投資中國（中英文對照）

前言

中國銀行業(yè)的對外開放始于20世紀(jì)80年代，以1980年日本國際協(xié)力銀行北京代表處的設(shè)立及1981年南洋商業(yè)銀行深圳分行的開業(yè)為標(biāo)志。外商直接投資入股中資商業(yè)銀行的先例是1996年亞洲開發(fā)銀行入股中國光大銀行和1998年國際金融公司人股上海銀行，當(dāng)時是以國務(wù)院的個案審批形式突破了禁止外國金融機構(gòu)入股中資銀行的規(guī)定。進入21世紀(jì)，中國銀行業(yè)的對外開放有了新的發(fā)展。中國銀監(jiān)會于2003年12月公布了《境外金融機構(gòu)投資入股中資金融機構(gòu)管理辦法》，允許符合條件的外資金融機構(gòu)投資中國境內(nèi)的各類銀行業(yè)金融機構(gòu)和非銀行金融機構(gòu)，同時分別規(guī)定了單個和多個境外金融機構(gòu)人股比例的上限。此后，中國銀監(jiān)會又提出了外資人股中資金融機構(gòu)的“五項原則”和“五個標(biāo)準(zhǔn)”的審慎監(jiān)管要求。這些政策和措施為中國銀行業(yè)有序、穩(wěn)健地對外開放提供了保證。截至2008年9月末，外商在華設(shè)立總計31家法人銀行、116家分行，在華外資銀行資產(chǎn)總額人民幣13866.2億元，同比增長25.4％；中國銀行業(yè)引進外資余額881.7億美元，其中海外上市引進455.1億美元，外商投資入股246.9億美元，境內(nèi)外資銀行實收資本和營運資金179.7億美元。雖然金融危機對全球經(jīng)濟造成了較大影響，但中國經(jīng)濟依舊保持穩(wěn)定增長，中國金融領(lǐng)域的對外開放政策不會改變。在華外資銀行總體繼續(xù)保持穩(wěn)健運行，資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量良好、流動性充足、各項監(jiān)管指標(biāo)均高于監(jiān)管要求，2008年1－9月實現(xiàn)利潤101.2億元，同比增長112.7％。本書就是在中國銀行業(yè)對外開放日益擴大及外商投資中國銀行業(yè)熱情高漲的背景下產(chǎn)生的，旨在對中國銀行業(yè)的法律政策與監(jiān)管環(huán)境作。

內(nèi)容概要

眾多美國銀行在美國次貸危機中如多米諾骨牌一樣倒下，世界各地卷入其中的銀行也不勝其數(shù)。城門失火，殃及池魚。它再次以血淋淋的事實證明，銀行業(yè)是多么深刻地影響著各國的經(jīng)濟生活。另一方面，日新月異的中國投融資市場正日益成為全世界的目標(biāo)。因此，正確理解銀行業(yè)規(guī)則，以實務(wù)經(jīng)驗為鑒，將成為投資中國成功的關(guān)鍵一環(huán)。本書即以此為出發(fā)點，通過上中下三篇共十章內(nèi)容，分別對中國銀行業(yè)運營的法律環(huán)境和現(xiàn)狀、外商投資中國銀行業(yè)實務(wù)操作、銀行業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險和機遇等諸多與中國銀行業(yè)發(fā)展相關(guān)的信息進行權(quán)威、全面、系統(tǒng)地介紹，幫助讀者在投資中國過程中對中國銀行業(yè)從宏觀到微觀均有直觀且客觀的認識，從而幫助讀者進行投資決策。

作者簡介

陳勝，現(xiàn)任中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會政策法規(guī)部公職律師。畢業(yè)于西北政法大學(xué)，先后在中國人民銀行及中國銀監(jiān)會從事外匯管理、外資銀行監(jiān)管、銀行業(yè)立法、法律審查和法律顧問工作。他兼任上海法學(xué)會銀行法律實務(wù)研究中心的副主任，同時是中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會/中國國際商會仲裁院、中國海事仲裁委員會及上海金融仲裁院的仲裁員，作為首席仲裁員、獨任仲裁員和仲裁員，裁決過近40起民商事及國際貿(mào)易、融資糾紛。

書籍目錄

上編 中國銀行業(yè)基本法律環(huán)境介紹  第一章中國銀行業(yè)概況    第一節(jié) 中國銀行業(yè)的基本狀況      一、機構(gòu)種類      二、資產(chǎn)規(guī)模及資產(chǎn)質(zhì)量      三、資本充足及盈利狀況    第二節(jié) 中國銀行業(yè)的改革      一、國有商業(yè)銀行股份制改革      二、農(nóng)村信用社改革      三、郵政儲蓄改革      四、其他銀行業(yè)金融機構(gòu)改革    第三節(jié) 中國銀行業(yè)的對外開放      一、外資銀行在中國的發(fā)展      二、外資投資中資商業(yè)銀行基本情況  第二章 中國銀行業(yè)法律框架    第一節(jié) 中國銀行業(yè)法規(guī)框架      一、中國銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)體系的整體框架      二、中國銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)體系的基本內(nèi)容      三、加強和改進監(jiān)管立法，完善中國銀行業(yè)監(jiān)管法規(guī)體系    第二節(jié) 銀行業(yè)監(jiān)管法律具體規(guī)定      一、銀行業(yè)監(jiān)督管理措施      二、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的相關(guān)調(diào)查權(quán)      三、違反銀行業(yè)管理規(guī)定的懲處措施    第三節(jié) 中國銀行業(yè)反洗錢法律制度      一、反洗錢監(jiān)督管理部門及職責(zé)      二、金融機構(gòu)的反洗錢義務(wù)      三、違反反洗錢法律規(guī)定的法律責(zé)任    第四節(jié) 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)法律規(guī)定        一、存款業(yè)務(wù)法律規(guī)定      二、授信業(yè)務(wù)法律規(guī)定      三、其他業(yè)務(wù)的法律規(guī)定  第三章 中國銀行業(yè)外部法律環(huán)境的改善    第一節(jié) 新《破產(chǎn)法》對銀行業(yè)金融機構(gòu)的影響    第二節(jié) 新《企業(yè)所得稅法》對中國銀行業(yè)的影響      