財務(wù)主管績效管理

內(nèi)容概要

　　目前，市場上出現(xiàn)了各式各樣關(guān)于如何做財務(wù)主管之類的書籍，但是這類書籍的教科書味太濃或只介紹一些基本理財知識，不夠全面，而且又沒有很強的針對性。為了能夠更適合即將成為財務(wù)主管或已成為財務(wù)主管的讀者閱讀和學(xué)習(xí)，蘇偉倫主編的《財務(wù)主管績效管理》在編寫時盡量用淺顯易懂的語句表達(dá)一些在教科書味太濃的書籍中極為抽象的理論，使得本書具有很強的可讀性。同時，《財務(wù)主管績效管理》在編寫過程中為了避免理論知識太多，所以在本書中特意增加了一些可操作性的知識，使讀者讀了本書之后能夠較快提高實踐能力。

書籍目錄

第一章　財務(wù)計劃與財務(wù)管理
　第一節(jié)　財務(wù)計劃概述
　　(一)財務(wù)計劃的意義
　　(二)財務(wù)計劃的內(nèi)容
　　(三)財務(wù)計劃與生產(chǎn)技術(shù)財務(wù)計劃之間的區(qū)別
　　(四)財務(wù)計劃的程序
　第二節(jié)　利潤規(guī)劃
　　(一)本量利的相互關(guān)系
　　(二)對盈虧I臨界點的分析
　　(三)各因素變動分析
　第三節(jié)　企業(yè)全面預(yù)算的編制
　　(一)企業(yè)全面預(yù)算
　　(二)現(xiàn)金預(yù)算的編制
　　(三)預(yù)期財務(wù)報表的編制
　第四節(jié)　財務(wù)管理
　　(一)成本管理
　　(二)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的管理
第二章　準(zhǔn)確定位與定章建制
　第一節(jié)　做好財務(wù)主管的定位
　　(一)正確認(rèn)識財務(wù)的作用
　　(二)財務(wù)主管在企業(yè)中的地位
　第二節(jié)　優(yōu)秀財務(wù)主管應(yīng)具備的素質(zhì)與能力
　　(一)財務(wù)主管應(yīng)具備的素質(zhì)
　　(二)財務(wù)主管應(yīng)具備的能力
　第三節(jié)　建立健全的財務(wù)機構(gòu)
　　(一)財務(wù)與會計并為一體的組織形式
　　(二)財務(wù)與會計設(shè)置不同管理機構(gòu)的平行組織形式
　第四節(jié)　良好的內(nèi)部控制制度不可或缺
　　(一)內(nèi)部控制制度的意義
　　(二)內(nèi)部控制制度的四要素
　　(三)內(nèi)部控制制度的構(gòu)成
　第五節(jié)　各項具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度
　　(一)現(xiàn)金收付的內(nèi)部控制制度
　　(二)存貨的內(nèi)部控制制度
　　(三)固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度
　　(四)采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度
　　(五)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度
　第六節(jié)　嚴(yán)肅查證會計舞弊
　　(一)有效的一般方法
　　(二)各種具體的措施
　　(三)會計賬簿舞弊的查證
　　(四)會計報表舞弊的查證
第三章　做好公司籌資工作
　第一節(jié)　銀行借款的種類
　　(一)流動資金借款
　　(二)固定資金借款
　　(三)抵押借款
　　(四)票據(jù)貼現(xiàn)借款
　　(五)外匯借款
　第二節(jié)　銀行借款操作程序
　　(一)公司提出借款申請
　　(二)銀行的審查和審批
　　(三)簽訂借款合同
　　(四)借款的提取
　　(五)銀行貸后檢查
　　(六)借款的歸還
　第三節(jié)　借款合同
　　(一)借款合同的種類
　　(二)借款合同的簽訂
　第四節(jié)　商業(yè)信用
　　(一)商業(yè)信用的形式
　　(二)商業(yè)信用條件
　第五節(jié)　債券的發(fā)行
　　(一)債券發(fā)行方式
　　(二)債券發(fā)行價格
　第六節(jié)　股票的發(fā)行
　　(一)股票發(fā)行價格
　　(二)股票發(fā)行成本
　第七節(jié)　籌資租賃的形式
　　(一)直接租賃
　　(二)轉(zhuǎn)租賃
　　(三)賣而后租
　　(四)杠桿租賃
　　(五)百分比式租賃
