財(cái)務(wù)主管輕松管理

前言

　　隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，出納工作變得越來(lái)越重要。為了防止在出納工作過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)失或疏忽，就必須提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平，這已成為目前十分緊迫的任務(wù)。但是，長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)出納人員的崗位培訓(xùn)，對(duì)其知識(shí)水平、技術(shù)技能、思想素質(zhì)、規(guī)范工作、管理和監(jiān)督等，缺乏有效、系統(tǒng)指導(dǎo)，導(dǎo)致出納人員的崗位培訓(xùn)沒(méi)有走上正軌和系統(tǒng)化?！　〕黾{是會(huì)計(jì)工作的重要組成部分，企業(yè)不論規(guī)模大小，會(huì)計(jì)和出納工作必須分開，不能集會(huì)計(jì)和出納于一身。根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī)定，為了嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、防止舞弊事件的發(fā)生，有資金往來(lái)的單位，必須實(shí)行錢賬分管，設(shè)立出納崗位，有專人負(fù)責(zé)資金收付工作。負(fù)責(zé)賬簿登記工作的人員不得兼任資金收付工作，同樣，負(fù)責(zé)資金收付的出納人員不得兼任賬簿登記工作?！　≡诖蠖鄶?shù)人看來(lái)，出納是件輕松簡(jiǎn)單的工作，其實(shí)不然。相對(duì)于會(huì)計(jì)來(lái)說(shuō)，出納工作確實(shí)比較簡(jiǎn)單，但是要做好出納工作絕不會(huì)輕松。出納員擔(dān)負(fù)著各單位會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作，只有做好出納工作，才能為整個(gè)會(huì)計(jì)工作的良性發(fā)展提供必要的支持。同時(shí)出納員不僅負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，還負(fù)責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)、有價(jià)證券的保管，所以只有具有高度責(zé)任感和較深學(xué)問(wèn)及技術(shù)技能，才能把好企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)，以防止給企業(yè)帶來(lái)不必要的經(jīng)濟(jì)損失。尤其中國(guó)已經(jīng)加入WTO，出納不僅要熟悉國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)環(huán)境，而且懂得國(guó)際財(cái)務(wù)環(huán)境。對(duì)于出納來(lái)說(shuō)，工作更富于挑戰(zhàn)性?！　”緯到y(tǒng)地介紹了出納業(yè)務(wù)的基本知識(shí)，基本技術(shù)技能和操作處理方法，內(nèi)容簡(jiǎn)明，通俗易懂，循序漸進(jìn)。初次接觸出納工作的人員看了此書后能使你在具體操作過(guò)程中得心應(yīng)手，不再對(duì)出納工作感到陌生。

內(nèi)容概要

　　在商業(yè)活動(dòng)中，出納工作變得越來(lái)越重要。為了防止在出納工作過(guò)程中出現(xiàn)過(guò)失或疏忽，就必須提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，這已成為目前十分緊迫的任務(wù)?！　　禨WSK商務(wù)書庫(kù)財(cái)務(wù)系列：新出納實(shí)務(wù)入門》系統(tǒng)介紹了出納業(yè)務(wù)的基本知識(shí)，基本技術(shù)技能和操作處理方法，其內(nèi)容簡(jiǎn)明，通俗易懂，循序漸進(jìn)。初次接觸出納工作的人員看了此書后能使你在具體操作過(guò)程中得心應(yīng)手，不再對(duì)出納工作感到陌生。

