基于風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)內(nèi)部控制框架構(gòu)建

內(nèi)容概要

2008年，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并已于2009年7月1日開始實(shí)施。本書在該規(guī)范的基礎(chǔ)上，結(jié)合美國COSO委員會(huì)發(fā)布的《內(nèi)部控制整體框架》和《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架》，以內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)控制、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控八要素為基礎(chǔ)構(gòu)建了基于風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)內(nèi)部控制框架體系。

書籍目錄

第一章  概論  第一節(jié)  從內(nèi)部控制到風(fēng)險(xiǎn)管理框架的演進(jìn)  第二節(jié)  內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理在我國的實(shí)踐第二章  內(nèi)部環(huán)境  第一節(jié)  公司治理  第二節(jié)  組織結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)分派  第三節(jié)  企業(yè)管理者的素質(zhì)  第四節(jié)  企業(yè)文化  第五節(jié)  人力資源政策第三章  目標(biāo)設(shè)定  第一節(jié)  企業(yè)目標(biāo)與目標(biāo)管理  第二節(jié)  戰(zhàn)略目標(biāo)  第三節(jié)  經(jīng)營、合規(guī)、報(bào)告目標(biāo)第四章  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別  第一節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)  第二節(jié)  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)  第三節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的前提  第四節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法第五章  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估  第一節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的意義和理論基礎(chǔ)  第二節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)備工作  第三節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的指標(biāo)  第四節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容第六章  風(fēng)險(xiǎn)控制  第一節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)控制概述  第二節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)回避  第三節(jié)  損失控制  第四節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移  第五節(jié)  風(fēng)險(xiǎn)自留第七章  控制活動(dòng)  第一節(jié)  籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制  第二節(jié)  采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制  第三節(jié)  生產(chǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制  第四節(jié)  銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制  第五節(jié)  投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制第八章  信息與溝通  第一節(jié)  信息  第二節(jié)  溝通第九章  監(jiān)控  第一節(jié)  內(nèi)部監(jiān)控  第二節(jié)  外部監(jiān)控  第三節(jié)  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)主要參考文獻(xiàn)后記

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無

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