　第八節(jié)　資本結(jié)構(gòu)
　　(一)資本成本
　　(二)單項資本成本率的計算
　　(三)加權(quán)平均資本成本率的計算
　　(四)財務(wù)風(fēng)險與財務(wù)杠桿
第四章　搞好企業(yè)投資的決策
　第一節(jié)　掌握投資的種類
　　(一)短期投資的策略
　　(二)長期投資的策略
　第二節(jié)　嚴(yán)格控制投資的規(guī)模
　　(一)與市場供求狀況相適應(yīng)
　　(二)符合規(guī)模經(jīng)濟的要求
　　(三)與籌資能力相適應(yīng)
　　(四)恰當(dāng)?shù)卮_定投資項目的規(guī)模
　第三節(jié)　投資決策的現(xiàn)金流量分析
　　(一)現(xiàn)金流量構(gòu)成
　　(二)現(xiàn)金流量的估算方法
　第四節(jié)　投資決策的評價方法
　　(一)靜態(tài)分析法
　　(二)動態(tài)分析法
　第五節(jié)　固定資產(chǎn)投資分析
　　(一)重置型投資決策
　　(二)擴充型投資決策
　　(三)項目壽命不等的投資決策
　第六節(jié)　搞好證券投資
　　(一)證券投資組合策略
　　(二)證券投資組合的方法
　　(三)證券投資分析
　第七節(jié)　搞好風(fēng)險投資
　　(一)準(zhǔn)確理解風(fēng)險投資
　　(二)風(fēng)險投資的經(jīng)營戰(zhàn)略
　　(三)投資風(fēng)險的調(diào)整
　第八節(jié)　正確使用資金投資
　　(一)回收期限法
　　(二)折現(xiàn)回收法
　　(三)凈現(xiàn)值法
　　(四)報酬率分析法
　　(五)內(nèi)部收益率法
　　(六)敏感性分析
　第九節(jié)　投資要講方法
　　(一)善于投資，敢于投資
　　(二)把握好時機
　　(三)不要讓資金閑置
第五章　對資產(chǎn)進(jìn)行管理
　第一節(jié)　貨幣資金管理
　　(一)現(xiàn)金管理
　　(二)確定貨幣資金最佳持有量
　第二節(jié)　應(yīng)收賬款管理
　　(一)應(yīng)收賬款管理的收益和代價
　　(二)信用政策的制定
　　(三)應(yīng)收賬款的日常管理
　第三節(jié)　存貨管理
　　(一)存貨管理的目標(biāo)
　　(二)與存貨管理有關(guān)的成本
　　(三)經(jīng)濟批量的確定
　第四節(jié)　固定資產(chǎn)管理
　　(一)固定資產(chǎn)的特點
　　(二)固定資產(chǎn)的計價
　　(三)固定資產(chǎn)折舊
　第五節(jié)　無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)管理
　　(一)無形資產(chǎn)的管理
　　(二)遞延資產(chǎn)的管理
　第六節(jié)　不可忽視的發(fā)票管理
　　(一)發(fā)票的購領(lǐng)
　　(二)發(fā)票的填開
　　(三)發(fā)票的保管
　　(四)違反發(fā)票管理的法律責(zé)任
第六章　做好財務(wù)報表分析
　第一節(jié)　財務(wù)比率分析
　　(一)短期償債能力分析
　　(二)長期償債能力分析
　　(三)資產(chǎn)管理比率
　　(四)盈利能力分析
　　(五)市價比率
　第二節(jié)　趨勢分析
　　(一)多期比較分析
　　(二)結(jié)構(gòu)百分比分析
　　(三)定基百分比趨勢分析
　第三節(jié)　企業(yè)間的比較分析
　　(一)標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)比率
　　(二)理想財務(wù)報表
第七章　搞好重組、并購與清算
　第一節(jié)　讓公司脫胎換骨的股權(quán)重組
　　(一)股份制改組
　　(二)股權(quán)置換
　　(三)公司內(nèi)部人持股
　　(四)股票回購
　第二節(jié)　股權(quán)重組與并購
　　(一)企業(yè)并購的類型
　　(二)企業(yè)并購的動因
　　(三)企業(yè)并購的風(fēng)險分析
　　(四)并購的資金籌措
　　(五)如何在并購中反收購
　第三節(jié)　解救財務(wù)危機的財務(wù)重整
　　(一)非正式財務(wù)重整
　　(二)正式財務(wù)重整
　　(三)財務(wù)重整的決策
　第四節(jié)　參與企業(yè)的清算
　　(一)企業(yè)清算的類型
　　(二)破產(chǎn)清算
