蔡老師教你做優(yōu)秀出納

內(nèi)容概要

　　本書是一本出納工作的工具書。全書共分為出納基礎(chǔ)、出納的賬務(wù)處理、現(xiàn)金管理與核算、銀行賬戶管理與核算、銀行票據(jù)管理、發(fā)票管理及報銷核算、企業(yè)外匯管理、出納對賬與調(diào)整、企業(yè)出納工作交接等篇章。本書從出納工作的基本業(yè)務(wù)出發(fā)，對出納工作進行較系統(tǒng)、完整地梳理和講解。本書具有廣泛的適用性，不僅能引導(dǎo)新上手的出納人員輕松入門，對出納人員學(xué)習(xí)基本知識和提高業(yè)務(wù)水平有所幫助，而且對企業(yè)經(jīng)理和財務(wù)人員加強基礎(chǔ)管理和資金管理也有所裨益。

作者簡介

　　蔡
昌著名會計實戰(zhàn)專家，中國第一位稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃方向博士，中國社會科學(xué)院經(jīng)濟學(xué)博士后，中央財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院稅務(wù)管理系主任，兼任中國財稅研究院稅收籌劃研究中心主任，北京中經(jīng)陽光稅收籌劃事務(wù)所首席專家。清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、中山大學(xué)客座教授，“名家論壇”、“前沿講座”特邀主講嘉賓，其講座旁征博引、幽默風(fēng)趣、深入淺出，相繼出版《新會計準則與納稅技巧》《新稅法解讀》《稅收籌劃16招》等系列電視講座作品，被業(yè)界譽為“用第三種眼光看稅收籌劃”的奇才。擔(dān)任多家上市企業(yè)、集團公司獨立董事與財務(wù)顧問。