一、新稅法對銀行所得稅稅負的整體影響      二、新稅法對銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的影響      三、新稅法對銀行關(guān)聯(lián)交易和內(nèi)部費用分攤機制的影響      四、新稅法對內(nèi)資銀行跨國投資并購的指導(dǎo)意義      五、新稅法對銀行機構(gòu)參與公益事業(yè)的鼓勵作用      六、對內(nèi)資上市銀行境外股東投資收益納稅問題的規(guī)制      七、中國銀行業(yè)稅制體系依舊存在的突出問題      八、銀行業(yè)稅制體系的相關(guān)改革建議    第三節(jié) 新會計準(zhǔn)則對銀行業(yè)的影響      一、新會計準(zhǔn)則對商業(yè)銀行利潤波動及呆賬準(zhǔn)備的影響      二、新會計準(zhǔn)則對商業(yè)銀行資本金及資產(chǎn)負債的影響      三、新會計準(zhǔn)則對商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的影響      四、應(yīng)對新會計準(zhǔn)則的銀行監(jiān)管政策的協(xié)調(diào)    第四節(jié) 《物權(quán)法》確定的應(yīng)收賬款質(zhì)押制度對銀行業(yè)的影響      一、應(yīng)收賬款的定義      二、應(yīng)收賬款質(zhì)押與中小企業(yè)融資      三、應(yīng)收賬款質(zhì)押尚需立法保障      四、銀行業(yè)、監(jiān)管者及行業(yè)協(xié)會的新使命    第五節(jié) 加強銀行業(yè)犯罪懲治的最新規(guī)定      一、最新司法解釋關(guān)于銀行業(yè)犯罪的規(guī)定      二、刑法修正案與銀行業(yè)犯罪相關(guān)的規(guī)定    第六節(jié) 銀行與客戶民事法律關(guān)系的最新判例      一、中國發(fā)生的典型存款法律糾紛案例      二、完善銀行與客戶之間法律責(zé)任的相關(guān)立法建議    第七節(jié) 新《民事訴訟法》對銀行業(yè)履行司法協(xié)助義務(wù)的影響      一、新《民事訴訟法》對銀行業(yè)履行協(xié)助義務(wù)責(zé)任的加強      二、銀行業(yè)履行司法協(xié)助義務(wù)的主要法律規(guī)定      三、銀行業(yè)履行司法協(xié)助義務(wù)實踐中的主要問題      四、銀行業(yè)金融機構(gòu)履行司法協(xié)助義務(wù)存在的具體問題及相關(guān)改進建議    第八節(jié) 銀行業(yè)社會責(zé)任的實踐及法律規(guī)定      一、中國銀行業(yè)支持社會公益事業(yè)的概況      二、中國銀行業(yè)支持社會公益事業(yè)的社會效應(yīng)      三、銀行業(yè)履行企業(yè)社會責(zé)任的法律規(guī)定中編 外商投資中國銀行業(yè)操作指引  第四章 外商在中國直接設(shè)立銀行業(yè)金融機構(gòu)    第一節(jié) 外資銀行代表處的設(shè)立      一、適用法律依據(jù)      二、申請條件      三、申請資料      四、申請及批準(zhǔn)程序      五、首席代表任職資格      六、業(yè)務(wù)范圍及限制      七、報告事項及時限    第二節(jié) 外國銀行分行的設(shè)立      一、適用法律依據(jù)      二、注冊條件      三、申請籌建及批準(zhǔn)程序      四、申請開業(yè)及批準(zhǔn)程序      五、業(yè)務(wù)范圍      六、經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的條件      七、申請或擴大人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)對象所需材料      八、人民幣業(yè)務(wù)的籌備、驗收與開業(yè)      九、高級管理人員任職資格管理    第三節(jié) 中外合資銀行的設(shè)立      一、適用法律依據(jù)      二、注冊條件      三、申請籌建及批準(zhǔn)程序      四、申請開業(yè)及批準(zhǔn)程序      五、業(yè)務(wù)范圍      六、經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的條件      七、申請或擴大人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)對象所需材料      八、人民幣業(yè)務(wù)的籌備、驗收與開業(yè)      九、董事及高級管理人員任職資格管理    第四節(jié) 外商獨資銀行的設(shè)立      一、適用法律依據(jù)      二、注冊條件      三、申請籌建及批準(zhǔn)程序      四、申請開業(yè)及批準(zhǔn)程序      五、業(yè)務(wù)范圍      六、經(jīng)營人民幣業(yè)務(wù)的條件      七、申請或擴大人民幣業(yè)務(wù)服務(wù)對象所需材料      八、人民幣業(yè)務(wù)的籌備、驗收與開業(yè)      九、董事及高級管理人員任職資格管理    第五節(jié) 外國銀行分行改制為子行      一、改制依據(jù)      二、改制條件      三、申請材料      四、籌建申請及批準(zhǔn)程序      五、開業(yè)申請及申請材料      六、批發(fā)業(yè)務(wù)分行的保留      七、外資銀行改制工商登記操作規(guī)范      八、外資銀行改制登記文件清單      九、外資改制公告示例      十、外資銀行改制(本地注冊)常見問題解答  第五章 外商投資人股中國銀行業(yè)金融機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定    第一節(jié) 外商投資入股中資金融機構(gòu)的專門法律規(guī)定      一、境外金融機構(gòu)資格要求      二、投資入股比例限制      三、投資入股的申請人要求      四、投資入股申請文件目錄      五、投資入股批準(zhǔn)時限      六、其他要求    第二節(jié) 外商發(fā)起或入股中資商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定      