財務(wù)主管輕松管理

前言

　　隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，出納工作變得越來越重要。為了防止在出納工作過程中出現(xiàn)過失或疏忽，就必須提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平，這已成為目前十分緊迫的任務(wù)。但是，長期以來對出納人員的崗位培訓(xùn)，對其知識水平、技術(shù)技能、思想素質(zhì)、規(guī)范工作、管理和監(jiān)督等，缺乏有效、系統(tǒng)指導(dǎo)，導(dǎo)致出納人員的崗位培訓(xùn)沒有走上正軌和系統(tǒng)化?！　〕黾{是會計工作的重要組成部分，企業(yè)不論規(guī)模大小，會計和出納工作必須分開，不能集會計和出納于一身。根據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律規(guī)定，為了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律、防止舞弊事件的發(fā)生，有資金往來的單位，必須實行錢賬分管，設(shè)立出納崗位，有專人負責(zé)資金收付工作。負責(zé)賬簿登記工作的人員不得兼任資金收付工作，同樣，負責(zé)資金收付的出納人員不得兼任賬簿登記工作。　　在大多數(shù)人看來，出納是件輕松簡單的工作，其實不然。相對于會計來說，出納工作確實比較簡單，但是要做好出納工作絕不會輕松。出納員擔(dān)負著各單位會計核算的基礎(chǔ)工作，只有做好出納工作，才能為整個會計工作的良性發(fā)展提供必要的支持。同時出納員不僅負責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，還負責(zé)現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券的保管，所以只有具有高度責(zé)任感和較深學(xué)問及技術(shù)技能，才能把好企業(yè)財務(wù)關(guān)，以防止給企業(yè)帶來不必要的經(jīng)濟損失。尤其中國已經(jīng)加入WTO，出納不僅要熟悉國內(nèi)財務(wù)環(huán)境，而且懂得國際財務(wù)環(huán)境。對于出納來說，工作更富于挑戰(zhàn)性?！　”緯到y(tǒng)地介紹了出納業(yè)務(wù)的基本知識，基本技術(shù)技能和操作處理方法，內(nèi)容簡明，通俗易懂，循序漸進。初次接觸出納工作的人員看了此書后能使你在具體操作過程中得心應(yīng)手，不再對出納工作感到陌生。

內(nèi)容概要

　　在商業(yè)活動中，出納工作變得越來越重要。為了防止在出納工作過程中出現(xiàn)過失或疏忽，就必須提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德，這已成為目前十分緊迫的任務(wù)?！　　禨WSK商務(wù)書庫財務(wù)系列：新出納實務(wù)入門》系統(tǒng)介紹了出納業(yè)務(wù)的基本知識，基本技術(shù)技能和操作處理方法，其內(nèi)容簡明，通俗易懂，循序漸進。初次接觸出納工作的人員看了此書后能使你在具體操作過程中得心應(yīng)手，不再對出納工作感到陌生。

