出版時(shí)間:2011-7 出版社:中國(guó)紡織 作者:蘇偉倫 編 頁(yè)數(shù):314
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內(nèi)容概要
目前,市場(chǎng)上出現(xiàn)了各式各樣關(guān)于如何做財(cái)務(wù)主管之類的書籍,但是這類書籍的教科書味太濃或只介紹一些基本理財(cái)知識(shí),不夠全面,而且又沒有很強(qiáng)的針對(duì)性。為了能夠更適合即將成為財(cái)務(wù)主管或已成為財(cái)務(wù)主管的讀者閱讀和學(xué)習(xí),蘇偉倫主編的《財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理》在編寫時(shí)盡量用淺顯易懂的語(yǔ)句表達(dá)一些在教科書味太濃的書籍中極為抽象的理論,使得本書具有很強(qiáng)的可讀性。同時(shí),《財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理》在編寫過程中為了避免理論知識(shí)太多,所以在本書中特意增加了一些可操作性的知識(shí),使讀者讀了本書之后能夠較快提高實(shí)踐能力。
書籍目錄
第一章 財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)管理
第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃概述
(一)財(cái)務(wù)計(jì)劃的意義
(二)財(cái)務(wù)計(jì)劃的內(nèi)容
(三)財(cái)務(wù)計(jì)劃與生產(chǎn)技術(shù)財(cái)務(wù)計(jì)劃之間的區(qū)別
(四)財(cái)務(wù)計(jì)劃的程序
第二節(jié) 利潤(rùn)規(guī)劃
(一)本量利的相互關(guān)系
(二)對(duì)盈虧I臨界點(diǎn)的分析
(三)各因素變動(dòng)分析
第三節(jié) 企業(yè)全面預(yù)算的編制
(一)企業(yè)全面預(yù)算
(二)現(xiàn)金預(yù)算的編制
(三)預(yù)期財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理
(一)成本管理
(二)現(xiàn)金流轉(zhuǎn)的管理
第二章 準(zhǔn)確定位與定章建制
第一節(jié) 做好財(cái)務(wù)主管的定位
(一)正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)的作用
(二)財(cái)務(wù)主管在企業(yè)中的地位
第二節(jié) 優(yōu)秀財(cái)務(wù)主管應(yīng)具備的素質(zhì)與能力
(一)財(cái)務(wù)主管應(yīng)具備的素質(zhì)
(二)財(cái)務(wù)主管應(yīng)具備的能力
第三節(jié) 建立健全的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)
(一)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)并為一體的組織形式
(二)財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)設(shè)置不同管理機(jī)構(gòu)的平行組織形式
第四節(jié) 良好的內(nèi)部控制制度不可或缺
(一)內(nèi)部控制制度的意義
(二)內(nèi)部控制制度的四要素
(三)內(nèi)部控制制度的構(gòu)成
第五節(jié) 各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度
(一)現(xiàn)金收付的內(nèi)部控制制度
(二)存貨的內(nèi)部控制制度
(三)固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度
(四)采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度
(五)銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度
第六節(jié) 嚴(yán)肅查證會(huì)計(jì)舞弊
(一)有效的一般方法
(二)各種具體的措施
(三)會(huì)計(jì)賬簿舞弊的查證
(四)會(huì)計(jì)報(bào)表舞弊的查證
第三章 做好公司籌資工作
第一節(jié) 銀行借款的種類
(一)流動(dòng)資金借款
(二)固定資金借款
(三)抵押借款
(四)票據(jù)貼現(xiàn)借款
(五)外匯借款
第二節(jié) 銀行借款操作程序
(一)公司提出借款申請(qǐng)
(二)銀行的審查和審批
(三)簽訂借款合同
(四)借款的提取
(五)銀行貸后檢查
(六)借款的歸還
第三節(jié) 借款合同
(一)借款合同的種類
(二)借款合同的簽訂
第四節(jié) 商業(yè)信用
(一)商業(yè)信用的形式
(二)商業(yè)信用條件
第五節(jié) 債券的發(fā)行
(一)債券發(fā)行方式
(二)債券發(fā)行價(jià)格
第六節(jié) 股票的發(fā)行
(一)股票發(fā)行價(jià)格
(二)股票發(fā)行成本
第七節(jié) 籌資租賃的形式
(一)直接租賃
(二)轉(zhuǎn)租賃
(三)賣而后租
(四)杠桿租賃
(五)百分比式租賃