一、外資發(fā)起或人股股份制商業(yè)銀行的規(guī)定      二、外資發(fā)起或入股城市商業(yè)銀行和城市信用社的規(guī)定      三、外資向已人股的中資商業(yè)銀行派遣董事和高級管理人員的條件    第三節(jié) 外商發(fā)起或入股農(nóng)村中小金融機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定      一、外資發(fā)起或人股農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行的規(guī)定      二、外資金融機構(gòu)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的規(guī)定      三、外資金融機構(gòu)設(shè)立貸款公司的規(guī)定      四、農(nóng)村中小金融機構(gòu)董事和高級管理人員的任職資格規(guī)定    第四節(jié) 外商發(fā)起或入股非銀行金融機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定      一、外資發(fā)起或入股信托公司的相關(guān)規(guī)定      二、外資設(shè)立或入股企業(yè)集團財務(wù)公司的相關(guān)規(guī)定      三、外資設(shè)立或入股金融租賃公司的相關(guān)規(guī)定      四、外資設(shè)立或入股汽車金融公司的相關(guān)規(guī)定      五、外資設(shè)立或入股貨幣經(jīng)紀(jì)公司的相關(guān)規(guī)定      六、境外非銀行金融機構(gòu)駐華代表處的設(shè)立      七、非銀行金融機構(gòu)董事和高級管理人員任職資格核準(zhǔn)下編 中國銀行業(yè)的風(fēng)險和機遇  第六章 中國信貸人權(quán)利保護制度帶來的風(fēng)險    第一節(jié) 信貸人權(quán)利保護的法律呈現(xiàn)龐雜、分散的多元化特征    第二節(jié) 擔(dān)保登記系統(tǒng)的低效、對債權(quán)人的限制和缺乏透明度帶來的信貸人權(quán)利保護問題    第三節(jié) 對外擔(dān)保監(jiān)管體系使得跨境擔(dān)保安排十分困難      一、境內(nèi)企業(yè)提供對外擔(dān)保的審批與登記程序      二、境內(nèi)機構(gòu)為境外機構(gòu)債務(wù)提供擔(dān)保的困難     三、境外機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)債務(wù)提供擔(dān)保的困難    第四節(jié) 可設(shè)定擔(dān)保的資產(chǎn)的范圍與成熟金融市場仍然有差距      一、浮動抵押      二、合同權(quán)利的讓與擔(dān)保與應(yīng)收賬款質(zhì)押      三、賬戶質(zhì)押    第五節(jié) 中國信貸人擔(dān)保利益執(zhí)行的實際困難      一、金融機構(gòu)實現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)主要是通過司法程序解決的      二、通過法庭實現(xiàn)擔(dān)保利益的時間偏長      三、執(zhí)行擔(dān)保債權(quán)的費用占擔(dān)保標(biāo)的金額的比例較高      四、違約案件使用司法簡易程序未達到高效、低廉    第六節(jié) 缺乏完整的優(yōu)先權(quán)規(guī)則      一、缺乏競存權(quán)利的優(yōu)先順序規(guī)則      二、缺乏對非合意留置權(quán)的優(yōu)先權(quán)順序規(guī)則      三、缺乏確立優(yōu)先權(quán)順序的公示備案系統(tǒng)    第七節(jié) 信貸人權(quán)利保護的契約安排存在制度約束  第七章 中國銀行業(yè)的信貸風(fēng)險    第一節(jié) 貸款的償還過分依賴資產(chǎn)擔(dān)?；蚬颈ＷC    第二節(jié) 貸款協(xié)議對于借款人的控制過于寬松所帶來的信貸風(fēng)險    第三節(jié) 不良貸款的分類方法和損失準(zhǔn)備不能準(zhǔn)確反映貸款的質(zhì)量    第四節(jié) 不良貸款集中處置使得不良資產(chǎn)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)不能反映資產(chǎn)的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢    第五節(jié) 銀行處置不良貸款的困境  第八章 中國銀行業(yè)的市場風(fēng)險    第一節(jié) 利率風(fēng)險    第二節(jié) 匯率風(fēng)險      一、中國匯率改革進程簡介      二、外匯風(fēng)險管理水平的不足之處    第三節(jié) 資產(chǎn)證券化市場欠發(fā)達引發(fā)的流動性問題      一、市場環(huán)境      一、法律障礙    第四節(jié) 金融衍生交易市場的滯后      一、中國金融衍生產(chǎn)品市場的構(gòu)成      二、中國金融衍生市場的局限性      三、ISDA主協(xié)議項下凈額結(jié)算與抵消條款在中國法下的效力  第九章 中國銀行業(yè)的運營風(fēng)險    第一節(jié) 國有銀行的公司治理機制帶來的風(fēng)險      一、商業(yè)銀行公司治理中的所有權(quán)安排問題      二、大型商業(yè)銀行公司治理中的代理問題和代理成本    第二節(jié) 分支行網(wǎng)絡(luò)的龐大帶來的垂直管理問題    第三節(jié) 股東趨同帶來的同業(yè)競爭問題    第四節(jié) 商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易帶來的風(fēng)險      一、國有股東與大型國有商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易      二、引進戰(zhàn)略投資者可能發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易      三、民營資本進入城市商業(yè)銀行帶來的關(guān)聯(lián)交易問題  第十章 中國銀行業(yè)的機遇    第一節(jié) 中國經(jīng)濟的強勁增長為銀行業(yè)帶來的機遇    第二節(jié) 中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)的發(fā)展    第三節(jié) 銀行貸款仍為主要融資來源    第四節(jié) 個人銀行產(chǎn)品及服務(wù)需求日增    第五節(jié) 外匯產(chǎn)品及服務(wù)需求日增    第六節(jié) 對投資銀行、保險及資產(chǎn)管理產(chǎn)品及服務(wù)的需求

