法律風(fēng)險可以防范

內(nèi)容概要

本書針對財務(wù)人員工作中的法律風(fēng)險。結(jié)合作者多年的財務(wù)、審計、法律和紀檢工作經(jīng)歷，以深入淺出的方式，運用大量案例剖析了如何防范因職業(yè)特點所帶來的風(fēng)險；同時，本書對于其他具有職業(yè)風(fēng)險行業(yè)的從業(yè)人員，也具有較強的參考價值。

作者簡介

　　張國峰，男，1973年出生，高級會計師，畢業(yè)于中國人民大學(xué)，中國注冊會計師、律師，從事企業(yè)財務(wù)和金融監(jiān)管工作十余年，后任一家大型公司紀檢審計部總經(jīng)理助理，多次協(xié)助公安機關(guān)查辦經(jīng)濟案件；現(xiàn)任北京某企業(yè)財務(wù)總監(jiān)。近年來在《人民日報》、《中國證券報》、《財務(wù)與

書籍目錄

第1章　財務(wù)人員的法律風(fēng)險來自哪里　1.1　引子：兩個案例　　1.1.1　出納代簽字案　　1.1.2　曉慶公司偷稅案　1.2　財務(wù)人員法律風(fēng)險的根源　　1.2.1　以身試法自會帶來風(fēng)險　　1.2.2　“迫于壓力”——多數(shù)風(fēng)險的緣起　　1.2.3　無意也會釀風(fēng)險　　1.2.4　現(xiàn)實中的風(fēng)險根源更為復(fù)雜第2章　套在財務(wù)人員頭上的“緊箍咒”有哪些　2.1　財務(wù)人員的“緊箍咒”：法律責(zé)任　　2.1.1　違反《會計法》應(yīng)擔(dān)何責(zé)　　2.1.2　違反《會計法》同時違反其他法律規(guī)定應(yīng)擔(dān)何責(zé)　2.2　金額達到多少才算構(gòu)成犯罪　2.3　會計責(zé)任和審計責(zé)任：誰的孩子誰抱走　　2.3.1　問題的由來　　2.3.2　如何認定會計信息欺詐　　2.3.3　會計責(zé)任與審計責(zé)任的準確表述和區(qū)分　2.4　不只是定責(zé)：法律對財務(wù)人員的保護第3章　源自實戰(zhàn)的十六大策略：財務(wù)人員之“正當防衛(wèi)術(shù)”　3.1　單位“小金庫”　處理有學(xué)問　3.2　財務(wù)代簽名　萬萬要慎重　3.3　用途最關(guān)鍵　罪非分水嶺　3.4　公私要分明　否則會污身　3.5　證據(jù)要備份　獨份成大錯　3.6　矛盾要當心　常是重地雷　3.7　同是謀福利　科目能定性　3.8　大股東分利　潤走程序又何妨　3.9　有人安排把　光沾沾沾自喜是禍端　3.10　拿住證據(jù)證　清白當心人證不可靠　3.11　支票背書要當心　知與不知性不同　3.12　沒有發(fā)票實無奈　以防萬一有四招　3.13　費用賄金須分明　行賄受賄是犯罪　3.14　發(fā)票背面要簽字　假票泛濫要當心　3.15　單位個人名不同　勿使好事變壞事　3.16　職責(zé)分工要明確　消極卻比積極好第4章　財務(wù)人員應(yīng)掌握的基本法律理念和知識：授人以漁　4.1　打官司就是打證據(jù)　4.2　結(jié)合曉慶公司偷稅案看何時構(gòu)成犯罪　4.3　牢固樹立證據(jù)鏈的概念　4.4　哪些人會“肚子疼”　4.5　公檢法辦理刑事案件如何分工　4.6　大家同犯一種罪誰判決輕　4.7　法律鼓勵什么　4.8　強制措施：有耳聞但未必知　4.9　不可不知的幾個重要期限　4.10　牢固樹立法律底線最終不會吃虧　4.11　破除一個誤區(qū)：審計證據(jù)與司法證據(jù)第5章　典型案件回放與剖析　5.1　陰陽發(fā)票套出資金：為何公安撤銷案件　5.2　費用花不完“紅人”們報銷忙：為何財務(wù)部經(jīng)理全身而退　5.3　向行政監(jiān)管部門提供虛假收入資料：為何沒被移送司法機關(guān)　5.4　大家喝涼水為何幾個人肚子疼：謀福利還是私分國有資產(chǎn)　5.5　中國證券死刑第一案：為何財務(wù)經(jīng)理受此牽連　5.6　從匡達偷稅案看：哪些人要為刑事責(zé)任“買單”　　5.7　銷毀會計資料：真正的作繭自縛　5.8　帶上會計去行賄：最重要的是說得清　5.9　虛報注冊資本：為何會計也被判刑第6章　公安、檢察機關(guān)偵查的一般程序性規(guī)定　6.1　財務(wù)人員為什么要了解這些法律規(guī)定　　6.1.1　學(xué)習(xí)程序法的體會和技巧　　6.1.2　穿插講解　消化吸收　　6.1.3　如何在必要時尋求律師的幫助　　6.1.4　案例模擬　6.2　結(jié)語：開開心心工作　堂堂正正做人第7章　法律責(zé)任認定：最后一道屏障　7.1　行政責(zé)任的認定　　7.1.1　什么是行政處罰　　7.1.2　行政處罰應(yīng)當保障當事人的哪些權(quán)利　　7.1.3　哪些違法行政行為應(yīng)當從輕、減輕或不予處罰　　7.1.4　行政處罰只有兩種程序　　7.1.5　行政處罰的證據(jù)有哪些要求　　7.1.6　行政處罰的三種救濟途徑　　7.1.7　行政機關(guān)在行政處罰中會有哪些常見錯誤或失誤　7.2　刑事責(zé)任的認定　　7.2.1　刑事審判并沒有那么神秘　　7.2.2　刑事二審程序及上訴不加刑　　7.2.3　死刑判決分兩種　　7.2.4　法定刑以下及假釋還要經(jīng)核準　　7.2.5　被冤枉了怎么辦　　7.2.6　刑事訴訟證據(jù)：理解兩個至關(guān)重要的理念第8章　單位如何建立保護財務(wù)人員的“安全網(wǎng)”　8.1　單位負責(zé)人：應(yīng)認識到自己的責(zé)任：　8.2　財務(wù)人員：推動單位建立和完善保護我們自身的制度　　8.2.1　建立財務(wù)人員垂直管理的體制：讓他有權(quán)威也能踢“皮球”　　8.2.2　財務(wù)人員強制輪崗、強制休假和回避制度：自身的反腐機制　　8.2.3　資金集中管理：大案難發(fā)　　8.2.4　自設(shè)財務(wù)任職高門檻：想換人卻不好找　　8.2.5　健全長本事的制度：培訓(xùn)和交流　　8.2.6　推動建立高效的內(nèi)審機構(gòu)：另一種保護附錄　1.《會計法》第四十二條至四十五條　2.《稅收征收管理法》中的有關(guān)規(guī)定　3.《審計法》中的有關(guān)規(guī)定　4.《商業(yè)銀行法》中的有關(guān)規(guī)定　5.《證券法》中的有關(guān)規(guī)定　6.《保險法》中的有關(guān)規(guī)定主要參考文獻和網(wǎng)址后記