第八節(jié) 資本結(jié)構(gòu)
(一)資本成本
(二)單項(xiàng)資本成本率的計(jì)算
(三)加權(quán)平均資本成本率的計(jì)算
(四)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)杠桿
第四章 搞好企業(yè)投資的決策
第一節(jié) 掌握投資的種類
(一)短期投資的策略
(二)長(zhǎng)期投資的策略
第二節(jié) 嚴(yán)格控制投資的規(guī)模
(一)與市場(chǎng)供求狀況相適應(yīng)
(二)符合規(guī)模經(jīng)濟(jì)的要求
(三)與籌資能力相適應(yīng)
(四)恰當(dāng)?shù)卮_定投資項(xiàng)目的規(guī)模
第三節(jié) 投資決策的現(xiàn)金流量分析
(一)現(xiàn)金流量構(gòu)成
(二)現(xiàn)金流量的估算方法
第四節(jié) 投資決策的評(píng)價(jià)方法
(一)靜態(tài)分析法
(二)動(dòng)態(tài)分析法
第五節(jié) 固定資產(chǎn)投資分析
(一)重置型投資決策
(二)擴(kuò)充型投資決策
(三)項(xiàng)目壽命不等的投資決策
第六節(jié) 搞好證券投資
(一)證券投資組合策略
(二)證券投資組合的方法
(三)證券投資分析
第七節(jié) 搞好風(fēng)險(xiǎn)投資
(一)準(zhǔn)確理解風(fēng)險(xiǎn)投資
(二)風(fēng)險(xiǎn)投資的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略
(三)投資風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)整
第八節(jié) 正確使用資金投資
(一)回收期限法
(二)折現(xiàn)回收法
(三)凈現(xiàn)值法
(四)報(bào)酬率分析法
(五)內(nèi)部收益率法
(六)敏感性分析
第九節(jié) 投資要講方法
(一)善于投資,敢于投資
(二)把握好時(shí)機(jī)
(三)不要讓資金閑置
第五章 對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行管理
第一節(jié) 貨幣資金管理
(一)現(xiàn)金管理
(二)確定貨幣資金最佳持有量
第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理
(一)應(yīng)收賬款管理的收益和代價(jià)
(二)信用政策的制定
(三)應(yīng)收賬款的日常管理
第三節(jié) 存貨管理
(一)存貨管理的目標(biāo)
(二)與存貨管理有關(guān)的成本
(三)經(jīng)濟(jì)批量的確定
第四節(jié) 固定資產(chǎn)管理
(一)固定資產(chǎn)的特點(diǎn)
(二)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
(三)固定資產(chǎn)折舊
第五節(jié) 無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)管理
(一)無形資產(chǎn)的管理
(二)遞延資產(chǎn)的管理
第六節(jié) 不可忽視的發(fā)票管理
(一)發(fā)票的購(gòu)領(lǐng)
(二)發(fā)票的填開
(三)發(fā)票的保管
(四)違反發(fā)票管理的法律責(zé)任
第六章 做好財(cái)務(wù)報(bào)表分析
第一節(jié) 財(cái)務(wù)比率分析
(一)短期償債能力分析
(二)長(zhǎng)期償債能力分析
(三)資產(chǎn)管理比率
(四)盈利能力分析
(五)市價(jià)比率
第二節(jié) 趨勢(shì)分析
(一)多期比較分析
(二)結(jié)構(gòu)百分比分析
(三)定基百分比趨勢(shì)分析
第三節(jié) 企業(yè)間的比較分析
(一)標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)比率
(二)理想財(cái)務(wù)報(bào)表
第七章 搞好重組、并購(gòu)與清算
第一節(jié) 讓公司脫胎換骨的股權(quán)重組
(一)股份制改組
(二)股權(quán)置換
(三)公司內(nèi)部人持股
(四)股票回購(gòu)
第二節(jié) 股權(quán)重組與并購(gòu)
(一)企業(yè)并購(gòu)的類型
(二)企業(yè)并購(gòu)的動(dòng)因
(三)企業(yè)并購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)分析
(四)并購(gòu)的資金籌措
(五)如何在并購(gòu)中反收購(gòu)
第三節(jié) 解救財(cái)務(wù)危機(jī)的財(cái)務(wù)重整
(一)非正式財(cái)務(wù)重整
(二)正式財(cái)務(wù)重整
(三)財(cái)務(wù)重整的決策
第四節(jié) 參與企業(yè)的清算
(一)企業(yè)清算的類型
(二)破產(chǎn)清算
(三)解散清算
(四)企業(yè)清算的實(shí)施
第八章 公司收益管理
第一節(jié) 營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)
(一)營(yíng)業(yè)收入預(yù)測(cè)的重要性
(二)營(yíng)業(yè)收入的預(yù)測(cè)方法
