解風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。對(duì)保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警、防范和化解將是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)。保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況與宏觀經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的關(guān)系十分密切。國(guó)際金融危機(jī)后，保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境正在發(fā)生深刻變化，保險(xiǎn)業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素也將更加復(fù)雜和多變。如何在新形勢(shì)下進(jìn)一步提高中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范和化解的能力，在國(guó)際金融體系動(dòng)蕩變革和中國(guó)金融業(yè)改革發(fā)展的進(jìn)程中確保保險(xiǎn)業(yè)不出現(xiàn)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的一項(xiàng)重大課題。當(dāng)前，保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)性制度建設(shè)已經(jīng)取得了階段性的成果，但保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論仍需要在金融市場(chǎng)的演變中不斷探索和發(fā)展，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵仍需要我們?cè)诜?wù)實(shí)踐的過(guò)程中不斷檢驗(yàn)和完善。希望《保險(xiǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題研究》的出版能夠?qū)ν苿?dòng)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究，加深保險(xiǎn)行業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律的認(rèn)識(shí)和理解，提升保險(xiǎn)業(yè)防范化解風(fēng)險(xiǎn)的理論和技術(shù)水平，促進(jìn)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)科學(xué)發(fā)展起到積極作用。

書籍目錄

第一篇 我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展的歷史、現(xiàn)狀和未來(lái)趨勢(shì)
　摘要
　引言
　第一章 我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)的發(fā)展歷程
　　第一節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)的萌芽階段
　　第二節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)的改革與探索階段
　　第三節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)的擴(kuò)張和加速發(fā)展階段
　第二章 我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)的現(xiàn)狀
　　第一節(jié) 我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)的基本概況
　　第二節(jié) 我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)的發(fā)展模式
　　第三節(jié) 中國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)的主要特征
　第三章 我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)未采發(fā)展趨勢(shì)
　參考文獻(xiàn)
　附錄
第二篇 保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)下的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
　摘要
　第一章 保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)
　　第一節(jié) 保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的動(dòng)因與特點(diǎn)
　　第二節(jié) 國(guó)際知名保險(xiǎn)和金融企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)范例
　　第三節(jié) 我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的狀況
　第二章 保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析
　　第一節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)架構(gòu)下的系統(tǒng)性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
　　第二節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)融資中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
　　第三節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)投資行為中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
　　第四節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
　第三章 保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架
　　第一節(jié) 搭建保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理框架的理論基礎(chǔ)
　　第二節(jié) 保險(xiǎn)企業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施基礎(chǔ)
　　第三節(jié) 建立完善的保險(xiǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度
　　第四節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)架構(gòu)下的系統(tǒng)性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
　　第五節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)融資風(fēng)險(xiǎn)管理
　　第六節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)投資風(fēng)險(xiǎn)管理
　　第七節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
