民主機(jī)制與民主財(cái)政

內(nèi)容概要

　　千百年來，以中央一地方關(guān)系為表象的政府間財(cái)政關(guān)系一直是影響國(guó)家長(zhǎng)治久安、萬世太平的最重要因素。在千差萬別、千變?nèi)f化的政府間財(cái)政關(guān)系背后，是財(cái)政分工方式的差異。　　美國(guó)“財(cái)政聯(lián)邦主義”的實(shí)踐和歐盟作為“超級(jí)聯(lián)邦”的出現(xiàn)，均采用立憲性一致同意下“交權(quán)型”財(cái)政分工方式；而中國(guó)封建社會(huì)長(zhǎng)期采用行政性一致同意下的“集權(quán)中放權(quán)型”財(cái)政分工方式，‘啡規(guī)范財(cái)政收支”成為中央政府與地方政府財(cái)政關(guān)系上的最大特點(diǎn)。21世紀(jì)的中國(guó)要成功地處理中央一地方關(guān)系，消除非預(yù)算收支現(xiàn)象，必須在建設(shè)公共財(cái)政體制的同時(shí)，建立起民主財(cái)政制度?！　”緯浴凹瘷?quán)中放權(quán)”模式來概括中國(guó)封建社會(huì)的財(cái)政體系和政府職能體系。從大一統(tǒng)財(cái)政體系中發(fā)展出各級(jí)政府在公共物品提供上的事權(quán)范圍和籌資渠道，是通過中央政府的下放行政管理權(quán)來實(shí)現(xiàn)的，因此，“放權(quán)”模式與“交權(quán)”模式存在著明顯的差別，它們刻畫出了兩種財(cái)政分工方式的特點(diǎn)?！　”緯擞谩爸醒爰瘷?quán)中放權(quán)”模式來概括中國(guó)封建社會(huì)財(cái)政制度安排上的特點(diǎn)外，并且以“非規(guī)范財(cái)政收支”作為中央政府與地方政府財(cái)政關(guān)系上的最大特點(diǎn)。非規(guī)范性不是指財(cái)政管理上的非預(yù)算性和非計(jì)劃性，而是指其與非民主性、非公共性的共生，體現(xiàn)皇權(quán)的專制性和公共物品供給上的壟斷性，體現(xiàn)出中央政府對(duì)地方政府失控后的妥協(xié)性和無奈。熟練地、幾乎總是成功地運(yùn)用非規(guī)范財(cái)政收支方式來實(shí)現(xiàn)封建治理、社會(huì)控制，并不意味著這種財(cái)政制度是有效率的，也不意味著它是公正的，相反，它使得中央政府的政治合法性基礎(chǔ)相當(dāng)脆弱。文官系統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)腐敗，胥史的貪贓枉法，各種名目的苛捐雜稅和浮收攤派，總是成為封建皇朝更替的直接原因。中國(guó)歷史上的非規(guī)范財(cái)政收支現(xiàn)象作為一種非正式的制度安排，本身包含著中國(guó)文化本土化的特征，具有頑強(qiáng)的生命力、擴(kuò)展力和生存的適宜性。因此，作為一種制度安排，它不會(huì)輕易地“夭折”，而是頑強(qiáng)地、拼命地破土而出，為人們所接受，所習(xí)以為常，從而減弱了對(duì)其抵觸的壓力和摩擦力。實(shí)際上，非正式的財(cái)政體制正好反映和符合了中國(guó)人“靈活”、“變通”、“水至清則無魚，人至清則無徒”的中庸和實(shí)質(zhì)理性特征?！　∫痪湓?，民主財(cái)政制度沒有演進(jìn)出來，非正式、非規(guī)范的財(cái)政制度卻一而再、再而三地重演著，中國(guó)制度變遷的通道受阻，未能走上民主財(cái)政之路?！　”緯逊穷A(yù)算收入與財(cái)政分權(quán)改革、中央一地方關(guān)系調(diào)整聯(lián)系在一起，把它定義為：地方政府從民間經(jīng)濟(jì)（私人經(jīng)濟(jì)）中籌集的公共收入，用于地方公共項(xiàng)目建設(shè)或用于政府公共開支等方面，并且沒有包括在正式預(yù)算中；它既不是基于所有權(quán)，也不是基于公共權(quán)力，而是基于行政權(quán)、國(guó)家政權(quán)的作用，把居民的可支配收入變成政府的可支配收入，即民間財(cái)力的政府使用；它與法治傳統(tǒng)、自治傳統(tǒng)缺失明顯相關(guān)。因此，它是一種非正式的安排，是政府總收入的一個(gè)構(gòu)成部分，體現(xiàn)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的意圖。盡管在統(tǒng)計(jì)數(shù)上，政府財(cái)政性資金就應(yīng)該包括這部分非預(yù)算收入，它比財(cái)政資金（由預(yù)算資金和預(yù)算外資金構(gòu)成）更大，同時(shí)也表明政府可支配、可控制的資金比政府資金更大。

