跟我學(xué)當(dāng)出納

內(nèi)容概要

本書(shū)本著入門(mén)讀物的原則，以通俗、易懂為宗旨，力求將乏味的會(huì)計(jì)語(yǔ)言淺顯地表達(dá)出來(lái)。系統(tǒng)地介紹了出納人員須具備的職業(yè)素養(yǎng)；工商稅務(wù)工作的處理；庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的管理；票據(jù)、憑證的管理；基本的財(cái)務(wù)技能和糾錯(cuò)技巧等內(nèi)容。基本涵蓋了一名合格的出納人員所應(yīng)具備的專業(yè)知識(shí)。

書(shū)籍目錄

第1章  跟我學(xué)職業(yè)素養(yǎng)　1.1  出納工作的職權(quán)  　1.出納人員有什么職責(zé)？　  2.出納人員有什么權(quán)限？　  3.出納人員的日常工作是什么？　1.2  出納需具備的素質(zhì)　  1.出納人員需具備怎樣的職業(yè)道德？　  2.出納人員需具備怎樣的政策水平？　  3.出納人員需掌握怎樣的業(yè)務(wù)技能？　  4.出納人員需具備怎樣的工作作風(fēng)？　1.3  出納基礎(chǔ)技能　  1.如何整理和保管出納歸檔資料？　  2.人民幣防偽技巧有哪些？　  3.如何處理殘缺幣？　  4.點(diǎn)鈔技術(shù)要領(lǐng)有哪些？　  5.如何運(yùn)用書(shū)寫(xiě)技巧？第2章  跟我學(xué)工商稅務(wù)　2.1  工商業(yè)務(wù)　  1.如何辦理工商登記？　  2.內(nèi)、外企業(yè)如何辦理年檢？　  3.社會(huì)保險(xiǎn)是怎么回事？　  4.如何辦理社會(huì)保險(xiǎn)？　  5.如何辦理住房公積金？　  6.公司要注銷重新設(shè)立，需要做哪些工作？　2.2  稅務(wù)處理　  1.報(bào)稅業(yè)務(wù)屬于會(huì)計(jì)還是出納的工作？　  2.小規(guī)模納稅人年底到國(guó)稅要交哪些表？　  3.稅務(wù)登記如何辦理？　  4.稅務(wù)登記證如何辦理、使用及管理？　  5.如何填寫(xiě)稅務(wù)登記表？　  6.如何辦理變更稅務(wù)登記？　  7.如何注銷企業(yè)稅務(wù)登記證？　  8.如何辦理停業(yè)、復(fù)業(yè)稅務(wù)登記？　  9.國(guó)稅和地稅如何區(qū)分？　  10.什么是納稅申報(bào)？　  11.如何繳納稅款？　  12.如何辦理納稅爭(zhēng)議？　  13.如何辦理稅務(wù)代理？　  14.如何辦理納稅擔(dān)保？第3章  跟我學(xué)現(xiàn)金、銀行存款管理　3.1  現(xiàn)金的管理　  1.如何管理現(xiàn)金出納憑證與賬簿？　  2.如何管理現(xiàn)金、空白支票、空白收據(jù)？　  3.如何復(fù)核現(xiàn)金收、付款憑證？　  4.現(xiàn)金管理有什么內(nèi)容？　  5.怎樣管理有價(jià)證券？　  6.現(xiàn)金如何提取與送存？　3.2  銀行存款的管理　  1.銀行存款管理有什么內(nèi)容？　  2.銀行賬戶如何管理？　  3.銀行借款業(yè)務(wù)如何管理？　  4.銀行存款如何核算？　  5.銀行結(jié)算有什么內(nèi)容？第4章  跟我學(xué)票據(jù)、憑證管理　4.1  票據(jù)結(jié)算管理　  1.票據(jù)的基本知識(shí)有哪些？　  2.如何進(jìn)行支票結(jié)算？　  3.如何進(jìn)行本票結(jié)算？　  4.如何進(jìn)行銀行匯票結(jié)算？　  5.如何進(jìn)行商業(yè)匯票結(jié)算？　  6.如何進(jìn)行匯兌結(jié)算？　  7.如何進(jìn)行委托收款結(jié)算？  　8.如何進(jìn)行托收承付結(jié)算？　  9.如何進(jìn)行信用卡結(jié)算？　4.2  憑證的管理　  1.什么是會(huì)計(jì)憑證？　  2.如何填制及審核原始憑證？　  3.記賬憑證如何填制、粘貼、審核及更正？　  4.如何登記現(xiàn)金日記賬？　  5.如何登記銀行日記賬？　  6.如何保管印章、印鑒及支票？　  7.如何保管出納憑證？第5章  跟我學(xué)財(cái)務(wù)技能　5.1  報(bào)銷審核　  1.請(qǐng)款單上的部門(mén)簽字是指請(qǐng)款人所在部門(mén)負(fù)責(zé)人的簽字嗎？　  2.怎么區(qū)別誤餐費(fèi)和招待費(fèi)呢？　  3.員工出差如果不給補(bǔ)助，那么在外地的一切費(fèi)用都可以報(bào)銷嗎？　  4.辦稅員證培訓(xùn)的發(fā)票抬頭開(kāi)的是個(gè)人的名字，能否報(bào)銷？　  5.老板在外地錢(qián)不夠讓我從賬戶土轉(zhuǎn)給他，報(bào)銷時(shí)的單據(jù)如何交接？　  6.員工預(yù)借的款項(xiàng)未全部花費(fèi)，如何處理報(bào)銷？　  7.報(bào)銷金額大于銀行備用金該怎么辦？　  8.老總給的報(bào)銷發(fā)票該如何填寫(xiě)報(bào)銷單？　  9.現(xiàn)金支票的用途填寫(xiě)有講究嗎？　  10.如何處理差旅費(fèi)的預(yù)借與報(bào)銷？　  11.被代扣的水電費(fèi)、電話費(fèi)的報(bào)銷以及職工代扣款項(xiàng)需要領(lǐng)導(dǎo)簽字嗎？　  12.費(fèi)用發(fā)票，老板簽字是在憑證上還是在發(fā)票上？　5.2  會(huì)計(jì)技能　  1.出納需熟練掌握的會(huì)計(jì)技能有哪些？　  2.企業(yè)會(huì)計(jì)工作的目的是什么？　  3.會(huì)計(jì)的核算方法有哪些？　  4.出納報(bào)告的格式及編制要求　  5.財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容有哪些？第6章  跟我學(xué)糾錯(cuò)與工作移交　6.1  差錯(cuò)的查找　  1.什么是錯(cuò)款和失款？　  2.如何清查現(xiàn)金？　  3.如何查找錯(cuò)賬？　  4.憑證和賬簿中常見(jiàn)的錯(cuò)弊　6.2  差錯(cuò)的更正　  1.出納工作中應(yīng)控制的關(guān)鍵點(diǎn)　  2.對(duì)應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)錯(cuò)弊的關(guān)注　6.3  移交工作　  1.出納交接的內(nèi)容　  2.出納工作的交接手續(xù)　  3.出納交接移交表　  4.出納交接應(yīng)注意的事項(xiàng)

