保險(xiǎn)公司盈利能力管理

內(nèi)容概要

保險(xiǎn)公司的盈利主要有三個(gè)來(lái)源，即費(fèi)用利潤(rùn)、投資利潤(rùn)和承保利潤(rùn)，本書詳細(xì)地探討了這三大利潤(rùn)來(lái)源的細(xì)節(jié)，說(shuō)明了各種保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)原理；盈利能力有很多度量指標(biāo)，本書主要通過(guò)兩種主要的財(cái)務(wù)報(bào)表，即資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中所提供的信息，給出了各種盈利能力指標(biāo)的具體公式及這些公式的含義；盈利能力管理中的一個(gè)重要內(nèi)容是資產(chǎn)/負(fù)債管理，為使盈利的穩(wěn)定性和持續(xù)性與負(fù)債相匹配，保險(xiǎn)公司可以采用多種分析技術(shù)，本書詳細(xì)地說(shuō)明了這些分析技術(shù)的具體操作；最后，在改善盈利能力方面，保險(xiǎn)公司有很多選擇，本書列出了這些選擇，保險(xiǎn)公司可根據(jù)自身的具體情況斟酌采用。

書籍目錄

第1章  導(dǎo)論  1.1  提高盈利能力和保持償付能力：概要  1.2  保險(xiǎn)業(yè)的財(cái)務(wù)概況  1.3  財(cái)務(wù)表現(xiàn)的衡量  1.4  小結(jié)第2章  盈利能力與償付能力的平衡  2.1  回報(bào)的產(chǎn)生和衡量  2.2  利潤(rùn)和安全的平衡  2.3  保持償付能力  2.4  保守和激進(jìn)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略  2.5  小結(jié)第3章  業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)與假設(shè)  3.1  風(fēng)險(xiǎn)與產(chǎn)品組合  3.2  何為預(yù)測(cè)  3.3  預(yù)測(cè)方法  3.4  假設(shè)測(cè)試  3.5  利率敏感型現(xiàn)金流分析  3.6  小結(jié)第4章  保險(xiǎn)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)  4.1  產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和設(shè)計(jì)流程  4.2  保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)的基本概念  4.3  與產(chǎn)品相關(guān)的收入  4.4  與產(chǎn)品相關(guān)的成本  4.5  小結(jié)第5章  貨幣的時(shí)間價(jià)值  5.1  利息效應(yīng)  5.2  計(jì)算終值  5.3  計(jì)算現(xiàn)值  5.4  小結(jié)第6章  保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)  6.1  保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)的限制因素  6.2  保險(xiǎn)產(chǎn)品的利潤(rùn)  6.3  費(fèi)用利潤(rùn)  6.4  投資利潤(rùn)  6.5  小結(jié)第7章  承保利潤(rùn)  7.1  計(jì)算凈保費(fèi)  7.2  死亡率表  7.3  發(fā)病率表  7.4  適用于團(tuán)體保險(xiǎn)產(chǎn)品的死亡率和發(fā)病率  7.5  保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)  7.6  一年期人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)  7.7  一年期以上人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)  7.8  終身人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)  7.9  萬(wàn)能和可變?nèi)f能人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)  7.10  年金產(chǎn)品的定價(jià)  7.11  健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)  7.12  團(tuán)體保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)  7.13  小結(jié)第8章  準(zhǔn)備金  8.1  不同會(huì)計(jì)制度下的準(zhǔn)備金  8.2  準(zhǔn)備金對(duì)償付能力和盈利能力的影響  8.3  人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品的保單責(zé)任準(zhǔn)備金  8.4  年金產(chǎn)品的保單責(zé)任準(zhǔn)備金  8.5  健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的準(zhǔn)備金  8.6  保單有效期內(nèi)保單責(zé)任準(zhǔn)備金的變化  8.7  盈余吃緊  8.8  稅款保單責(zé)任準(zhǔn)備金  8.9  其他類型的準(zhǔn)備金  8.10  小結(jié)第9章  資本管理概述  9.1  風(fēng)險(xiǎn)—回報(bào)權(quán)衡對(duì)資本管理流程的影響  9.2  資產(chǎn)負(fù)債表中的資本  9.3  內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告系統(tǒng)  9.4  評(píng)估資本需求  9.5  資本投資分析  9.6  風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估  9.7  小結(jié)第10章  資本計(jì)劃  10.1  保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)  10.2  公司計(jì)劃  10.3  資本計(jì)劃  10.4  資本管理戰(zhàn)略  10.5  小結(jié)第11章  內(nèi)部資本來(lái)源  11.1  內(nèi)部資本來(lái)源概述  11.2  挖掘隱匿資本  11.3  小結(jié)第12章  外部資本來(lái)源  