書籍目錄

總序推薦序?qū)а缘谝徊糠?公共財(cái)政與民主財(cái)政第1章 公共物品與公共財(cái)政1.1公共物品消費(fèi)與公共財(cái)政1.1.1公共物品消費(fèi)的基本特征1.1.2公共物品消費(fèi)的相關(guān)特征1.1.3公共物品消費(fèi)的地域性特征1.1.4公共物品作為中間投入品1.2公共物品供給與政府職能1.3公共物品供給與公共支出模型1.4附錄——公共物品作為中間投入品第2章 公共物品供給方式與民主財(cái)政2.1公共物品供給與資源配置2.1.1“庇古”原則——賦稅的最小犧牲2.1.2“薩纓爾森解”與“計(jì)劃者先知”2.1.3“林達(dá)爾均衡”與稅負(fù)分配“自愿交易”2.1.4馬斯格雷夫與“公共物品預(yù)算提供方式”2.1.5公共物品的私人自愿供給2.2公共物品提供方式與民主機(jī)制2.2.1“一致同意”原則2.2.2“公共選擇”原則2.3附錄——關(guān)于公共物品的一般均衡模型第3章 政府間財(cái)政分工與分工方式3.1財(cái)政分權(quán)與公共物品有效供給3.1.1“以足投票”與人口遷移3.1.2類聚分隔與最優(yōu)轄區(qū)3.1.3地區(qū)間外部性與博奔合作3.2政府間財(cái)政分工與財(cái)政聯(lián)邦主義3.2.1島嶼經(jīng)濟(jì)與地方政府群’3.2.2政府組織形式與公共職能實(shí)現(xiàn)3.2.3財(cái)政聯(lián)邦體系3.2.4財(cái)政聯(lián)邦主義3.3附錄——關(guān)于財(cái)政分權(quán)模型第4章“立憲性一致同意”型財(cái)政分工方式4.1基礎(chǔ)性制度變遷與“立憲性一致同意”4.1.1財(cái)政分工方式4.1.2公共選擇與一般均衡實(shí)現(xiàn)4.2“立憲性一致同意”型財(cái)政分工的基本特征4.2.1事權(quán)劃分原則：經(jīng)濟(jì)性、功能性、地方政府優(yōu)先4.2.2財(cái)權(quán)劃分原則：對(duì)稱性、規(guī)范性、地方政府有稅收立法權(quán)4.2.3財(cái)政分工的確認(rèn)：立憲性、民主性、老百姓說了算4.3財(cái)政聯(lián)邦主義與激勵(lì)機(jī)制設(shè)計(jì)4.3.1政治聯(lián)邦主義與財(cái)政激勵(lì)機(jī)制4.3.2財(cái)政援助與財(cái)政轉(zhuǎn)移支付方案4.4附錄——政治聯(lián)邦主義財(cái)政理論第5章“行政性一致同意”型財(cái)政分工方式5.1政府主導(dǎo)型財(cái)政制度變遷5.1.1政府行為理性預(yù)設(shè)5.1.2解決財(cái)政壓力的“工具理性”5.2“行政性一致同意”型財(cái)政分工的基本特征5.2.1財(cái)政行為的策略性5.2.2財(cái)政活動(dòng)的非規(guī)范性5.2.3財(cái)政分工方式的行政性第二部分 民主財(cái)政制度演進(jìn)與財(cái)政分工方式選擇第6章 歐洲民族國(guó)家形成與民主財(cái)政制度演進(jìn)第7章 美國(guó)、歐盟聯(lián)邦主義的交權(quán)模式第8章 中國(guó)封建社會(huì)的財(cái)政集權(quán)中放權(quán)模式第三部分 中國(guó)政府間財(cái)政分工及分工方式第9章 初始財(cái)政制度與財(cái)政壓力構(gòu)成第10章 財(cái)政壓力再次釋放與經(jīng)濟(jì)改革邏輯第11章 財(cái)政壓力釋放與政府間財(cái)政分工方式參考文獻(xiàn)后記