書籍目錄

第一章 出納概述第一節(jié) 出納的涵義、特點(diǎn)和意義（一）出納的涵義（二）出納的職業(yè)定位（三）出納的特點(diǎn)（四）出納的意義第二節(jié) 出納員的職權(quán)（一）出納工作的職能（二）出納工作的原則（三）出納員的六項(xiàng)職責(zé)（四）出納員的三人權(quán)限（五）出納的職業(yè)道德第三節(jié) 出納工作組織（一）出納機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（二）處理與其他會(huì)計(jì)間的關(guān)系（三）日常工作內(nèi)容（四）日常工作要求（五）防范日常工作差錯(cuò)（六）賬務(wù)處理程序（七）出納工作交接（八）出納工作原則第二章 出納工作基本技能第一節(jié) 票幣整點(diǎn)技能（一）票幣整點(diǎn)的要求和操作要點(diǎn)（二）點(diǎn)鈔技術(shù)（三）整點(diǎn)硬幣（四）損傷票幣的挑剔與兌換（五）人民幣的真?zhèn)舞b別第二節(jié) 賬、證、表的書寫技能（一）文字書寫（二）數(shù)字的書寫第三節(jié) 珠算操作技能（一）算盤的結(jié)構(gòu)（二）置數(shù)法（三）撥珠法（四）握筆法（五）清盤法（六）算盤的位置和操作方法（七）打算盤的姿勢(shì)與看數(shù)第三章 各種出納機(jī)具的使用第一節(jié) 點(diǎn)鈔機(jī)的使用（一）點(diǎn)鈔機(jī)的構(gòu)造（二）點(diǎn)鈔機(jī)使用方法第二節(jié) 電子收款機(jī)的使用（一）電子收款機(jī)基本組成（二）具體使用方法舉例第三節(jié) 偽鈔鑒別機(jī)的使用（一）HJ-I型袖珍貨幣鑒別器（二）HJ一201多功能交、直流兩用臺(tái)式偽鈔鑒別器（三）其他偽鈔鑒別機(jī)第四節(jié) 信用卡壓卡機(jī)的使用（一）驗(yàn)卡（二）驗(yàn)證（三）壓卡（四）簽單第五節(jié) 憑證裝訂機(jī)的使用（一）A02型憑證裝訂機(jī)的構(gòu)造（二）憑證裝訂的準(zhǔn)備工作（三）憑證裝訂機(jī)使用方法（四）常見故障處理（五）手工操作線繩裝訂的方法第六節(jié) 保險(xiǎn)柜的使用（一）保險(xiǎn)柜的使用說(shuō)明（二）保險(xiǎn)柜使用應(yīng)注意的事項(xiàng)第七節(jié) 電腦的使用（一）會(huì)計(jì)電算化人才的準(zhǔn)備（二）會(huì)計(jì)電算化硬件和軟件的配備第四章 現(xiàn)金業(yè)務(wù)與有價(jià)證券的管理第一節(jié) 現(xiàn)金管理制度概述（一）現(xiàn)金的含義（二）現(xiàn)金管理的三大原則（三）現(xiàn)金管理的基本內(nèi)容第二節(jié) 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的管理（一）現(xiàn)金收入的原始憑證（二）現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的記賬憑證（三）現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)程序（四）具體現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)（五）現(xiàn)金的送存（六）現(xiàn)金日記賬的登記第三節(jié) 現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的管理（一）現(xiàn)金的提取（二）現(xiàn)金支付的原始憑證（三）現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的記賬憑證（四）現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的基本程序（五）工資（六）按工資表代扣個(gè)人所得稅的核算（七）各種費(fèi)用的報(bào)銷（八）備用金的預(yù)借與報(bào)銷（九）現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)綜合舉例（十）現(xiàn)金日記賬的登記第四節(jié) 庫(kù)存現(xiàn)金的管理……第五章 銀行結(jié)算第六章 銀行賬戶管理第七章 電子貨幣與會(huì)計(jì)結(jié)算方法第八章 國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)處理辦法第九章 借貸記賬法與會(huì)計(jì)憑證第十章 出納日記賬的設(shè)置及登記第十一章 出納對(duì)賬第十二章 出納工作電算化基本知識(shí)入門

章節(jié)摘錄

　　第一章　出納概述　　出納是會(huì)計(jì)工作的一個(gè)重要崗位，主要負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、貨幣資金的核算和現(xiàn)金及各種有價(jià)證券的保管等重要任務(wù)?？雌饋?lái)，出納工作似乎很簡(jiǎn)單，不過(guò)是點(diǎn)點(diǎn)鈔票、填填支票、跑跑銀行等事務(wù)性工作。實(shí)質(zhì)上，這項(xiàng)工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問(wèn)和政策技術(shù)問(wèn)題，不是誰(shuí)想做都可以做好的。特別中國(guó)已經(jīng)加入WTO，不僅要熟悉國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)政策，而且懂得國(guó)際財(cái)務(wù)慣例，因此，對(duì)于出納來(lái)說(shuō)，工作富于挑戰(zhàn)性?！　〉谝还?jié)　出納的涵義、特點(diǎn)和意義　?。ㄒ唬┏黾{的涵義　　出納是管理貨幣資金收支的一項(xiàng)工作。從出納角度看，管理貨幣資金主要包括實(shí)際持有的庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。明確地說(shuō)，出納就是按照有關(guān)規(guī)章制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等?！　≡谏唐方?jīng)濟(jì)社會(huì)里，貨幣成為交換的主要工具，任何經(jīng)濟(jì)組織的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都要通過(guò)貨幣資金的收付結(jié)算來(lái)完成。如工商企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中資金的籌集與使用、職工工資的發(fā)放與費(fèi)用的報(bào)銷、行政事業(yè)單位資金的撥付與上繳等，這些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都需要一個(gè)專職的崗位和人員去專門辦理。這個(gè)崗位就是出納崗位，在這個(gè)崗位上工作的人就是出納員?！　≈袊?guó)已經(jīng)加入WTO，不僅要熟悉國(guó)內(nèi)財(cái)務(wù)政策，而且懂得國(guó)際財(cái)務(wù)慣例。因此，對(duì)于出納員來(lái)說(shuō)，工作富于挑戰(zhàn)性。

編輯推薦

　　《SWSK商務(wù)書庫(kù)財(cái)務(wù)系列：新出納實(shí)務(wù)入門》讓你花最少的時(shí)間掌握你所需要的專業(yè)知識(shí)，這至少有三個(gè)領(lǐng)域能讓你充分發(fā)揮：　　1 在商場(chǎng)上，面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)應(yīng)付挑戰(zhàn)。　　2 在專業(yè)工作中，磨練技巧掌握實(shí)用要領(lǐng)?！　? 在個(gè)人事業(yè)中，追求成功的自我實(shí)現(xiàn)。

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