章節(jié)摘錄

第一節(jié) 中國銀行業(yè)的基本狀況中華人民共和國成立后相當(dāng)長的一段時期內(nèi)，由于實行“大一統(tǒng)”的銀行體制，中國人民銀行既行使中央銀行職能，又經(jīng)營商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。自1979年經(jīng)濟體制改革以來，原有及恢復(fù)成立、新建的國有商業(yè)銀行有中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行，其他股份制商業(yè)銀行有交通銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、中國民生銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、上海浦東發(fā)展銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行等。1994年，中國正式頒布《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，從法律上明確了四家銀行是實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧、自我約束的國有獨資商業(yè)銀行。與此同時，新成立了國家開發(fā)銀行、中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進出口銀行三家政策性銀行，專門接受四家銀行的政策性業(yè)務(wù)，實現(xiàn)政策性金融與商業(yè)性金融相分離。四家銀行過去的專業(yè)分工也更加淡化，業(yè)務(wù)交叉和市場化競爭進一步發(fā)展。1995年后，經(jīng)過試點，有些城市的城市信用合作社聯(lián)合組建為城市合作銀行，成為保留“合作”字樣的股份制商業(yè)銀行。1998年5月前，城市合作銀行名稱變更為“××市商業(yè)銀行股份有限公司”（或簡稱為“××市商業(yè)銀行”）。2003年4月，中國銀監(jiān)會成立。銀監(jiān)會成立以來，堅持監(jiān)管與開放并舉的方針，大力改進對外資銀行的監(jiān)管方式，及時調(diào)整銀行業(yè)對外開放策略，努力創(chuàng)造中外資銀行平等、互惠的競爭格局，中國銀行業(yè)對外開放工作在原來的基礎(chǔ)上出現(xiàn)了許多引人注目的新變化。目前中國銀行業(yè)發(fā)展的情況如下： 一、機構(gòu)種類如表1-1所示，截至2007年年底，中國銀行業(yè)金融機構(gòu)共包括政策性銀行3家，國有商業(yè)銀行5家，股份制商業(yè)銀行12家，城市商業(yè)銀行124家，城市信用社42家，農(nóng)村信用社8348家，農(nóng)村商業(yè)銀行17家農(nóng)村合作銀行113家，村鎮(zhèn)銀行19家，貸款公司4家，農(nóng)村資金互助社8家，金融資產(chǎn)管理公司4家，郵政儲蓄銀行1家，信托投資公司54家，企業(yè)集團財務(wù)公司73家，金融租賃公司10家，貨幣經(jīng)紀(jì)公司2家，汽車金融公司9家，以及外資法人金融機構(gòu)29家。中國銀行業(yè)金融機構(gòu)共有法人機構(gòu)8877家，營業(yè)網(wǎng)點189921個，從業(yè)人員2696760人。二、資產(chǎn)規(guī)模及資產(chǎn)質(zhì)量1 資產(chǎn)規(guī)?？焖僭鲩L2007年年底，銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)總額52.6萬億元，比2006年增加8.6萬億元，增長19.7％；負債總額49.6萬億元，增加7.9萬億元，增長19.8％；所有者權(quán)益3萬億元，增加7913億元，增長16％。2009年第一季度末。銀行業(yè)金融機構(gòu)的總資產(chǎn)已從2002年年末的23.7萬億元增加到55.5萬億元，年均增長17.3％。按機構(gòu)類型分，資產(chǎn)規(guī)模排在前三位的分別是：國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機構(gòu)，三類機構(gòu)資產(chǎn)占銀行業(yè)金融機構(gòu)資產(chǎn)的份額分別為53％、14％和11％。近年來，國有商業(yè)銀行資產(chǎn)份額有所下降，2007年與2006年相比，下降了2％。與此同時，股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村合作金融機構(gòu)、城市商業(yè)銀行（包括城市信用社）和外資銀行上升較快，分別為1.4％、0.6％、0 3％和0.3％。根據(jù)英國《銀行家》雜志2007年7月公布的全球1000家大銀行最新排名，中資商業(yè)銀行有31家入選，比上年增加6家。19家商業(yè)銀行位次顯著提升，其中，中國工商銀行和中國銀行分列第7位和第9位，為中國商業(yè)銀行首次進入世界前10名。按2007年年底的市值計算，中國工商銀行、中國建設(shè)銀行和中國銀行已經(jīng)躋身于全球最大市值銀行前10位，取得了中國銀行業(yè)前所未有的排名。2 資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)完善銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷強化信貸管理，加速財務(wù)重組步伐，加快不良貸款核銷力度，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，不良貸款余額和比率持續(xù)“雙降”。截至2006年年底，全部商業(yè)銀行五級分類不良貸款余額1.25萬億元，比2005年年底減少了713億元；不良貸款率為7 1％，下降1.5％。其中，主要商業(yè)銀行不良貸款余額1.17萬億元，減少493億元；不良貸款率7.5％，下降1.4％。貸款質(zhì)量的提高還表現(xiàn)在貸款向下迂徙率進一步縮小。