章節(jié)摘錄

　　第1章　財務(wù)人員的法律風(fēng)險來自哪里　　1.1　引子　兩個案例　　1.1.1　出納代簽字案　　某公司總經(jīng)理上班時交給單位出納5000元的餐費發(fā)票，說是前幾天陪客戶吃飯的發(fā)票，要她拿去幫著把票貼一貼。我們都知道，這種事情其實財務(wù)人員干得多了，也是不足為怪的。該出納拿到發(fā)票后，自己找了“票據(jù)報銷單”和“粘貼單”貼好后，找財務(wù)經(jīng)理簽字，并向財務(wù)經(jīng)理說明這是總經(jīng)理拿過來的，要幫忙貼一下，財務(wù)經(jīng)理也并不懷疑，就把字簽了，然后拿著去找這位總經(jīng)理簽批，自然很順利就簽了字。之后，出納從自己保管的保險柜中拿出5000元直接給了總經(jīng)理。但這里面有一個問題：出納只是讓總經(jīng)理在“批準人”一欄中簽了字，而“報銷人”和“領(lǐng)款人”兩欄都是出納代這位總經(jīng)理簽了字——其實她是出于好心，既然是總經(jīng)理安排的，并且已經(jīng)過他批準了，其他這些“小事”就幫著做了吧。可事實上，這是她經(jīng)驗嚴重不足，后來事情的發(fā)展也證明了這點。大約一年后，這位總經(jīng)理離任，總公司安排做離任審計，在離任審計中很重要的一項內(nèi)容就是要查清總經(jīng)理在任期內(nèi)所報銷的所有事項，包括金額、內(nèi)容等。審計人員最后拉出一個清單，要總經(jīng)理確認，這位總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)有一筆5000元的餐費報銷，卻怎么也想不起來。審計人員說這事好辦，立即就把那筆5000元的報銷單子找了出來，總經(jīng)理仔細一看，馬上就說：“報銷人和領(lǐng)款人雖然是我的名字，但都不是我簽的字?！边@時，審計人員也發(fā)現(xiàn)“批準人”一欄的字體明顯與“報銷人”、“領(lǐng)款人”的字體不相同，又把財務(wù)經(jīng)理叫過來，財務(wù)經(jīng)理一看就說這是出納的筆體，那就把出納叫過來，出納一看就知道這筆單子是怎么回事，說“這是哪年哪月哪日總經(jīng)理交給的餐費發(fā)票，要我?guī)兔N一下，我貼好領(lǐng)出錢來就給老了?！?/pre>




編輯推薦
　　《法律風(fēng)險可以防范：一名會計人的執(zhí)業(yè)感懷》作者結(jié)合作者自己多年的財務(wù)、審計、法律和紀檢工作經(jīng)歷，從財務(wù)人員所遇到的法律風(fēng)險的來源出發(fā)，首先講述了財務(wù)人員應(yīng)當遵循的法律規(guī)范、可以采用的防范策略、應(yīng)當掌握的基本法律理念和知識；其次用典型案例回放與剖析的方式予以佐證；最后介紹了公安、檢察機關(guān)部門的一般程序性規(guī)定，并從單位的角度對防范法律風(fēng)險、保護財務(wù)人員提出了建議。《法律風(fēng)險可以防范：一名會計人的執(zhí)業(yè)感懷》立意新穎，行文生動，深入淺出，案例翔實，可供以下讀者群體閱讀、使用：財務(wù)從業(yè)人員——幫助他們了解、認識自己在執(zhí)業(yè)過程中遇到的法律問題、法律風(fēng)險，提高執(zhí)業(yè)水平、增強法律意識。





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