書籍目錄

第一章 出納基礎(chǔ)
第一節(jié) 出納工作的特點
一、出納的含義
二、出納工作的特點
第二節(jié) 出納的職責(zé)與權(quán)限
一、出納的職責(zé)
二、出納員的權(quán)限
三、出納崗位的特殊性和風(fēng)險防范
四、出納人員的職業(yè)道德
第三節(jié) 出納的工作設(shè)置與工作要求
一、出納機構(gòu)與人員設(shè)置
二、出納的具體日常工作
三、出納工作原則
四、出納工作的基本要求
第四節(jié) 出納的基礎(chǔ)技能
一、點鈔
二、識別人民幣的真?zhèn)?br />三、規(guī)范的財務(wù)數(shù)字書寫
四、出納書寫漢字規(guī)范
五、加蓋印章的技巧
六、出納最常用的會計符號
第二章 出納的賬務(wù)處理
第一節(jié) 出納憑證的處理
一、會計憑證的概念
二、會計憑證的分類
三、會計憑證的處理
第二節(jié) 出納賬簿的管理
一、賬簿的內(nèi)容
二、啟用賬簿的基本要求
三、登記賬簿的基本要求
四、賬簿的種類
五、賬簿設(shè)置
六、賬簿格式和登記方法
七、對賬
八、結(jié)賬
九、賬簿錯誤的查找
十、賬簿的保管
十一、賬簿的更換
第三節(jié) 財務(wù)印章及票據(jù)的管理
一、財務(wù)印章的管理
二、財務(wù)票據(jù)的管理
三、保險柜的管理
第四節(jié) 出納資料的歸檔與管理
一、出納資料的歸檔
二、出納檔案的裝訂
第三章 現(xiàn)金管理與核算
第一節(jié) 現(xiàn)金管理的內(nèi)容
一、現(xiàn)金管理的基本原則
二、庫存現(xiàn)金限額
三、現(xiàn)金收支手續(xù)及管理制度
四、現(xiàn)金庫存管理
第二節(jié) 現(xiàn)金收入管理
一、現(xiàn)金收入的范圍
二、現(xiàn)金收入的基本規(guī)定
三、現(xiàn)金收入的審核
第三節(jié) 現(xiàn)金支出管理
一、現(xiàn)金支出的內(nèi)容
二、坐支
三、現(xiàn)金付款憑證的復(fù)核
第四節(jié) 現(xiàn)金業(yè)務(wù)的辦理
一、現(xiàn)金的提取
二、現(xiàn)金的支付
三、現(xiàn)金的送存
第五節(jié) 現(xiàn)金業(yè)務(wù)的會計核算
一、現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)的核算
二、現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的會計核算
第四章 銀行賬戶管理與核算
第一節(jié) 銀行賬戶管理
一、銀行結(jié)算賬戶概念
二、銀行結(jié)算賬戶的使用
三、開立賬戶的條件
四、銀行賬戶開戶程序
五、銀行賬戶管理基本規(guī)定
第二節(jié) 銀行借款業(yè)務(wù)處理
一、 常見銀行借款類型
二、短期借款
三、長期借款
第五章 企業(yè)銀行票據(jù)管理
第一節(jié) 銀行票據(jù)的基本內(nèi)容
一、票據(jù)的概念
二、票據(jù)的種類
第二節(jié) 銀行票據(jù)的結(jié)算管理
一、支票結(jié)算
二、銀行本票結(jié)算
三、銀行匯票結(jié)算
四、商業(yè)匯票結(jié)算
五、委托收款結(jié)算
六、托收承付結(jié)算
七、匯兌結(jié)算
第六章 發(fā)票管理及報銷核算
第一節(jié) 發(fā)票管理的基本內(nèi)容
一、發(fā)票的種類介紹
二、發(fā)票的領(lǐng)購
三、發(fā)票的填制
四、發(fā)票的保管
五、發(fā)票的繳銷
六、發(fā)票管理工作流程圖
第二節(jié) 企業(yè)出納的報銷核算
一、處理好會計業(yè)務(wù)中的往來條據(jù)
二、企業(yè)取得不符合規(guī)定發(fā)票的處理
三、跨年度發(fā)票的報銷
四、借款報銷單的審核
五、差旅費報銷單的審核
六、其他報銷原始憑證的審核
七、憑證粘貼單的審核
八、現(xiàn)金收款憑證的復(fù)核
九、費用的報銷處理
第三節(jié) 發(fā)票管理的基本技能
一、鑒別發(fā)票的虛假經(jīng)濟業(yè)務(wù)
二、如何鑒別發(fā)票本身造假
三、發(fā)票的鑒別和檢查
四、人民幣購匯憑證的處理
五、出納工作的工資核算業(yè)務(wù)
第七章 企業(yè)外匯管理
第一節(jié) 外匯與匯率的基本內(nèi)容
一、外匯基礎(chǔ)知識
二、匯率基礎(chǔ)知識
第二節(jié) 外匯賬戶管理
一、外匯賬戶簡介
二、開戶前的準備
三、外匯賬戶的開立
四、外匯賬戶的使用
五、賬戶的變更與撤銷
第三節(jié) 外匯業(yè)務(wù)的處理
一、外匯業(yè)務(wù)基本知識
二、外幣業(yè)務(wù)記賬方法
三、外幣業(yè)務(wù)核算的原則
四、外匯分賬制核算制度
五、外匯業(yè)務(wù)的核算
六、匯兌損益的會計處理
七、退匯
八、結(jié)匯
第八章 出納對賬與調(diào)整
第一節(jié) 現(xiàn)金日記賬的管理
一、現(xiàn)金日記賬的啟用
二、現(xiàn)金日記賬的登記
三、現(xiàn)金日記賬的對賬
第二節(jié) 銀行存款日記賬的管理
一、銀行存款日記賬的啟用與登記
二、銀行存款日記賬的對賬
三、銀行存款余額調(diào)節(jié)表
第三節(jié) 差錯更正
一、劃線更正法
二、紅字更正法
三、補充登記法
第九章 出納工作交接
第一節(jié) 出納工作交接概述
一、什么是出納工作交接
二、出納工作交接的內(nèi)容
三、出納工作交接的不同程度
第二節(jié) 出納工作交接程序
一、交接前的準備工作
二、正式交接過程
三、交接結(jié)束
四、出納交接的相關(guān)責(zé)任
五、出納工作交接書
參考文獻

編輯推薦

《蔡老師教你做優(yōu)秀出納》最新會計實務(wù)速成系列，著名會計實戰(zhàn)專家手把手指點出納應(yīng)掌握的知識、技能和技巧。作者是著名會計實戰(zhàn)專家，中央財經(jīng)大學(xué)教授，中國財稅研究院稅收籌劃研究中心主任，北京中經(jīng)陽光稅收籌劃事務(wù)所首席專家，清華大學(xué)、北京大學(xué)、浙江大學(xué)、中山大學(xué)客座教授，“名家論壇”、“前沿講座”特邀主講嘉賓。

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