書籍目錄

第一章 出納概述第一節(jié) 出納的涵義、特點和意義（一）出納的涵義（二）出納的職業(yè)定位（三）出納的特點（四）出納的意義第二節(jié) 出納員的職權(quán)（一）出納工作的職能（二）出納工作的原則（三）出納員的六項職責(zé)（四）出納員的三人權(quán)限（五）出納的職業(yè)道德第三節(jié) 出納工作組織（一）出納機構(gòu)與人員設(shè)置（二）處理與其他會計間的關(guān)系（三）日常工作內(nèi)容（四）日常工作要求（五）防范日常工作差錯（六）賬務(wù)處理程序（七）出納工作交接（八）出納工作原則第二章 出納工作基本技能第一節(jié) 票幣整點技能（一）票幣整點的要求和操作要點（二）點鈔技術(shù)（三）整點硬幣（四）損傷票幣的挑剔與兌換（五）人民幣的真?zhèn)舞b別第二節(jié) 賬、證、表的書寫技能（一）文字書寫（二）數(shù)字的書寫第三節(jié) 珠算操作技能（一）算盤的結(jié)構(gòu)（二）置數(shù)法（三）撥珠法（四）握筆法（五）清盤法（六）算盤的位置和操作方法（七）打算盤的姿勢與看數(shù)第三章 各種出納機具的使用第一節(jié) 點鈔機的使用（一）點鈔機的構(gòu)造（二）點鈔機使用方法第二節(jié) 電子收款機的使用（一）電子收款機基本組成（二）具體使用方法舉例第三節(jié) 偽鈔鑒別機的使用（一）HJ-I型袖珍貨幣鑒別器（二）HJ一201多功能交、直流兩用臺式偽鈔鑒別器（三）其他偽鈔鑒別機第四節(jié) 信用卡壓卡機的使用（一）驗卡（二）驗證（三）壓卡（四）簽單第五節(jié) 憑證裝訂機的使用（一）A02型憑證裝訂機的構(gòu)造（二）憑證裝訂的準(zhǔn)備工作（三）憑證裝訂機使用方法（四）常見故障處理（五）手工操作線繩裝訂的方法第六節(jié) 保險柜的使用（一）保險柜的使用說明（二）保險柜使用應(yīng)注意的事項第七節(jié) 電腦的使用（一）會計電算化人才的準(zhǔn)備（二）會計電算化硬件和軟件的配備第四章 現(xiàn)金業(yè)務(wù)與有價證券的管理第一節(jié) 現(xiàn)金管理制度概述（一）現(xiàn)金的含義（二）現(xiàn)金管理的三大原則（三）現(xiàn)金管理的基本內(nèi)容第二節(jié) 現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的管理（一）現(xiàn)金收入的原始憑證（二）現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)的記賬憑證（三）現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)程序（四）具體現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)（五）現(xiàn)金的送存（六）現(xiàn)金日記賬的登記第三節(jié) 現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)的管理（一）現(xiàn)金的提?。ǘ┈F(xiàn)金支付的原始憑證（三）現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的記賬憑證（四）現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)的基本程序（五）工資（六）按工資表代扣個人所得稅的核算（七）各種費用的報銷（八）備用金的預(yù)借與報銷（九）現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)綜合舉例（十）現(xiàn)金日記賬的登記第四節(jié) 庫存現(xiàn)金的管理……第五章 銀行結(jié)算第六章 銀行賬戶管理第七章 電子貨幣與會計結(jié)算方法第八章 國際結(jié)算業(yè)務(wù)處理辦法第九章 借貸記賬法與會計憑證第十章 出納日記賬的設(shè)置及登記第十一章 出納對賬第十二章 出納工作電算化基本知識入門

章節(jié)摘錄

　　第一章　出納概述　　出納是會計工作的一個重要崗位，主要負責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算、貨幣資金的核算和現(xiàn)金及各種有價證券的保管等重要任務(wù)?？雌饋?，出納工作似乎很簡單，不過是點點鈔票、填填支票、跑跑銀行等事務(wù)性工作。實質(zhì)上，這項工作不僅責(zé)任重大，而且有不少學(xué)問和政策技術(shù)問題，不是誰想做都可以做好的。特別中國已經(jīng)加入WTO，不僅要熟悉國內(nèi)財務(wù)政策，而且懂得國際財務(wù)慣例，因此，對于出納來說，工作富于挑戰(zhàn)性?！　〉谝还?jié)　出納的涵義、特點和意義　?。ㄒ唬┏黾{的涵義　　出納是管理貨幣資金收支的一項工作。從出納角度看，管理貨幣資金主要包括實際持有的庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。明確地說，出納就是按照有關(guān)規(guī)章制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等?！　≡谏唐方?jīng)濟社會里，貨幣成為交換的主要工具，任何經(jīng)濟組織的全部經(jīng)濟活動都要通過貨幣資金的收付結(jié)算來完成。如工商企業(yè)在經(jīng)營活動中資金的籌集與使用、職工工資的發(fā)放與費用的報銷、行政事業(yè)單位資金的撥付與上繳等，這些經(jīng)濟活動都需要一個專職的崗位和人員去專門辦理。這個崗位就是出納崗位，在這個崗位上工作的人就是出納員?！　≈袊呀?jīng)加入WTO，不僅要熟悉國內(nèi)財務(wù)政策，而且懂得國際財務(wù)慣例。因此，對于出納員來說，工作富于挑戰(zhàn)性。

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