貸款遷徙率是用于衡量貸款分類向較差級別變動情況的指標(biāo)，反映銀行業(yè)金融機構(gòu)在一定時期內(nèi)其貸款五級分類結(jié)果變化情況的指標(biāo)，按遷徙方向，可分為向上遷徙率和向下迂徙率。貸款向下遷徙率是指貸款中，期末分類結(jié)果較期初分類結(jié)果下降部分所占的比例；貸款向上迂徙率是指貸款中，期末分類結(jié)果較期初分類結(jié)果提高部分所占的比例。按遷徙類別，可分為正常類貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，后者包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級貸款遷徙率為次級類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級類貸款之比；可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。2006年，主要商業(yè)銀行貸款總體向下遷徙率7.8％，比2005年縮小3.3％。三、資本充足及盈利狀況1 資本充足率首次突破8％銀行業(yè)金融機構(gòu)不斷強化資本管理，積極調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，適度控制風(fēng)險資產(chǎn)增長速度，同時，通過改革重組，引進境內(nèi)機構(gòu)投資者，上市、發(fā)行次級債等，使資本充足水平得到明顯提高。2007年年底，銀行業(yè)金融機構(gòu)整體加權(quán)資本充足率達到8％，首次達到國際監(jiān)管水平，而2005年為53家，2003年僅有8家商業(yè)銀行達到這一要求。2 盈利能力迅速提升2007年，中國銀行業(yè)金融機構(gòu)實現(xiàn)稅后利潤4467億元。比2006年增加759億元。資本利潤率平均達到16.7％，資產(chǎn)利潤率為0.9％。收入結(jié)構(gòu)進一步發(fā)生積極變化，凈利息收入為62.9％，投資收益頗豐，達到27.4％，手續(xù)費收入和其他收入占比9.7％，盈利手段和渠道進一步增加，整體盈利水平和財務(wù)可持續(xù)能力有較大提高。3 存貸款總量穩(wěn)步上升截至2007年年底，銀行業(yè)金融機構(gòu)各項存款余額40.1萬億元，比2006年年底增加5.3萬億元，增長15.2％，受資本市場尤其是股票市場交易旺盛的影響，增長速度降低0.74％，居民儲蓄存款余額17.6億元，增加9794億元，增長5.8％，增長速度降低7.54％；企事業(yè)單位存款余額14.5萬億元，增加2.7萬億元，增長21.8％，增長速度提高4 97％。2007年年底，銀行業(yè)金融機構(gòu)各項貸款余額27.8萬億元，比2005年底增加3.9萬億元，增長16 4％。按貸款期限分，短期貸款余額11.9萬億元，增加1.7萬億元，增長16 8％，增長速度提高5.9％；中長期貸款余額13.9億元，增加2.6萬億元，增長22.4％，增長速度提高1.13％。新增中長期貸款占全部新增貸款的比重為65.1％，占比仍然偏高。個人消費貸款余額3 3萬億元，增加8.699億兀，增長36.1％：票據(jù)融資余額1.3萬億元，減少4450億元，下降25.7％。2007年年底，銀行業(yè)金融機構(gòu)存貸款差持續(xù)擴大，達到12.3萬億元，比2006年增加1.36萬億元；貸存比為69.3％，低于75％的監(jiān)管要求5.7％。主要商業(yè)銀行流動性比例為36.3％，比年初下降2.16％。銀行業(yè)金融機構(gòu)整體流動性水平保持穩(wěn)定。第二節(jié) 中國銀行業(yè)的改革銀監(jiān)會從成立伊始就提出“抓兩頭，帶中間”的銀行業(yè)改革思路?！白深^，，是指重點推進國有商業(yè)銀行股份制改革和農(nóng)村信用社改革；“帶中間，，是指積極推動其他銀行業(yè)金融機構(gòu)各項改革工作，堅持“監(jiān)管與改革并舉，，的方針，積極督促和指導(dǎo)銀行業(yè)金融機構(gòu)改革工作。一、國有商業(yè)銀行股份制改革2004年銀監(jiān)會發(fā)布了《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》；此后，參考國際最佳做法及國有銀行的平均水平，于2006年4月出臺了《國有商業(yè)銀行公司治理及相關(guān)監(jiān)管指引》，提出了完善公司治理和內(nèi)部機制改革的十項要求，設(shè)定了七項考核指標(biāo)。銀監(jiān)會對國有商業(yè)銀行股份鉍改革按照三大類七項指標(biāo)進行評估，具體包括 經(jīng)營績效類、資產(chǎn)質(zhì)量類和審慎經(jīng)營類，其中經(jīng)營績效類指標(biāo)包括資產(chǎn)凈回報率、股本凈回報率、成本收入比；資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)為不良貸款率；審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款撥備覆蓋率。具體要求如下：（1）總資產(chǎn)凈回報率在財務(wù)重組完成次年應(yīng)達到0.6％，三年內(nèi)達到國際良好水準(zhǔn)。（2）股本凈回報率在財務(wù)重組完成次年應(yīng)達到11％，并逐年提高到13％以上。（3）從財務(wù)重組次年起，成本收入比應(yīng)控制在35％－45％之間。（4）應(yīng)嚴格按照五級分類標(biāo)準(zhǔn)對信貸類資產(chǎn)進行分類和質(zhì)量評估，財務(wù)重組后，應(yīng)將不良貸款率持續(xù)控制在5％以下。（5）應(yīng)嚴格按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》等有關(guān)規(guī)定進行資本管理，財務(wù)重組后，資本充足率應(yīng)持續(xù)保持在8％以上。（6）應(yīng)嚴格控制對同一借款人授信的集中度風(fēng)險，對同一借款人的貸款余額與本行資本余額的比例不得超過10％。（7）在財務(wù)重組完成當(dāng)年，不良貸款撥備覆蓋率應(yīng)不低于60％，在確保財務(wù)穩(wěn)健的前提下逐年提高該比例，爭取在五年內(nèi)達到100％。銀監(jiān)會建立監(jiān)測指標(biāo)體系，對改革過程中的經(jīng)營情況進行持續(xù)監(jiān)測，國有商業(yè)銀行應(yīng)建立相應(yīng)的風(fēng)險監(jiān)測機制，積極配合實施風(fēng)險監(jiān)測。銀監(jiān)會協(xié)助有關(guān)部門做好銀行財務(wù)重組相關(guān)工作。做好銀行引進境內(nèi)外機構(gòu)投資者和上市的相關(guān)審批與輔導(dǎo)培訓(xùn)工作。