　第四章 完善保險(xiǎn)集團(tuán)外部監(jiān)管的政策建議
　　第一節(jié) 國(guó)際上關(guān)于金融集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管政策
　　第二節(jié) 完善適合中國(guó)國(guó)情的保險(xiǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管政策
　　第三節(jié) 創(chuàng)新對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的監(jiān)管
　第五章 研究結(jié)論
　參考文獻(xiàn)
第三篇 保險(xiǎn)集團(tuán)的預(yù)算管理
　摘要
　第一章 保險(xiǎn)集團(tuán)預(yù)算管理模式及其選擇
　　第一節(jié) 預(yù)算管理的內(nèi)涵
　　第二節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)的預(yù)算管理模式及其選擇
　第二章 保險(xiǎn)集團(tuán)實(shí)施預(yù)算管理的必要性與特殊性
　　第一節(jié) 預(yù)算管理的意義和作用
　　第二節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)預(yù)算管理的特殊性
　　第三節(jié) 國(guó)際頂級(jí)金融保險(xiǎn)集團(tuán)預(yù)算管理簡(jiǎn)介
　第三章 中國(guó)人壽全面預(yù)算管理實(shí)踐
　　第一節(jié) 中國(guó)人壽全面預(yù)算管理制度框架
　　第二節(jié) 中國(guó)人壽全面預(yù)算管理流程設(shè)計(jì)及優(yōu)化
　　第三節(jié) 各種預(yù)算管理方法在中國(guó)人壽的運(yùn)用
　　第四節(jié) 預(yù)算管理中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題
　第四章 我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)預(yù)算管理的現(xiàn)狀、問(wèn)題和建議
　　第一節(jié) 我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)預(yù)算管理的現(xiàn)狀
　　第二節(jié) 我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)預(yù)算管理存在的問(wèn)題
　　第三節(jié) 完善我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)預(yù)算管理的政策建議
　參考文獻(xiàn)
第四篇 保險(xiǎn)集團(tuán)內(nèi)部業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系構(gòu)建
　摘要
　第一章 緒論
　　第一節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)管控與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)
　　第二節(jié) 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的理論基礎(chǔ)和研究現(xiàn)狀
　第二章 保險(xiǎn)集團(tuán)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系構(gòu)建
　　第一節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系的構(gòu)成要素
　　第二節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的流程
　　第三節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)
　第三章 保險(xiǎn)集團(tuán)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系
　　第一節(jié) 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系的演進(jìn)
　　第二節(jié) 不同管控模式下的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)
　　第三節(jié) 國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)集團(tuán)對(duì)子公司的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)
　第四章 保險(xiǎn)集團(tuán)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)指標(biāo)體系中盈利能力指標(biāo)
　　第一節(jié) 業(yè)績(jī)衡量的會(huì)計(jì)方法
　　第二節(jié) 業(yè)績(jī)衡量的經(jīng)濟(jì)方法
　第五章 保險(xiǎn)集團(tuán)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)體系配套措施
　第六章 對(duì)完善保險(xiǎn)集團(tuán)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)工作的幾點(diǎn)建議
　參考文獻(xiàn)
第五篇 保險(xiǎn)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制與后援集中
　摘要
　第一章 緒論
　第二章 后援集中模式概述
　　第一節(jié) 后援集中模式的內(nèi)涵及特點(diǎn)
　　第二節(jié) 后援集中模式的三大作用：風(fēng)險(xiǎn)控制、成本、效率
　　第三節(jié) 小結(jié)
　第三章 國(guó)際比較研究
　　第一節(jié) 海外跨國(guó)公司案例分析
　　第二節(jié) 小結(jié)
　第四章 我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)后援集中模式探討
　　第一節(jié) 簡(jiǎn)介
　　第二節(jié) 主要集中環(huán)節(jié)流程設(shè)計(jì)及其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制
　　第三節(jié) 四類集中業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制作用總結(jié)
　第五章 結(jié)論與建議
　　第一節(jié) 后援集中模式代表國(guó)際先進(jìn)管理體制的發(fā)展趨勢(shì)
　　第二節(jié) 后援集中模式的局限性
　　第三節(jié) 中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)推行后援集中模式的建議
　參考文獻(xiàn)
第六篇 再保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際比較
　摘要
　第一章 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的發(fā)展——一個(gè)比較分析框架
　　第一節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架是對(duì)內(nèi)控體系的拓展
　　第二節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心思想及基本模塊