　　(三)解散清算
　　(四)企業(yè)清算的實施
第八章　公司收益管理
　第一節(jié)　營業(yè)收入預(yù)測
　　(一)營業(yè)收入預(yù)測的重要性
　　(二)營業(yè)收入的預(yù)測方法
　第二節(jié)　利潤預(yù)測
　　(一)目標(biāo)利潤預(yù)測法
　　(二)盈虧臨界點預(yù)測法
　　(三)營業(yè)杠桿系數(shù)預(yù)測法
　　(四)因素分析法
　第三節(jié)　股票股利、股票分割與股票回購
　　(一)股票股利
　　(二)股票分割
　　(三)股票回購
第九章　財務(wù)風(fēng)險防范
　第一節(jié)　數(shù)理統(tǒng)計方法在財務(wù)風(fēng)險測試中的運用
　第二節(jié)　籌資風(fēng)險防范
　　(一)債券籌資風(fēng)險防范
　　(二)股票籌資風(fēng)險防范
　　(三)融資租賃籌資風(fēng)險防范
　　(四)籌資組合風(fēng)險防范
　第三節(jié)　投資風(fēng)險防范
　　(一)投資風(fēng)險防范
　　(二)證券投資風(fēng)險防范
　　(三)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險防范
　　(四)無形資產(chǎn)投資風(fēng)險防范
第十章　搞好企業(yè)的財務(wù)公關(guān)
　第一節(jié)　讓股東信任你
　　(一)做好投資建議
　　(二)及時向股東通報公司發(fā)展信息
　　(三)增進(jìn)感情交流，維持良好關(guān)系
　第二節(jié)　讓銀行支持你
　　(一)了解銀行的特性
　　(二)管好你的存款賬戶
　　(三)不要只與一家銀行往來
　　(四)與銀行信貸員建立私交
　　(五)讓銀行熟悉企業(yè)情況
　　(六)建立良好的財務(wù)制度
　　(七)注意與銀行交往中的言談舉止、儀容儀表
　第三節(jié)　讓總經(jīng)理依賴你
　　(一)為總經(jīng)理的決策做好參謀
　　(二)為決策項目實施提供資金支持
　　(三)利用會計資料，提高企業(yè)管理水平
　　(四)實行財務(wù)監(jiān)督，保障資金安全
　　(五)提供解決之道，而非只提出問題
　第四節(jié)　取得其他職能部門的理解與支持
　　(一)與會計部門的關(guān)系
　　(二)與生產(chǎn)、銷售部門的關(guān)系
　　(三)與采購部門的關(guān)系
　第五節(jié)　理順各種財務(wù)關(guān)系
　　(一)協(xié)調(diào)外部財務(wù)關(guān)系的方法
　　(二)協(xié)調(diào)與政府部門的財務(wù)關(guān)系的方法
　　(三)協(xié)調(diào)與出資人的關(guān)系的方法
　　(四)協(xié)調(diào)與債權(quán)人的關(guān)系的方法
　　(五)協(xié)調(diào)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的財務(wù)關(guān)系的方法
　第六節(jié)　重視企業(yè)理財文化
　　(一)正確認(rèn)識企業(yè)的理財文化
　　(二)構(gòu)建優(yōu)秀的理財文化
第十一章　合法避稅
　第一節(jié)　正當(dāng)避稅
　　(一)節(jié)　稅
　　(二)偷、漏稅
　　(三)避稅
　第二節(jié)　理性認(rèn)識避稅
　　(一)避稅是政策給的機會
　　(二)避稅是企業(yè)經(jīng)營理性的選擇
　　(三)避稅是企業(yè)競爭的需要
　　(四)避稅是管理者的智慧
　第三節(jié)　基本避稅方法
　　(一)費用分配避稅法
　　(二)轉(zhuǎn)讓定價避稅法
　　(三)利潤分配中的避稅
　　(四)利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行避稅
第十二章　財務(wù)主管實現(xiàn)會計工作電算化
　第一節(jié)　會計電算化過程中應(yīng)注意的問題
　　(一)重視財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的保密性
　　(二)保證財務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全性
　　(三)實現(xiàn)財務(wù)軟件的二次開發(fā)
