財(cái)政分權(quán)條件下的地方政府負(fù)債

前言

我國處在一個(gè)特殊的發(fā)展階段，我們置身于一個(gè)特殊的時(shí)代。經(jīng)過30多年的改革開放，我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展等取得巨大成就，目前正進(jìn)入加速轉(zhuǎn)型期，經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)加速轉(zhuǎn)軌，社會(huì)模式向現(xiàn)代社會(huì)深度轉(zhuǎn)變。但達(dá)摩克利斯之劍仍懸在上方，我國還面臨不少問題，有許多體制機(jī)制有待建立健全。同時(shí)，世界發(fā)展超乎想象，全球化趨勢非常迅猛，各國開放程度空前，國家間經(jīng)貿(mào)往來頻繁，知識(shí)經(jīng)驗(yàn)互通容易，交流借鑒屏障減少，相互影響不斷加深。在全球化背景下，面對(duì)我國特殊發(fā)展階段的有關(guān)議題，需要我們站在遙遠(yuǎn)的未來來回望，需要我們以開闊的胸襟、寬廣的視野、科學(xué)的態(tài)度來審視，而要擯棄短視、狹隘、局限的觀念和做法。由此，現(xiàn)階段我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)方面有不少議題確實(shí)值得深思。公共財(cái)政就是其中非常重要的議題。財(cái)政，簡單來說是指政府收支行為，是一個(gè)專業(yè)術(shù)語或概念。然而，其深層的含義則遠(yuǎn)非如此。實(shí)際上，財(cái)政模式不僅體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)體制、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，更內(nèi)含著社會(huì)治理模式。從這種角度看，公共財(cái)政與其他財(cái)政模式有質(zhì)的差別，它代表的是一種特別的理念和社會(huì)治理模式。首先，公共財(cái)政是現(xiàn)代社會(huì)的標(biāo)志。在過去相當(dāng)長的時(shí)間里特別是在自然經(jīng)濟(jì)中，各國普遍實(shí)行的是皇室財(cái)政，也就是君主的“家計(jì)”財(cái)政，是“朕即國家”的專制王權(quán)在財(cái)政模式上的體現(xiàn)。在這種模式中，財(cái)政收入是帝王的收入，被稱作為皇糧國稅，是用于君主對(duì)國家社稷統(tǒng)治的，這種社會(huì)是帝王統(tǒng)治的社會(huì)。公共財(cái)政建立后，取之于民的財(cái)政才通過提供公共產(chǎn)品用之于民，服務(wù)于全體公民。

內(nèi)容概要

本書采用規(guī)范分析和實(shí)證分析相結(jié)合的方法。在對(duì)財(cái)政分權(quán)條件下地方政府負(fù)債問題進(jìn)行一般分析時(shí)，主要采用規(guī)范分析的方法，運(yùn)用公共經(jīng)濟(jì)學(xué)、博弈理論等方面的原理和知識(shí)研究探討地方政府負(fù)債需求、負(fù)債約束力、負(fù)債方式、債務(wù)規(guī)模等有關(guān)問題。在對(duì)美國市政公債制度以及我國分稅制改革后地方政府負(fù)債問題進(jìn)行分析時(shí)，則主要采用實(shí)證分析方法。通過采集有關(guān)時(shí)間序列數(shù)據(jù)和截面數(shù)據(jù)，用比較研究、因素分析等方法，考察美國州和地方政府的負(fù)債情況，包括檢驗(yàn)有關(guān)理論在實(shí)踐中的有效性等。

書籍目錄

第一章 導(dǎo)論  第一節(jié) 問題的提出  第二節(jié) 文獻(xiàn)綜述  第三節(jié) 研究思路及方法第二章 財(cái)政分權(quán)條件下地方政府負(fù)債的理論分析  第一節(jié) 地方政府負(fù)債的環(huán)境條件  第二節(jié) 地方政府負(fù)債需求：基于政府職能的分析  第三節(jié) 地方政府負(fù)債條件：從預(yù)算約束角度的考察  第四節(jié) 公共產(chǎn)品供給與地方政府負(fù)債方式  第五節(jié) 地方政府負(fù)債沖動(dòng)及債務(wù)控制第三章 美國市政公債的需求分析  第一節(jié) 財(cái)政聯(lián)邦制中州和地方政府的支出職責(zé)  第二節(jié) 市政公債的需求范圍  第三節(jié) 市政公債需求的演變第四章 美國市政公債的約束條件  第一節(jié) 財(cái)政聯(lián)邦制中州和地方政府的收入能力  第二節(jié) 州和地方政府的償債保障能力  第三節(jié) 州和地方政府負(fù)債的條件與約束力第五章 美國市政公債的發(fā)行管理  第一節(jié) 市政債券的種類及發(fā)行程序  第二節(jié) 市政債券的免稅特征分析  第三節(jié) 市政債券的信用強(qiáng)化第六章 美國市政公債的控制機(jī)制  第一節(jié) 市政公債的規(guī)模分析  第二節(jié) 市政公債的自然約束機(jī)制  第三節(jié) 市政公債的法律法規(guī)限制第七章 比較與借鑒  第一節(jié) 中美地方政府負(fù)債需求比較  第二節(jié) 中美地方政府負(fù)債條件比較  第三節(jié) 美國市政公債制度對(duì)中國地方政府負(fù)債問題的啟示主要參考文獻(xiàn)后記