第二節(jié) 利潤(rùn)預(yù)測(cè)
(一)目標(biāo)利潤(rùn)預(yù)測(cè)法
(二)盈虧臨界點(diǎn)預(yù)測(cè)法
(三)營(yíng)業(yè)杠桿系數(shù)預(yù)測(cè)法
(四)因素分析法
第三節(jié) 股票股利、股票分割與股票回購(gòu)
(一)股票股利
(二)股票分割
(三)股票回購(gòu)
第九章 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
第一節(jié) 數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試中的運(yùn)用
第二節(jié) 籌資風(fēng)險(xiǎn)防范
(一)債券籌資風(fēng)險(xiǎn)防范
(二)股票籌資風(fēng)險(xiǎn)防范
(三)融資租賃籌資風(fēng)險(xiǎn)防范
(四)籌資組合風(fēng)險(xiǎn)防范
第三節(jié) 投資風(fēng)險(xiǎn)防范
(一)投資風(fēng)險(xiǎn)防范
(二)證券投資風(fēng)險(xiǎn)防范
(三)固定資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)防范
(四)無形資產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)防范
第十章 搞好企業(yè)的財(cái)務(wù)公關(guān)
第一節(jié) 讓股東信任你
(一)做好投資建議
(二)及時(shí)向股東通報(bào)公司發(fā)展信息
(三)增進(jìn)感情交流,維持良好關(guān)系
第二節(jié) 讓銀行支持你
(一)了解銀行的特性
(二)管好你的存款賬戶
(三)不要只與一家銀行往來
(四)與銀行信貸員建立私交
(五)讓銀行熟悉企業(yè)情況
(六)建立良好的財(cái)務(wù)制度
(七)注意與銀行交往中的言談舉止、儀容儀表
第三節(jié) 讓總經(jīng)理依賴你
(一)為總經(jīng)理的決策做好參謀
(二)為決策項(xiàng)目實(shí)施提供資金支持
(三)利用會(huì)計(jì)資料,提高企業(yè)管理水平
(四)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,保障資金安全
(五)提供解決之道,而非只提出問題
第四節(jié) 取得其他職能部門的理解與支持
(一)與會(huì)計(jì)部門的關(guān)系
(二)與生產(chǎn)、銷售部門的關(guān)系
(三)與采購(gòu)部門的關(guān)系
第五節(jié) 理順各種財(cái)務(wù)關(guān)系
(一)協(xié)調(diào)外部財(cái)務(wù)關(guān)系的方法
(二)協(xié)調(diào)與政府部門的財(cái)務(wù)關(guān)系的方法
(三)協(xié)調(diào)與出資人的關(guān)系的方法
(四)協(xié)調(diào)與債權(quán)人的關(guān)系的方法
(五)協(xié)調(diào)與關(guān)聯(lián)企業(yè)的財(cái)務(wù)關(guān)系的方法
第六節(jié) 重視企業(yè)理財(cái)文化
(一)正確認(rèn)識(shí)企業(yè)的理財(cái)文化
(二)構(gòu)建優(yōu)秀的理財(cái)文化
第十一章 合法避稅
第一節(jié) 正當(dāng)避稅
(一)節(jié) 稅
(二)偷、漏稅
(三)避稅
第二節(jié) 理性認(rèn)識(shí)避稅
(一)避稅是政策給的機(jī)會(huì)
(二)避稅是企業(yè)經(jīng)營(yíng)理性的選擇
(三)避稅是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的需要
(四)避稅是管理者的智慧
第三節(jié) 基本避稅方法
(一)費(fèi)用分配避稅法
(二)轉(zhuǎn)讓定價(jià)避稅法
(三)利潤(rùn)分配中的避稅
(四)利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行避稅
第十二章 財(cái)務(wù)主管實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作電算化
第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化過程中應(yīng)注意的問題
(一)重視財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的保密性
(二)保證財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)的安全性
(三)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)軟件的二次開發(fā)
(四)確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的嚴(yán)肅性
第二節(jié) 會(huì)計(jì)電算化的審計(jì)
(一)如何開展電算化的審計(jì)
(二)電算化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的特征與防范
第三節(jié) 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)內(nèi)部管理及安全措施