　　(四)確保財務(wù)數(shù)據(jù)的嚴(yán)肅性
　第二節(jié)　會計電算化的審計
　　(一)如何開展電算化的審計
　　(二)電算化審計風(fēng)險的特征與防范
　第三節(jié)　會計電算化系統(tǒng)內(nèi)部管理及安全措施
　　(一)內(nèi)部管理的含義、特點及分類
　　(二)財務(wù)電算化下內(nèi)部管理的新問題
　　(三)建立財務(wù)電算化內(nèi)部管理的基本原則
　　(四)一般管理的內(nèi)容
　　(五)應(yīng)用管理的內(nèi)容
第十三章　實施會計電算化的前期準(zhǔn)備
　第一節(jié)　會計電算化的前期準(zhǔn)備
　　(一)會計電算化認(rèn)識落實
　　(二)會計電算化人員培訓(xùn)
　　(三)計算機替代手工記賬的審批準(zhǔn)備
　　(四)基礎(chǔ)建賬工作
　第二節(jié)　會計電算化系統(tǒng)的選擇
　　(一)會計電算化系統(tǒng)硬件設(shè)備的選擇
　　(二)會計電算化系統(tǒng)軟件的選擇

章節(jié)摘錄

　　隨著經(jīng)濟的逐漸發(fā)展，企業(yè)所面臨的各種環(huán)境也越來越復(fù)雜，激烈的市場競爭使企業(yè)面臨著巨大的生存壓力。在這種背景下，企業(yè)必須及時獲得足夠的財務(wù)支持以便使本企業(yè)能夠生存下去，這時有效的財務(wù)公關(guān)就變得十分重要，因為它可以幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標(biāo)。　　在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，企業(yè)必然會與企業(yè)內(nèi)外的有關(guān)單位和個人發(fā)生各種財務(wù)關(guān)系，這些財務(wù)關(guān)系狀況的總稱稱為企業(yè)運作的財務(wù)環(huán)境。財務(wù)環(huán)境狀況的好壞直接影響著企業(yè)各項財務(wù)活動的開展，影響著企業(yè)的資金運動，并進(jìn)而影響著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進(jìn)行。由于財務(wù)環(huán)境的特殊形成原因及其重要作用，企業(yè)財務(wù)主管在理財活動中必須妥善協(xié)調(diào)企業(yè)運作的各種財務(wù)關(guān)系。一定的財務(wù)環(huán)境，是在大量的日常財務(wù)活動中形成的，其日常財務(wù)關(guān)系處理的主體當(dāng)然應(yīng)該是企業(yè)的財務(wù)管理部門。所以由企業(yè)的財務(wù)主管親自去處理和協(xié)調(diào)這些財務(wù)關(guān)系，無疑是能夠起到比較好的效果?！　∫话銇碚f，財務(wù)主管必須注意企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中面臨的外部財務(wù)環(huán)境。外部財務(wù)環(huán)境主要包括與政府部門的財務(wù)關(guān)系，與所有者（出資者）的關(guān)系，與債權(quán)人的關(guān)系，與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系等方面。　?。ㄒ唬﹨f(xié)調(diào)外部財務(wù)關(guān)系的方法　　企業(yè)面臨著上述諸多的外部財務(wù)環(huán)境，其狀況的好壞直接影響著企業(yè)各項財務(wù)工作的開展。建立良好的財務(wù)關(guān)系當(dāng)然是企業(yè)所企望的事情，但是由于企業(yè)面對的各項外部財務(wù)環(huán)境情況復(fù)雜，要能達(dá)到理想的目標(biāo)并非易事。作為企業(yè)的財務(wù)主管，你對協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系的確負(fù)有很大的責(zé)任，這需要你去做大量的工作?！　。ǘ﹨f(xié)調(diào)與政府部門的財務(wù)關(guān)系的方法　　按照市場經(jīng)濟的一般原理，企業(yè)與政府的關(guān)系是依法納稅，依法經(jīng)營，你沒有必要也不應(yīng)該需要花費很多時間和精力同政府部門協(xié)調(diào)有關(guān)財務(wù)關(guān)系。