章節(jié)摘錄

　　第1章　跟我學(xué)職業(yè)素養(yǎng)　　1.1　出納工作的職權(quán)　　1．出納人員有什么職責(zé)?　　出納是會(huì)計(jì)工作的重要環(huán)節(jié)，涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，一旦產(chǎn)生差錯(cuò)，就可能造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的基本要求。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財(cái)會(huì)法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：　?。?）按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。　　出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開(kāi)支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付；遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行；現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)在每日下班前核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)查對(duì)；銀行存款賬與銀行對(duì)賬單要及時(shí)核對(duì)，如有不符，應(yīng)立即通知銀行調(diào)整?！　。?）根據(jù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?！　。?）按照國(guó)家外匯管理和結(jié)、購(gòu)匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)?！　⊥鈪R出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作，隨著改革開(kāi)放的深入發(fā)展，國(guó)際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁，外匯出納也越來(lái)越重要。出納人員應(yīng)熟悉國(guó)家外匯管理制度，及時(shí)辦理結(jié)匯、購(gòu)匯、付匯，避免國(guó)家外匯損失?！　。?）掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算?！　∵@是出納員必須遵守的一條紀(jì)律，也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要保障。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行賬戶的使用和管理，堵塞結(jié)算漏洞?！　。?）保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券（如國(guó)庫(kù)券、債券、股票等）的安全與完整。

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