建立對改革工作的持續(xù)監(jiān)測和評估機制，跟蹤改革進程、經(jīng)營績效和資產(chǎn)質(zhì)量，嚴格考核進度。注重研究改革工作的重大戰(zhàn)略問題和熱點問題，加強外部監(jiān)督和輿論引導(dǎo)，確保改革工作的順利進行。繼交通銀行、中國建設(shè)銀行2005年境外上市后，2006年，中國銀行、中國工商銀行先后在境內(nèi)外成功上市，開創(chuàng)了中國銀行業(yè)“A股+H股”的上市模式之先河，成為國有商業(yè)銀行股份制改革和當(dāng)年資本市場發(fā)展的亮點。四家股改銀行上市共募集資金約470億美元，按2006年年底收盤價計算，國有股份市值達到36062億元人民幣，實現(xiàn)了國有商業(yè)銀行的保值增值。截至2007年年底，四家上市銀行市值合計8288億美元，比2006年年底增長35％。據(jù)統(tǒng)計，2008年1月2日，中國工商銀行、中國建設(shè)銀行和中國銀行市值分居世界第一、二、三位，取得了前所未有的成績。同時，四家股改銀行在公司治理機制、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營理念、透明度建設(shè)以及激勵約束機制等方面取得突出成效，經(jīng)營績效大幅度提升，與國際先進銀行的差距不斷縮小，農(nóng)業(yè)銀行的改革也正在穩(wěn)步推進。國有商業(yè)銀行股份制改革取得的成效主要包括以下六個方面：（1）公司治理機制日益完善。實現(xiàn)股權(quán)多元化，建立相對規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)，股東大會、董事會和高級管理層之間逐步形成各司其職、有效制衡、協(xié)調(diào)運作的架構(gòu)與機制，聘請專業(yè)化、盡職負責(zé)的獨立董事，特別是國際專才的加入，使董事會開始發(fā)揮作用。（2）經(jīng)營理念和意識轉(zhuǎn)變。引入經(jīng)濟資本附加值（EVA）和經(jīng)風(fēng)險調(diào)整后的資本回報率（RAROC）等更科學(xué)的指標(biāo)，經(jīng)營理念從追求規(guī)模和占有市場率向追求股東價值及公司市值最大化（P/B）轉(zhuǎn)變，依法合規(guī)的經(jīng)營意識增強，合規(guī)文化正在逐步建立。（3）業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐加快。在風(fēng)險可控前提下，加大金融創(chuàng)新力度，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，擴大中間業(yè)務(wù)比重，中間業(yè)務(wù)收入占總收入的比例提高，平均為10％。（4）科學(xué)的激勵約束機制逐步建立。充分考慮公司利益、股東利益和員工利益的協(xié)調(diào)增長，建立以市場和價值創(chuàng)造為導(dǎo)向的正向激勵約束機制。（5）經(jīng)營績效大幅提升，資產(chǎn)質(zhì)量明顯改善，抗風(fēng)險能力明顯增強。平均總資產(chǎn)回報率和股本回報率達到0.9％和14.9％，平均不良貸款率3.4％，平均資本充足率13.3％，平均不良貸款撥備覆蓋率85.1％。（6）透明度建設(shè)取得明顯進展。按照現(xiàn)代金融企業(yè)和大型上市銀行的標(biāo)準(zhǔn)和要求，完善信息披露制度，加強信息披露，信息披露數(shù)量和質(zhì)量明顯改善。各股改銀行在成功上市的基礎(chǔ)上，繼續(xù)深化與機構(gòu)投資者在公司治理、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、風(fēng)險管理、員工培訓(xùn)等方面的合作，加強公司治理和業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化建設(shè)，在信用卡、私人銀行等業(yè)務(wù)領(lǐng)域，按照流程銀行的要求共建了多個相對獨立的業(yè)務(wù)單元，直接引進先進的風(fēng)險控制技術(shù)，業(yè)務(wù)創(chuàng)新、風(fēng)險管理水平和整體競爭能力得到提升。中國農(nóng)業(yè)銀行按照“面向農(nóng)、整體改制、商業(yè)運作、擇機上市”的原則，加強內(nèi)部經(jīng)營管理，為下一步股改工作做好了準(zhǔn)備。二、農(nóng)村信用社改革深化農(nóng)村村信用社改革工作開展以來，農(nóng)村信用社在管理體制、產(chǎn)權(quán)模式和組織形式等方面發(fā)生了變化，改革取得階段性成果：（1）基本完成管理體制改革。將管理交省級政府負責(zé)，初步形成“國家宏觀調(diào)控、加強監(jiān)管，省級政府依法管理、落實責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險”的管理框架。目前有三種省級管理機構(gòu)模式：27個省（區(qū)市）組建省級聯(lián)社；北京、上海組建全市一級法人體制的農(nóng)村商業(yè)銀行；天津設(shè)立市、區(qū)（縣）兩級法人的農(nóng)村合作銀行。（2）積極探索新的產(chǎn)權(quán)模式和組織形式。產(chǎn)權(quán)開始明確，法人治理有所改善，經(jīng)營機制初步轉(zhuǎn)換。在合作制基礎(chǔ)上，探索實踐股份制、股份合作制等新的產(chǎn)權(quán)模式，組建農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、縣（市）統(tǒng)一法人機構(gòu)。（3）消化歷史包袱。有序落實中央和地方政府扶持政策，消化歷史包袱、化解風(fēng)險，支農(nóng)服務(wù)能力和水平明顯增強。 （4）盈利水平提高。農(nóng)村信用社整體賬面利潤實現(xiàn)扭虧為盈并持續(xù)增長。農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革穩(wěn)步推進，新的監(jiān)督管理框架基本建立，改革取得重要的階段性成果。農(nóng)村信用社省級聯(lián)社管理體制改革模式穩(wěn)步推進，農(nóng)村信用社跨區(qū)域發(fā)展試點開局良好。截至2007年年底，已組建銀行類金融機構(gòu)130家，組建以縣（市）為單位統(tǒng)一法人機構(gòu)1818家，地（市）統(tǒng)一法人社7家。農(nóng)村商業(yè)銀行股改上市邁出重要步伐，農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”的能力和水平進一步提升，農(nóng)村金融服務(wù)得到改善。