但在市場體系沿不健全、市場發(fā)育不夠完善，特別是在國家對國有企業(yè)的關(guān)系還沒有完全理順的情況下，企業(yè)有很多財務(wù)稅收事項需要同政府有關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)和理順。作為企業(yè)的財務(wù)主管，協(xié)調(diào)與政府部門的財務(wù)關(guān)系主要是要了解政府對企業(yè)的財政、稅收政策的有關(guān)動態(tài)，尤其是在一些特定領(lǐng)域（或行業(yè)）對企業(yè)在財務(wù)、稅收上有何特殊優(yōu)惠政策、要求，企業(yè)能否爭取到這些政策，等等，這些對于企業(yè)的發(fā)展來說是非常重要的。但這并不是意味著要求企業(yè)財務(wù)主管去向政府部門“攻關(guān)”，而是指只有財務(wù)主管才能準(zhǔn)確地表述企業(yè)的經(jīng)營行為和經(jīng)營思想，很好地實現(xiàn)與政府部門的溝通，從而處理好與他們的關(guān)系。　?。ㄈ﹨f(xié)調(diào)與出資人的關(guān)系的方法　　出資者將資金投入企業(yè)后，有權(quán)力要求得到相應(yīng)的回報，這也是出資者選擇一項投資行為的目的所在。但從企業(yè)的發(fā)展來看，在短期內(nèi)分紅不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展，需要將利潤留存企業(yè)繼續(xù)用于生產(chǎn)經(jīng)營，也許還需要各出資者對企業(yè)進(jìn)一步追加投資，所有這些，對企業(yè)本身的發(fā)展來說都是極為重要的。因此，企業(yè)的財務(wù)主管要出面協(xié)調(diào)好與出資者的關(guān)系，妥善處理好出資者對回報的短期要求與企業(yè)長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系，要向出資者全面陳述短期分紅對企業(yè)發(fā)展的影響，使出資者認(rèn)識到進(jìn)一步追加投資的必要性?！　。ㄋ模﹨f(xié)調(diào)與債權(quán)人的關(guān)系的方法　　能否順利籌集資金主要取決于企業(yè)的資信狀況以及企業(yè)的發(fā)展前景，但與金融部門建立良好的合作關(guān)系依然十分重要。企業(yè)財務(wù)主管積極主動地協(xié)調(diào)好與金融部門等有關(guān)債權(quán)單位的財務(wù)關(guān)系，是建立良好合作關(guān)系的重要前提。作為債權(quán)人，他們最關(guān)心是債務(wù)的安全狀況，而財務(wù)主管親自出馬協(xié)調(diào)處理此事，表明企業(yè)對這項貸款（債權(quán)）是相當(dāng)重視的，這從另一個側(cè)面也表明了此項貸款具有較強的安全。當(dāng)然，企業(yè)財務(wù)主管要協(xié)調(diào)好與債權(quán)人的關(guān)系，關(guān)鍵是要以誠取信，嚴(yán)格遵守貸款契約，取得金融部門的信賴；同時，在與金融部門的工作交往中和了解國家在一定時期的金融信貸政策，也有助于企業(yè)在籌資過程中少走彎路?！　?hellip;…

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　　當(dāng)你成為一名財務(wù)主管的時候，請不要忘記財務(wù)主管這個位子是何等的重要，它需要面對很多的困難和挑戰(zhàn)。財務(wù)主管處于各種矛盾聚合點的中間位置，把各種利益上的矛盾調(diào)和好對于每個財務(wù)主管來說都絕非易事。作為一名財務(wù)主管應(yīng)樹立新觀念，才能真正實現(xiàn)角色的轉(zhuǎn)變，從傳統(tǒng)意義上的“賬房先生”轉(zhuǎn)變成理財高手，成為一名出色的財務(wù)主管?！　【幷咛K偉倫希望讀者通過對《財務(wù)主管績效管理》的閱讀和學(xué)習(xí)，能盡快掌握財務(wù)主管應(yīng)具備的基本技能，減輕面臨市場競爭的壓力，增大自己的生存空間，從容應(yīng)付實際工作中各方面的問題，使自己在競爭中既能輕松管理又可立于不敗之地。

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