章節(jié)摘錄

　　千百年來，以中央一地方關(guān)系為表象的政府間財(cái)政關(guān)系一直是影響國(guó)家長(zhǎng)治久安、萬世太平的最重要因素。在千差萬別、千變?nèi)f化的政府間財(cái)政關(guān)系背后，是財(cái)政分工方式的差異?！　∶绹?guó)“財(cái)政聯(lián)邦主義”的實(shí)踐和歐盟作為“超級(jí)聯(lián)邦”的出現(xiàn)，均采用立憲性一致同意下“交權(quán)型”財(cái)政分工方式；而中國(guó)封建社會(huì)長(zhǎng)期采用行政性一致同意下的“集權(quán)中放權(quán)型”財(cái)政分工方式，‘啡規(guī)范財(cái)政收支”成為中央政府與地方政府財(cái)政關(guān)系上的最大特點(diǎn)。21世紀(jì)的中國(guó)要成功地處理中央一地方關(guān)系，消除非預(yù)算收支現(xiàn)象，必須在建設(shè)公共財(cái)政體制的同時(shí)，建立起民主財(cái)政制度?！　”緯浴凹瘷?quán)中放權(quán)”模式來概括中國(guó)封建社會(huì)的財(cái)政體系和政府職能體系。從大一統(tǒng)財(cái)政體系中發(fā)展出各級(jí)政府在公共物品提供上的事權(quán)范圍和籌資渠道，是通過中央政府的下放行政管理權(quán)來實(shí)現(xiàn)的，因此，“放權(quán)”模式與“交權(quán)”模式存在著明顯的差別，它們刻畫出了兩種財(cái)政分工方式的特點(diǎn)?！　”緯擞谩爸醒爰瘷?quán)中放權(quán)”模式來概括中國(guó)封建社會(huì)財(cái)政制度安排上的特點(diǎn)外，并且以“非規(guī)范財(cái)政收支”作為中央政府與地方政府財(cái)政關(guān)系上的最大特點(diǎn)。非規(guī)范性不是指財(cái)政管理上的非預(yù)算性和非計(jì)劃性，而是指其與非民主性、非公共性的共生，體現(xiàn)皇權(quán)的專制性和公共物品供給上的壟斷性，體現(xiàn)出中央政府對(duì)地方政府失控后的妥協(xié)性和無奈。熟練地、幾乎總是成功地運(yùn)用非規(guī)范財(cái)政收支方式來實(shí)現(xiàn)封建治理、社會(huì)控制，并不意味著這種財(cái)政制度是有效率的，也不意味著它是公正的，相反，它使得中央政府的政治合法性基礎(chǔ)相當(dāng)脆弱。文官系統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)腐敗，胥史的貪贓枉法，各種名目的苛捐雜稅和浮收攤派，總是成為封建皇朝更替的直接原因。中國(guó)歷史上的非規(guī)范財(cái)政收支現(xiàn)象作為一種非正式的制度安排，本身包含著中國(guó)文化本土化的特征，具有頑強(qiáng)的生命力、擴(kuò)展力和生存的適宜性。因此，作為一種制度安排，它不會(huì)輕易地“夭折”，而是頑強(qiáng)地、拼命地破土而出，為人們所接受，所習(xí)以為常，從而減弱了對(duì)其抵觸的壓力和摩擦力。實(shí)際上，非正式的財(cái)政體制正好反映和符合了中國(guó)人“靈活”、“變通”、“水至清則無魚，人至清則無徒”的中庸和實(shí)質(zhì)理性特征。　　一句話，民主財(cái)政制度沒有演進(jìn)出來，非正式、非規(guī)范的財(cái)政制度卻一而再、再而三地重演著，中國(guó)制度變遷的通道受阻，未能走上民主財(cái)政之路。　　本書把非預(yù)算收入與財(cái)政分權(quán)改革、中央一地方關(guān)系調(diào)整聯(lián)系在一起，把它定義為：地方政府從民間經(jīng)濟(jì)（私人經(jīng)濟(jì)）中籌集的公共收入，用于地方公共項(xiàng)目建設(shè)或用于政府公共開支等方面，并且沒有包括在正式預(yù)算中；它既不是基于所有權(quán)，也不是基于公共權(quán)力，而是基于行政權(quán)、國(guó)家政權(quán)的作用，把居民的可支配收入變成政府的可支配收入，即民間財(cái)力的政府使用；它與法治傳統(tǒng)、自治傳統(tǒng)缺失明顯相關(guān)。因此，它是一種非正式的安排，是政府總收入的一個(gè)構(gòu)成部分，體現(xiàn)政府發(fā)展經(jīng)濟(jì)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的意圖。盡管在統(tǒng)計(jì)數(shù)上，政府財(cái)政性資金就應(yīng)該包括這部分非預(yù)算收入，它比財(cái)政資金（由預(yù)算資金和預(yù)算外資金構(gòu)成）更大，同時(shí)也表明政府可支配、可控制的資金比政府資金更大。

編輯推薦

　　財(cái)政是個(gè)大問題！大問題必須有大思路加以清理。劉云龍的這部著作，就是朝這個(gè)方向做出的又一新的努力。

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