2007年，銀監(jiān)會批準(zhǔn)成立一批新的農(nóng)村金融機構(gòu)，截至2007年年底，共有31家新型農(nóng)村金融機構(gòu)開業(yè)，其中村鎮(zhèn)銀行19家，貸款公司4家。農(nóng)村資金互助社8家，進一步拓寬和引導(dǎo)各類資金流向農(nóng)村的渠道，在解決農(nóng)村金融服務(wù)問題上實現(xiàn)重大突破。三、郵政儲蓄改革銀監(jiān)會成立以來，將加快設(shè)立郵政儲蓄銀行作為一項主要工作，納入銀行業(yè)改革的總體部署加以落實。2005年7月，國務(wù)院原則通過的郵政體制改革方案為最終設(shè)立郵政儲蓄銀行確立了方向。2006年6月22，銀監(jiān)會批準(zhǔn)籌建中國郵政儲蓄銀行，12月31日，正式批準(zhǔn)由中國郵政集團公司以全資方式出資成立郵政儲蓄銀行，郵政儲蓄銀行總行于2007年3月20日正式掛牌成立，此后銀監(jiān)會批準(zhǔn)其在全國籌建36家一級分行。這是中國郵政儲蓄實現(xiàn)規(guī)范化經(jīng)營和管理的歷史性跨越。郵政儲蓄銀行的存款余額約1.7萬億元，分支機構(gòu)有20405家，其中2/3以上分布在縣及縣以下農(nóng)村地區(qū)，是中國連接城鄉(xiāng)的最大金融網(wǎng)，也是農(nóng)村金融服務(wù)體系的重要組成部分。郵政儲蓄銀行成立后，根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍，將繼續(xù)依托郵政網(wǎng)絡(luò)，按照現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理和管理要求，建立嚴格的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系，實行市場化經(jīng)營管理。銀行的市場定位是：以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)和城鄉(xiāng)社會經(jīng)濟協(xié)調(diào)發(fā)展。下一步，銀監(jiān)會將積極督促銀行完善內(nèi)部治理，盡快做好縣級及以下分支機構(gòu)的組建工作。同時，支持銀行在風(fēng)險可控的條件下拓寬業(yè)務(wù)范圍，充分發(fā)揮郵政網(wǎng)絡(luò)的資源優(yōu)勢，促進郵儲資金回流農(nóng)村。四、其他銀行業(yè)金融機構(gòu)改革銀監(jiān)會積極指導(dǎo)其他銀行業(yè)金融機構(gòu)注重強化內(nèi)控機制建設(shè)和風(fēng)險管理，加快風(fēng)險處置，在體制、機制改革方面取得新進展。1 政策性銀行2007年年初的全國金融工作會議明確了政策性銀行改革堅持“分類指導(dǎo)、一行一策”的原則。國家開發(fā)銀行商業(yè)化改革的方向和原則基本確定，并按照現(xiàn)代企業(yè)制度推進改革，全面推行商業(yè)化運作，自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負盈虧，主要從事中長期業(yè)務(wù)。2007年12月31日，中國投資有限責(zé)任公司向國家開發(fā)銀行注資200億美元，國家開發(fā)銀行資本實力得到增強。中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行和中國進出口銀行扎實推進內(nèi)部改革，大力加強內(nèi)部控制和風(fēng)險管理，穩(wěn)步拓寬業(yè)務(wù)范圍，努力提高市場化管理水平，為全面改革積極創(chuàng)造有利條件。2 股份制商業(yè)銀行督促股份制商業(yè)銀行深化公司治理改革，改進經(jīng)營機制，改造流程，強化風(fēng)險管理，提升綜合競爭力。通過成功引進境內(nèi)外機構(gòu)投資者，廣東發(fā)展銀行改革重組取得重大突破。深圳發(fā)展銀行經(jīng)營狀況出現(xiàn)新的變化，光大銀行財務(wù)重組方案獲得通過，中信銀行公司改制邁出實質(zhì)性步伐。3 城市商業(yè)銀行按照“分類監(jiān)管、整體推進、標(biāo)本兼治、綜合提高”的監(jiān)管思路，督促和指導(dǎo)城市商業(yè)銀行以風(fēng)險處置和改革發(fā)展為主線開展工作，推進引進境內(nèi)外機構(gòu)投資者，規(guī)范信息披露，制訂發(fā)展規(guī)劃，促進聯(lián)合與重組。繼2005年安徽省6家商業(yè)銀行和7家城市信用社重組為徽商銀行后，2006年，江蘇省10家城市商業(yè)銀行重組為江蘇銀行，山東省幾十家城市商業(yè)銀行探索組建合作聯(lián)盟，搭建合作平臺，按照扶優(yōu)限劣的原則審慎批準(zhǔn)設(shè)立異地分支機構(gòu)。上海銀行、北京銀行及寧波銀行等上市并獲較高監(jiān)管評級的銀行突破區(qū)域限制，獲準(zhǔn)設(shè)立異地分行。符合條件的城市信用社批準(zhǔn)組建城市商業(yè)銀行。4 金融資產(chǎn)管理公司積極推動金融資產(chǎn)管理公司加快政策性債權(quán)處置步伐，探索向商業(yè)化金融企業(yè)轉(zhuǎn)型。到2006年年底，四家金融資產(chǎn)管理公司均完成國家下達的政策性不良資產(chǎn)處置回收考核目標(biāo)，在此基礎(chǔ)上，國家將對具備條件的金融資產(chǎn)管理公司實施財務(wù)重組抓緊清算政策性業(yè)務(wù)損失，充分發(fā)揮處置不良資產(chǎn)的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，積極探索開展新業(yè)務(wù)，加快向有業(yè)務(wù)特色、運作規(guī)范的商業(yè)性金融企業(yè)轉(zhuǎn)型，積極開展金融創(chuàng)新，加快多元化經(jīng)營發(fā)展步伐，同時進一步強化內(nèi)部控制，提高風(fēng)險管控能力。5 非銀行金融機構(gòu)通過改革煥發(fā)新的生機銀監(jiān)會2007年1月23日頒布了《信托公司管理辦法》，信托公司講一步完善公司治理機制，加快關(guān)聯(lián)交易治理力度，從“融資平臺” 向“受人之托、代人理財”的理財機構(gòu)轉(zhuǎn)型，開拓資產(chǎn)管理、受托理財、產(chǎn)業(yè)投資信托、私人股權(quán)投資信托等新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，逐步發(fā)展成為守法合規(guī)、風(fēng)險可控、創(chuàng)新不斷、具有核心競爭力的專業(yè)化金融機構(gòu)。