(一)內(nèi)部管理的含義、特點(diǎn)及分類
(二)財(cái)務(wù)電算化下內(nèi)部管理的新問題
(三)建立財(cái)務(wù)電算化內(nèi)部管理的基本原則
(四)一般管理的內(nèi)容
(五)應(yīng)用管理的內(nèi)容
第十三章 實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的前期準(zhǔn)備
第一節(jié) 會(huì)計(jì)電算化的前期準(zhǔn)備
(一)會(huì)計(jì)電算化認(rèn)識(shí)落實(shí)
(二)會(huì)計(jì)電算化人員培訓(xùn)
(三)計(jì)算機(jī)替代手工記賬的審批準(zhǔn)備
(四)基礎(chǔ)建賬工作
第二節(jié) 會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的選擇
(一)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)硬件設(shè)備的選擇
(二)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)軟件的選擇
章節(jié)摘錄
隨著經(jīng)濟(jì)的逐漸發(fā)展,企業(yè)所面臨的各種環(huán)境也越來越復(fù)雜,激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)使企業(yè)面臨著巨大的生存壓力。在這種背景下,企業(yè)必須及時(shí)獲得足夠的財(cái)務(wù)支持以便使本企業(yè)能夠生存下去,這時(shí)有效的財(cái)務(wù)公關(guān)就變得十分重要,因?yàn)樗梢詭椭髽I(yè)實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)?! ≡谏a(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中,企業(yè)必然會(huì)與企業(yè)內(nèi)外的有關(guān)單位和個(gè)人發(fā)生各種財(cái)務(wù)關(guān)系,這些財(cái)務(wù)關(guān)系狀況的總稱稱為企業(yè)運(yùn)作的財(cái)務(wù)環(huán)境。財(cái)務(wù)環(huán)境狀況的好壞直接影響著企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的開展,影響著企業(yè)的資金運(yùn)動(dòng),并進(jìn)而影響著企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。由于財(cái)務(wù)環(huán)境的特殊形成原因及其重要作用,企業(yè)財(cái)務(wù)主管在理財(cái)活動(dòng)中必須妥善協(xié)調(diào)企業(yè)運(yùn)作的各種財(cái)務(wù)關(guān)系。一定的財(cái)務(wù)環(huán)境,是在大量的日常財(cái)務(wù)活動(dòng)中形成的,其日常財(cái)務(wù)關(guān)系處理的主體當(dāng)然應(yīng)該是企業(yè)的財(cái)務(wù)管理部門。所以由企業(yè)的財(cái)務(wù)主管親自去處理和協(xié)調(diào)這些財(cái)務(wù)關(guān)系,無疑是能夠起到比較好的效果。 一般來說,財(cái)務(wù)主管必須注意企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中面臨的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。外部財(cái)務(wù)環(huán)境主要包括與政府部門的財(cái)務(wù)關(guān)系,與所有者(出資者)的關(guān)系,與債權(quán)人的關(guān)系,與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)企業(yè)的關(guān)系等方面。 ?。ㄒ唬﹨f(xié)調(diào)外部財(cái)務(wù)關(guān)系的方法 企業(yè)面臨著上述諸多的外部財(cái)務(wù)環(huán)境,其狀況的好壞直接影響著企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的開展。建立良好的財(cái)務(wù)關(guān)系當(dāng)然是企業(yè)所企望的事情,但是由于企業(yè)面對(duì)的各項(xiàng)外部財(cái)務(wù)環(huán)境情況復(fù)雜,要能達(dá)到理想的目標(biāo)并非易事。作為企業(yè)的財(cái)務(wù)主管,你對(duì)協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系的確負(fù)有很大的責(zé)任,這需要你去做大量的工作?! 。ǘ﹨f(xié)調(diào)與政府部門的財(cái)務(wù)關(guān)系的方法 按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的一般原理,企業(yè)與政府的關(guān)系是依法納稅,依法經(jīng)營(yíng),你沒有必要也不應(yīng)該需要花費(fèi)很多時(shí)間和精力同政府部門協(xié)調(diào)有關(guān)財(cái)務(wù)關(guān)系。