企業(yè)所得稅業(yè)務知識考試培訓輔導及習題

內容概要

　　《稅務培訓系列教材（11）：企業(yè)所得稅業(yè)務知識考試培訓輔導及習題（2012版）》依據(jù)企業(yè)所得稅業(yè)務知識考試的要求編寫，按照《企業(yè)所得稅法實施條例》的章節(jié)編排，系統(tǒng)性、邏輯性強，并增加了房地產企業(yè)所得稅的內容。輔導教材及習題集站在培訓考試的角度，力求提高應對所得稅考試的針對性，先串講政策，再配合習題強化重點知識，最后附錄2010年、2011年全國稅務系統(tǒng)企業(yè)所得稅業(yè)務知識試題（答案及分析）及兩套模擬自測題，便于培訓考試人員對所得稅知識點融會貫通、靈活運用，特別適合各地作為所得稅業(yè)務知識考試培訓的參考用書。

書籍目錄

總論全國稅務系統(tǒng)企業(yè)所得稅業(yè)務知識試題知識點分析一. 基本情況二. 各年各部分考試分值第一章 總則第一節(jié) 總則政策導讀一. 納稅人二. 征稅對象三. 稅率第二節(jié) 納稅人. 征稅對象. 稅率練習題及參考答案一. 單項選擇題二. 多項選擇題三. 判斷題四. 簡答題參考答案第二章 應納稅所得額第一節(jié) 收入政策導讀一. 收入總額二. 收入的項目及其確認時限三. 視同銷售四. 不征稅收入第二節(jié) 扣除政策導讀一. 扣除原則二. 扣除項目三. 扣除憑證四. 部分扣除項目具體扣除標準五. 不得扣除的支出第三節(jié) 資產的稅務處理政策導讀一. 固定資產二. 生產性生物資產三. 無形資產四. 長期待攤費用五. 投資資產六. 存貨第四節(jié) 一般規(guī)定. 收入. 扣除. 資產的稅務處理練習題及參考答案一. 單項選擇題二. 多項選擇題三. 判斷題四. 改錯題五. 計算題六. 綜合題參考答案第三章 應納稅額的計算第一節(jié) 應納稅額政策導讀一. 應納稅額的計算公式二. 境外所得稅抵免三. 境外所得稅間接抵免四. 清算所得稅第二節(jié) 應納稅額計算練習題及參考答案一. 單項選擇題二. 多項選擇題三. 判斷題四. 簡答題五. 計算題六. 綜合題參考答案第四章 稅收優(yōu)惠第一節(jié) 稅收優(yōu)惠政策導讀一. 收入的優(yōu)惠二. 扣除優(yōu)惠三. 所得額優(yōu)惠四. 低稅率優(yōu)惠……第五章 源泉扣繳第六章 特別納稅調整第七章 征收管理第八章 房地產企業(yè)所得稅附錄一 2010年全國稅務系統(tǒng)企業(yè)所得稅業(yè)務知識試題附錄一 參考答案附錄二 2011年全國稅務系統(tǒng)企業(yè)所得稅業(yè)務知識試題及解析附錄三 企業(yè)所得稅業(yè)務知識模擬試題附錄三 參考答案附錄四 企業(yè)所得稅業(yè)務知識模擬試題二附錄四 參考答案

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