金融租賃公司改革繼續(xù)推進，2007年，銀監(jiān)會修訂《金融租賃公司管理辦法》，調(diào)整金融租賃公司準(zhǔn)入政策，引入主要出資人概念，為金融租賃行業(yè)注入新的活力，促使其在企業(yè)技術(shù)更新、設(shè)備改造和中小企業(yè)融資等方面發(fā)揮應(yīng)有作用，融資租賃行業(yè)開始出現(xiàn)蓬勃發(fā)展的良好局面。企業(yè)集團財務(wù)公司穩(wěn)步發(fā)展，截至2007年年底，中國正常經(jīng)營的企業(yè)集團財務(wù)公司73家，其中能源電力、石油化工、鋼鐵冶金、裝備制造等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和各個重要領(lǐng)域的大型企業(yè)集團幾乎都擁有了自己的財務(wù)公司。 附1：非銀行金融機構(gòu)發(fā)展歷程和改革現(xiàn)狀銀監(jiān)會目前主要監(jiān)管五類非銀行金融機構(gòu)，即信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司和貨幣經(jīng)紀(jì)公司。（1）信托公司：1979年中國國際信托投資公司設(shè)立，標(biāo)志著停辦20年的中國信托業(yè)的恢復(fù)。在計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，信托投資公司在建立中國證券市場、金融資源配置方式和國際融資等方面發(fā)揮了重要作用，同時也因多種原因付出沉重代價。1999年，國務(wù)院明確信托投資公司“受人之托、代人理財”的定位。2001年，《中華人民共和國信托法》、《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》相繼頒布。銀監(jiān)會成立以來，大力推動信托公司改革發(fā)展和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，2007年，修訂并重新頒布了信托公司主要監(jiān)管規(guī)定。

媒體關(guān)注與評論

The past few years have witnessed significant changes in the regulatory regime in China, with theestablishment of the China Banking Regulatory Commission in 2003 and the promulgation of awhole series of rules and regulations in modernizing the banking operations in China. The pace ofthese reforms has been quite tremendous, and which foreign business operators or investors, andtheir advisers, may find a little difficult to follow. This book is timely to provide a very useful guideto investors and practitioners alike. Readers will find the author's analyticalapproach to practicalproblems particularly illuminating. A great piece of work.Kenneth SY Ng　　Head of Legal & ComplianceHSBC Asia Pacific Head OfficeAn excellent and well organized overview of the Chinese banking sector - its evolution and reform,and the current framework of laws that impact banking sector transactions and investments inChina. The book should be of certain interest to bankers, lawyers and investors. The sections onrisk issues are particularly helpful in the current global circumstances.　　Stephen Harder　　Managing partner of Clifford Chance, Shanghai OfficeFrom NPL disposal to introduction of international strategic investors and finally overseas listing,the Chinese banks have experienced a series of fundamental reforms in the past ten years. In thisprocess, Chinese banking law system has absorbed many advanced aspects from Western devel-oped market for its internationalization and also adapted to the needs of the local market for itslocalization. Inevitably, Chinese banking system has its distinguished credit risks, market risks andoperation risks different from Western market. The authors, working and practicing in the forefrontof Chinese banking market, are well positioned to analyse the inherent risks of Chinese bankingsystem and the huge challenges it is facing.They did well in this interesting book.　　David LiuPartner and head of Banking and Financial ServicesJun He Law Offices

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