但在市場(chǎng)體系沿不健全、市場(chǎng)發(fā)育不夠完善,特別是在國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)的關(guān)系還沒有完全理順的情況下,企業(yè)有很多財(cái)務(wù)稅收事項(xiàng)需要同政府有關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)和理順。作為企業(yè)的財(cái)務(wù)主管,協(xié)調(diào)與政府部門的財(cái)務(wù)關(guān)系主要是要了解政府對(duì)企業(yè)的財(cái)政、稅收政策的有關(guān)動(dòng)態(tài),尤其是在一些特定領(lǐng)域(或行業(yè))對(duì)企業(yè)在財(cái)務(wù)、稅收上有何特殊優(yōu)惠政策、要求,企業(yè)能否爭(zhēng)取到這些政策,等等,這些對(duì)于企業(yè)的發(fā)展來說是非常重要的。但這并不是意味著要求企業(yè)財(cái)務(wù)主管去向政府部門“攻關(guān)”,而是指只有財(cái)務(wù)主管才能準(zhǔn)確地表述企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為和經(jīng)營(yíng)思想,很好地實(shí)現(xiàn)與政府部門的溝通,從而處理好與他們的關(guān)系。 ?。ㄈ﹨f(xié)調(diào)與出資人的關(guān)系的方法 出資者將資金投入企業(yè)后,有權(quán)力要求得到相應(yīng)的回報(bào),這也是出資者選擇一項(xiàng)投資行為的目的所在。但從企業(yè)的發(fā)展來看,在短期內(nèi)分紅不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,需要將利潤(rùn)留存企業(yè)繼續(xù)用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),也許還需要各出資者對(duì)企業(yè)進(jìn)一步追加投資,所有這些,對(duì)企業(yè)本身的發(fā)展來說都是極為重要的。因此,企業(yè)的財(cái)務(wù)主管要出面協(xié)調(diào)好與出資者的關(guān)系,妥善處理好出資者對(duì)回報(bào)的短期要求與企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)系,要向出資者全面陳述短期分紅對(duì)企業(yè)發(fā)展的影響,使出資者認(rèn)識(shí)到進(jìn)一步追加投資的必要性?! 。ㄋ模﹨f(xié)調(diào)與債權(quán)人的關(guān)系的方法 能否順利籌集資金主要取決于企業(yè)的資信狀況以及企業(yè)的發(fā)展前景,但與金融部門建立良好的合作關(guān)系依然十分重要。企業(yè)財(cái)務(wù)主管積極主動(dòng)地協(xié)調(diào)好與金融部門等有關(guān)債權(quán)單位的財(cái)務(wù)關(guān)系,是建立良好合作關(guān)系的重要前提。作為債權(quán)人,他們最關(guān)心是債務(wù)的安全狀況,而財(cái)務(wù)主管親自出馬協(xié)調(diào)處理此事,表明企業(yè)對(duì)這項(xiàng)貸款(債權(quán))是相當(dāng)重視的,這從另一個(gè)側(cè)面也表明了此項(xiàng)貸款具有較強(qiáng)的安全。當(dāng)然,企業(yè)財(cái)務(wù)主管要協(xié)調(diào)好與債權(quán)人的關(guān)系,關(guān)鍵是要以誠(chéng)取信,嚴(yán)格遵守貸款契約,取得金融部門的信賴;同時(shí),在與金融部門的工作交往中和了解國(guó)家在一定時(shí)期的金融信貸政策,也有助于企業(yè)在籌資過程中少走彎路?! ?hellip;…
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當(dāng)你成為一名財(cái)務(wù)主管的時(shí)候,請(qǐng)不要忘記財(cái)務(wù)主管這個(gè)位子是何等的重要,它需要面對(duì)很多的困難和挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)主管處于各種矛盾聚合點(diǎn)的中間位置,把各種利益上的矛盾調(diào)和好對(duì)于每個(gè)財(cái)務(wù)主管來說都絕非易事。作為一名財(cái)務(wù)主管應(yīng)樹立新觀念,才能真正實(shí)現(xiàn)角色的轉(zhuǎn)變,從傳統(tǒng)意義上的“賬房先生”轉(zhuǎn)變成理財(cái)高手,成為一名出色的財(cái)務(wù)主管?! 【幷咛K偉倫希望讀者通過對(duì)《財(cái)務(wù)主管績(jī)效管理》的閱讀和學(xué)習(xí),能盡快掌握財(cái)務(wù)主管應(yīng)具備的基本技能,減輕面臨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力,增大自己的生存空間,從容應(yīng)付實(shí)際工作中各方面的問題,使自己在競(jìng)爭(zhēng)中既能輕松管理又可立于不敗之地。
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