管理一定要懂財務

前言

　　管理一定要懂財務　　也許你希望加強對自己企業(yè)財務業(yè)績的管理力度：也許你希望改善企業(yè) 的財務業(yè)績，卻苦于自己對財務知識了解甚少，不知道該從何處著手；也許 你只是想知道企業(yè)的財務現(xiàn)狀如何?？傊徽搶儆谀姆N情況，你發(fā)現(xiàn)你和會 計師之間的討論好像總是顯得有些云里霧里…… 你有沒有遇到過一個不知道怎樣閱讀資產(chǎn)負債表的高級經(jīng)理？這樣的人 比你想象的要多得多，而且更可怕的是。他們經(jīng)常還掌管著企業(yè)財務業(yè)績的 管理大權！他們總是說：沒事，這種事情會計師們會幫我搞定的。當然，這些人還屬于實話實說的一族。還有更多的人明明不懂，卻裝出 一副精通此道的樣子，然后在自己的職業(yè)生涯中花費成百甚至上千個小時去 想方設法避開這個問題。不過話說回來，坦承事實總不會太晚的。不管是把這些事情留給會計師，還是請他們幫助你理解，這其中根本的 問題都在于，會計師會用他們自己的方式來解釋問題，而這只會讓你更加迷 惑不解……到這個時候你甚至還不能確定他們到底弄明白了你的那些問題沒 有！本書的目標不是將你培訓成一個會計師，更不用說是財務專家了。本書 的目標只是確保你可以理解財務管理的基本原則和足夠的具體知識，從而使 你能對現(xiàn)實情況作出自己的分析和判斷，并能和那些會計師們——他們?nèi)匀?是你的財務專家——進行更有成效的交談和溝通。本書將會幫助你贏得他們 的信任和支持。彼得·切維頓

內(nèi)容概要

你閱讀過多少本財務管理方面的書，就是為了弄清楚那些概念和語言？　　不過，本書和那些書都不一樣。　　首先本書不是由會計師寫的；其次本書以獨特的商業(yè)模擬項目為基礎，從新企業(yè)的創(chuàng)辦講起，在企業(yè)成長的各個不同階段，它都為你提供了一個迅速而有效的管理工作清單。在這個清單中，介紹了所有關鍵的財務原則、模型和程序。

書籍目錄

總經(jīng)理的財務管理清單為什么需要了解更多的財務知識　學習　兩種語言的故事清單1　財務循環(huán)　公司的成立　動態(tài)資產(chǎn)負債表　創(chuàng)造價值　現(xiàn)金和利潤　創(chuàng)立企業(yè)并開始經(jīng)營——開張的第一個月　損益表　資產(chǎn)負債表　2月份財務循環(huán)　尋求銀行貸款　編制報表清單2　報表與復式記財法　報表　復式記賬法　納稅清單3　各個職能部門的作用是什么　銷售部門　營銷部門　生產(chǎn)部門　供應鏈管理部門　人力資源部門　IT部門、工程與維護部門　研發(fā)部門　財務部門清單4　財務計劃——預算　預算　現(xiàn)金流預測　避免破產(chǎn)——如何獲取現(xiàn)金清單5　測量經(jīng)營績效——財務比率　規(guī)?！p益表分析　痢疾負債表分析清單6　投資者如何看我們——股市比率　投資者希望看到什么樣的報表　股票清單7　公司價值評估清單8　股東價值和經(jīng)濟利潤清單9　隱性成本——折舊與攤銷清單10　銷售多少才能贏利清單11　項目評估清單12　我們的現(xiàn)金在哪里——對營運資本進行管理后續(xù)　接下來的工作是財務管理術語表

章節(jié)摘錄

　　為什么需要了解更多的財務知識　　隨便去問一些管理人員，為什么他們需要了解財務和會計知識，或者更 深入一點，為什么他們想要得到這些知識，答案可能會大大出乎你的意料。他們第一個說的就是：“我只想知道他們（會計師）在說些什么。" 這個回答背后其實隱藏著對很多東西的困惑：從五花八門的專業(yè)術語（你能夠搞清楚PBIT和EBIT之間的區(qū)別嗎？），到令人莫名其妙的慣例或原則（不錯，有些確實是莫名其妙……）。抱怨的聲音越強烈，說明問題就越嚴重。為了顧全面子，我們通常會說：他們不懂財務會計和管理會計的原理。這 要求你能閱讀資產(chǎn)負債表——你會嗎？還要求你能明白它和損益表的區(qū)別- -你能做到嗎？ 他們的這種回答，換一種更復雜的方式，可以表述為：“我想知道發(fā)生 在我身邊的事情為什么會發(fā)生。” 我曾經(jīng)聽到一位市場主管說道：“財務人員就是在走廊里否決我的提議 的那幫人。” 我也曾經(jīng)聽到一位生產(chǎn)經(jīng)理說道：“在討論預算的時候，為什么總是 CFO獲得勝利？” 當管理人員碰到會計師的時候，一般總是會有抗議這種“不公”的呼聲。當公司處境艱難、需要削減開支的時候，這種呼聲就會更加強烈，達到一 個震耳欲聾的高潮。不管是市場主管，還是生產(chǎn)經(jīng)理，他們這些有時甚至略顯刻薄的抱怨的 背后，都隱藏著一個更加深邃的愿望：他們真正需要的是挑戰(zhàn)財務人員專斷 決策的信心！市場主管想知道，為什么她總是被告知開銷太快、預算已經(jīng)不敷使用。更重要的是，事實真的如此嗎？ 銷售主管想知道，為什么在客戶實際上需要延長賒銷期限，或者剛剛有 希望拿到大筆訂單的時候，他卻總是被告知要提醒客戶遵守付款期限，甚至 提供折扣來鼓勵客戶提前付款？ 運營主管被告知他囤積了太多的存貨，但是一旦某項庫存供應不足的時 候，銷售人員又會大發(fā)脾氣。他們想知道，問題出在哪里？哪些東西太多了 ？ 采購人員總是被催逼著去向供應商要求更長的付款期限，然而，事實上 他自己更希望供應商能進行新產(chǎn)品開發(fā)，從而使公司得到一些更實際的利益。那么到底誰是對的，采購人員還是會計師？他們應該如何去討論這兩種方 法的優(yōu)缺點？ 如果你具備了與財務人員討論上述問題的能力，不僅真相會豁然開朗，而且你也將真正進入到一個更高的層次——主動管理你自己的財務事宜。如果你在經(jīng)營自己的企業(yè)。你就會（至少在剛開始的日子內(nèi)）不停地問自 己下面這個問題：為什么當現(xiàn)金流表現(xiàn)良好的時候，我不擔心、甚至不去管 它；而當現(xiàn)金流表現(xiàn)不佳的時候。情況馬上就會變得非常危急，必須迅速找 出對策？然而在這個危急關頭，你很難想出什么好的主意，只能百般設法去 削減成本。你也知道削減成本只是權宜之計，遲早會帶來更多的麻煩，那么為什么 不在一開始就去避免這種情形的發(fā)生呢？其中的一個原因或許就是：在那個 時候，你正在忙于賺取豐厚的利潤。要知道，有無數(shù)的企業(yè)就是因為過分癡 迷于紙面利潤，結(jié)果卻落得一個關門大吉的下場——為什么呢？想要了解更 多，你就應該認真地讀下去……P1-4

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