章節(jié)摘錄

插圖：按照上述基本思路對(duì)財(cái)政分權(quán)條件下的地方政府負(fù)債問題以及美國市政公債制度進(jìn)行研究，本書試圖通過努力在以下方面有所創(chuàng)新：（1）以財(cái)政分權(quán)為條件研究地方政府負(fù)債問題。孤立地研究地方政府負(fù)債問題并投有多大實(shí)際意義，因?yàn)椋胤秸嗵幍沫h(huán)境不是分權(quán)就是集權(quán)。而財(cái)政分權(quán)與財(cái)政集權(quán)有本質(zhì)差別，相應(yīng)地，在不同條件下地方政府的行為差異很大。本書將地方政府負(fù)債問題置于財(cái)政分權(quán)條件之下，以期進(jìn)行更有針對(duì)性的研究并得到更有說服力的結(jié)論。（2）結(jié)合財(cái)政聯(lián)邦主義考察美國州和地方政府負(fù)債問題。美國國內(nèi)對(duì)州和地方政府負(fù)債問題的研究有很多，但一般都將財(cái)政分權(quán)當(dāng)作常量，很少專門考慮財(cái)政分權(quán)因素。同時(shí)，我國國內(nèi)對(duì)美國州和地方政府負(fù)債問題較全面、系統(tǒng)的探討也較少。本書在考察美國州和地方政府負(fù)債問題時(shí)擬突出其與財(cái)政分權(quán)狀況的聯(lián)系，結(jié)合財(cái)政聯(lián)邦主義分析州和地方政府的負(fù)債需求、負(fù)債條件、債務(wù)規(guī)模及控制等方面內(nèi)容。（3）對(duì)地方負(fù)債方式與債務(wù)控制統(tǒng)一性的探討。本書不僅從理論上分析地方政府負(fù)債方式對(duì)債務(wù)規(guī)模的影響，也從實(shí)證角度對(duì)美國州和地方公債制度中債務(wù)規(guī)模的控制機(jī)制尤其是公開發(fā)行市政債券與債務(wù)規(guī)模的關(guān)系進(jìn)行剖析。（4）將公債問題由國債向地方政府負(fù)債延伸。通常，對(duì)公債問題的研究多以國債為對(duì)象。然而，公債也包含了地方政府負(fù)債，而地方政府負(fù)債與國債問題的前提假設(shè)有很大不同，地方政府負(fù)債所面臨的區(qū)域開放、人口跨區(qū)流動(dòng)、有上級(jí)政府、沒有貨幣發(fā)行權(quán)的環(huán)境條件，兩者在其他方面應(yīng)有差別。本書突破國債的前提假設(shè)，從上述環(huán)境條件出發(fā)對(duì)地方政府負(fù)債問題進(jìn)行探討。（5）將我國地方政府負(fù)債問題與分稅制改革相結(jié)合。關(guān)于我國地方政府負(fù)債問題的研究有不少，但將其與財(cái)政體制改革緊密結(jié)合的不很多?？紤]到實(shí)際情況，本書將我國地方政府負(fù)債問題置于分稅制背景下進(jìn)行研究，從需求和條件兩方面分析分稅制改革后地方政府負(fù)債問題的成因，提出分稅制條件下地方政府負(fù)債問題的解決思路。

后記

“學(xué)而不思則罔，思而不學(xué)則怠”。從本科讀工科轉(zhuǎn)為學(xué)習(xí)和從事財(cái)經(jīng)管理，盡管其中有相當(dāng)多不脫俗的成分，但確實(shí)也包含些興趣和想法，試圖通過寫論文把“學(xué)”與“思”結(jié)合起來。博士論文草草擱筆，美好的愿望只好遞延。想把論文改成小冊(cè)子出版，做些彌補(bǔ)，于是又拾了些時(shí)間，敲打了些文字，但仍感不遂心意。所幸多了點(diǎn)其他體驗(yàn)和收獲：寫作是一個(gè)學(xué)習(xí)和積累過程，是一個(gè)磨練意志和減少浮躁的過程，寫作使人嚴(yán)謹(jǐn)。在修改論文的過程中，又不時(shí)想起老師、同學(xué)對(duì)原文寫作的巨大幫助。博士生階段導(dǎo)師、南京大學(xué)商學(xué)院張二震教授從論文選題、框架搭建、寫作方法等方面給予悉心指導(dǎo)，而且始終以他特有的方式——平實(shí)可親、經(jīng)常鼓勵(lì)、治學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)。碩士生階段導(dǎo)師、北京大學(xué)光華管理學(xué)院的陸正飛教授，一直關(guān)心，甚至為我到北大圖書館查閱資料提供了方便。論文的寫作修改還得到了其他不少老師、同學(xué)的支持以及至今尚未謀面的友人協(xié)助，記得美國人口普查局（U.S.Census.Bureau）一位職員應(yīng)我的電子郵件請(qǐng)求，給我發(fā)來了急需的資料。謹(jǐn)致謝意！財(cái)政部、江蘇省財(cái)政廳許多領(lǐng)導(dǎo)同事對(duì)我的學(xué)習(xí)和工作關(guān)心支持很大。2001年，財(cái)政部預(yù)算司以及江蘇省財(cái)政廳選派我到美國實(shí)地學(xué)習(xí)州和地方財(cái)政預(yù)算管理，使我有機(jī)會(huì)直接認(rèn)識(shí)美國市政公債制度，這對(duì)寫作本書有基礎(chǔ)性作用。本書的出版得到了中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社趙力女士的鼎力支持。在此表示衷心感謝！

編輯推薦

《財(cái)政分權(quán)條件下的地方政府負(fù)債》由中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社出版。

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