12.1  權(quán)益融資與債務(wù)融資  12.2  普通股  12.3  優(yōu)先股  12.4  盈余票據(jù)  12.5  小結(jié)第13章  再保險(xiǎn)  13.1  再保險(xiǎn)概述  13.2  再保險(xiǎn)協(xié)議的類型  13.3  再保險(xiǎn)的作用  13.4  再保險(xiǎn)在財(cái)務(wù)管理方面的作用  13.5  再保險(xiǎn)交易的商業(yè)效應(yīng)  13.6  賠償再保險(xiǎn)與其他資本來(lái)源的比較  13.7  通過(guò)再保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)目標(biāo)  13.8  使用再保險(xiǎn)管理承保能力和業(yè)務(wù)量  13.9  影響再保險(xiǎn)的監(jiān)管規(guī)定  13.10  小結(jié)第14章  財(cái)務(wù)監(jiān)督  14.1  財(cái)務(wù)分析的使用方  14.2  財(cái)務(wù)分析的信息來(lái)源  14.3  定量信息和定性信息  14.4  財(cái)務(wù)報(bào)表分析  14.5  保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)  14.6  小結(jié)第15章  資產(chǎn)/負(fù)債管理概述  15.1  資產(chǎn)/負(fù)債管理的主要目的  15.2  資產(chǎn)/負(fù)債管理與保險(xiǎn)公司的償付能力  15.3  資產(chǎn)/負(fù)債管理的組織  15.4  資產(chǎn)/負(fù)債管理的復(fù)雜性  15.5  小結(jié)第16章  資產(chǎn)/負(fù)債管理方法  16.1  資產(chǎn)/負(fù)債管理和資產(chǎn)/負(fù)債價(jià)差  16.2  運(yùn)用資產(chǎn)/負(fù)債管理來(lái)控制C-3類風(fēng)險(xiǎn)  16.3  資產(chǎn)/負(fù)債管理方法  16.4  投資組合缺口分析  16.5  現(xiàn)金流測(cè)試和動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試  16.6  優(yōu)化建模  16.7  投資組合保險(xiǎn)  16.8  正式的資產(chǎn)/負(fù)債管理報(bào)告系統(tǒng)  16.9  小結(jié)第17章  償付能力的監(jiān)管  17.1  美國(guó)的償付能力監(jiān)管  17.2  加拿大的償付能力監(jiān)管  17.3  償付能力不足時(shí)的監(jiān)管行動(dòng)  17.4  保證協(xié)會(huì)的角色  17.5  小結(jié)第18章  公司重組  18.1  通過(guò)并購(gòu)實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)  18.2  建立控股公司來(lái)加速增長(zhǎng)  18.3  通過(guò)股份化實(shí)現(xiàn)增長(zhǎng)  18.4  對(duì)并購(gòu)的監(jiān)管  18.5  小結(jié)第19章  改善盈利能力的關(guān)鍵  19.1  控制管理費(fèi)用  19.2  新的分銷途徑  19.3  兼并和聯(lián)合  19.4  通過(guò)技術(shù)更新提高盈利能力  19.5  反欺詐  19.6  通過(guò)關(guān)注核心競(jìng)爭(zhēng)力來(lái)實(shí)現(xiàn)收入增長(zhǎng)  19.7  通過(guò)強(qiáng)調(diào)忠誠(chéng)度來(lái)提高利潤(rùn)  19.8  采用國(guó)際視角  19.9  企業(yè)倫理  19.10  小結(jié)參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　公司的盈利能力能夠幫助它獲得更多的利潤(rùn)，公眾和金融市場(chǎng)都在關(guān)注著公司的利潤(rùn)，如果保險(xiǎn)公司的利潤(rùn)水平有了大幅度提高，公眾和市場(chǎng)就會(huì)認(rèn)為公司的整體經(jīng)營(yíng)有了很大的改進(jìn)。如果保險(xiǎn)公司的盈利能力有了很大改善，它就會(huì)獲得“光圈效應(yīng)”，即保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況會(huì)因?yàn)楦哳~利潤(rùn)變得越來(lái)越好。除了明顯地提高公司資本，保險(xiǎn)公司還會(huì)從高額回報(bào)中獲得其他幾個(gè)方面的收益，例如：利潤(rùn)本身為公司提供了可投資的現(xiàn)金?？梢允贡ｋU(xiǎn)公司以有利的合同或財(cái)務(wù)條件進(jìn)行投資，以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)規(guī)模經(jīng)濟(jì)（財(cái)務(wù)規(guī)模經(jīng)濟(jì)是在一定規(guī)模上進(jìn)行財(cái)務(wù)運(yùn)作而實(shí)現(xiàn)的成本節(jié)約）?？梢垣@得保險(xiǎn)公司評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)更高的質(zhì)量評(píng)級(jí)。為現(xiàn)有產(chǎn)品銷售、新產(chǎn)品或新品種的開(kāi)發(fā)、銷售渠道的開(kāi)發(fā)提供資金。公司運(yùn)作更加高效，使費(fèi)用降低。為公司支付保單持有者分紅提供資金，或支持公司以更具競(jìng)爭(zhēng)力的費(fèi)率推出產(chǎn)品，提高顧客忠誠(chéng)度，降低退保率。幫助公司吸引和保持高質(zhì)量的代理人和雇員，降低培訓(xùn)和招聘費(fèi)用，這是因?yàn)槿藗兌荚敢鉃槌晒Φ臋C(jī)構(gòu)服務(wù)。對(duì)于股份制公司來(lái)說(shuō)，可以提高公司股票的需求，以此提高公司整體價(jià)值。減少保險(xiǎn)公司的資本成本。資本成本是公司為取得資金而支付的整體利率。利潤(rùn)不足的影響同樣地，利潤(rùn)不足或損失具有“雪球效應(yīng)”，會(huì)使保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)一步惡化。公眾和金融市場(chǎng)對(duì)于利潤(rùn)不足的反應(yīng)不比對(duì)高額利潤(rùn)的反應(yīng)慢。

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