　　第三節(jié) 全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工具
　　第四節(jié) 小結(jié)
　第二章 國(guó)際再保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的比較研究
　　第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境
　　第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)設(shè)定
　　第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)與控制
　　第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的信息與溝通
　　第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)控體系
　　第六節(jié) 小結(jié)
　第三章 國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀與目標(biāo)選擇
　　第一節(jié) 國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀
　　第二節(jié) 國(guó)內(nèi)再保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的目標(biāo)選擇
　　第三節(jié) 小結(jié)
　參考文獻(xiàn)
第七篇 保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力監(jiān)管
　摘要
　引言
　第一章 保險(xiǎn)集團(tuán)概論
　　第一節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)的界定
　　第二節(jié) 我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)模式
　第二章 保險(xiǎn)集團(tuán)的特殊風(fēng)險(xiǎn)分析
　　第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)傳遞及風(fēng)險(xiǎn)傳染效應(yīng)
　　第二節(jié) 資本重復(fù)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)
　　第三節(jié) 組織結(jié)構(gòu)不透明風(fēng)險(xiǎn)
　　第四節(jié) 利益沖突風(fēng)險(xiǎn)
　第三章 金融集團(tuán)資本充足性監(jiān)管的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)
　　第一節(jié) 國(guó)際上關(guān)于金融集團(tuán)監(jiān)管的要點(diǎn)
　　第二節(jié) 集團(tuán)資本溢額的計(jì)算
　　第三節(jié) 集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管
　　第四節(jié) 其他風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管
　第四章 保險(xiǎn)集團(tuán)的償付能力監(jiān)管
　　第一節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力評(píng)估
　　第二節(jié) 保險(xiǎn)集團(tuán)償付能力報(bào)告
　參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　相比于國(guó)際上保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展實(shí)踐，我國(guó)保險(xiǎn)集團(tuán)在設(shè)立方式上也有著自己的特點(diǎn)，這主要表現(xiàn)在我國(guó)的保險(xiǎn)集團(tuán)都是通過(guò)發(fā)起設(shè)立子公司而組建的，基本沒(méi)有通過(guò)兼并和收購(gòu)這種方式來(lái)組建保險(xiǎn)集團(tuán)。而發(fā)起設(shè)立也使得各保險(xiǎn)集團(tuán)對(duì)旗下子公司都有著很高的控股比例。然而從國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的實(shí)踐來(lái)看，很多著名的國(guó)際保險(xiǎn)集團(tuán)似乎更熱衷于通過(guò)兼并和收購(gòu)等方式來(lái)進(jìn)行資源整合。比如美國(guó)國(guó)際集團(tuán)（AIG）、荷蘭國(guó)際集團(tuán)（ING）、德國(guó)安聯(lián)集團(tuán)（Allianz）、法國(guó)安盛集團(tuán)（AXA）和荷蘭全球人壽保險(xiǎn)集團(tuán)（AEGON）都是通過(guò)兼并和收購(gòu)等方式組建成立了綜合型的金融控股集團(tuán)，從而迅速實(shí)現(xiàn)規(guī)模擴(kuò)張和業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大?！　【鸵话愣?，以上兩種方式各有優(yōu)缺點(diǎn)。比如，通過(guò)發(fā)起設(shè)立子公司來(lái)組建保險(xiǎn)集團(tuán)，特別是以設(shè)立子公司的方式進(jìn)入重要的戰(zhàn)略業(yè)務(wù)領(lǐng)域，能夠牢牢掌握子公司的經(jīng)營(yíng)控制權(quán)，有利于構(gòu)建集團(tuán)的核心業(yè)務(wù)。但是其突出的缺點(diǎn)是時(shí)間成本和資金成本都比較高。而通過(guò)兼并和收購(gòu)的方式組建保險(xiǎn)集團(tuán)，雖然可以較快的擴(kuò)大公司規(guī)模以及實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)多元化，但是也面臨著不同公司文化融合的問(wèn)題，同時(shí)也會(huì)受到政府干預(yù)的影響等。　　然而，具體到現(xiàn)階段我國(guó)的保險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)說(shuō)，對(duì)于經(jīng)營(yíng)時(shí)間較長(zhǎng)、資本實(shí)力較強(qiáng)的大型保險(xiǎn)公司特別是國(guó)有保險(xiǎn)公司而言，選擇通過(guò)設(shè)立子公司的方式組建保險(xiǎn)集團(tuán)無(wú)疑是合適的。這是因?yàn)槲覈?guó)的保險(xiǎn)公司的個(gè)體規(guī)模比較小，業(yè)務(wù)范圍非常有限，同時(shí)保險(xiǎn)市場(chǎng)的整體水平也比較低。而通過(guò)設(shè)立子公司，不僅可以擴(kuò)大保險(xiǎn)公司的規(guī)模，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)的協(xié)同效應(yīng)，同時(shí)還能夠提高民族保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。這一點(diǎn)在幾家國(guó)有保險(xiǎn)集團(tuán)身上表現(xiàn)最為明顯?？梢灶A(yù)見(jiàn)，隨著我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷發(fā)展，通過(guò)兼并和收購(gòu)的方式實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)也將成為可能。　　……

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