中小企業(yè)理財(cái)五日通

內(nèi)容概要

近年來(lái)，我國(guó)對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展進(jìn)行了大力扶持，在國(guó)家出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)小企業(yè)促進(jìn)法》以及《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)的前提下，各地也相繼出臺(tái)了許多配套措施?？梢哉f(shuō)，中國(guó)的中小企業(yè)面臨著最好的發(fā)展機(jī)遇。但是，由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小，資本實(shí)力較差，發(fā)展時(shí)間一般不長(zhǎng)，受自身因素和外部環(huán)境的影響，中小企業(yè)在投融資及財(cái)務(wù)管理方面往往存在一些薄弱環(huán)節(jié)，如融資困難、投資缺乏科學(xué)性、營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)管理不當(dāng)、財(cái)務(wù)核算及管理混亂等。同時(shí)，我國(guó)的不少中小企業(yè)忽視財(cái)務(wù)管理的核心地位，管理思想落后，企業(yè)管理仍局限于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型管理格局之中，導(dǎo)致企業(yè)資金運(yùn)營(yíng)與財(cái)務(wù)管理的作用沒(méi)有得到充分發(fā)揮，所有這些都阻礙了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展壯大。    在下場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，優(yōu)勝劣汰是企業(yè)的生存法則。中小企業(yè)要想在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中避免被淘汰的厄運(yùn)，就必須比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手更有效地進(jìn)行企業(yè)管理，更有效地進(jìn)行資金配置和資本運(yùn)營(yíng)，盡量避免或減少在融資、投資、運(yùn)營(yíng)、稅收籌劃以及管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)。要做到這些，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理者首先要轉(zhuǎn)換管理理念，強(qiáng)調(diào)財(cái)務(wù)管理的核心作用，真正懂得企業(yè)理財(cái)?shù)闹匾?；其次必須提高?jīng)營(yíng)管理者的理財(cái)水平，系統(tǒng)地掌握籌資、投資、財(cái)務(wù)、稅收以及經(jīng)營(yíng)管理等各方面的知識(shí)。只有這樣，才能規(guī)范自己的管理行為，才能做出正確的經(jīng)營(yíng)管理決策，才能達(dá)到理想的理財(cái)效果，從而解決企業(yè)的生存、發(fā)展和壯大問(wèn)題。    本書(shū)的宗旨是向中小企業(yè)的管理者傳授現(xiàn)代企業(yè)理財(cái)?shù)睦碚?、方法和賣(mài)務(wù)，特別是如何發(fā)現(xiàn)、思考和解決企業(yè)理財(cái)問(wèn)題的思路和視野，以及行之有效的可操作的方法。寫(xiě)作過(guò)程中，一方面盡可能地體現(xiàn)了簡(jiǎn)潔明了、深入淺出的寫(xiě)作風(fēng)格，可讀性較強(qiáng)；另一方面注重理論與實(shí)踐相結(jié)合，力求通過(guò)真實(shí)鮮活的案例使讀者更好地理解理論知識(shí)。

書(shū)籍目錄

第一章　財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)原理　一、財(cái)務(wù)管理的對(duì)象與內(nèi)容　二、財(cái)務(wù)管理的原則與方法　三、時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值第二章　財(cái)務(wù)分析　一、財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容與基本方法　二、財(cái)務(wù)報(bào)表分析　三、杜邦分析體系第三章　財(cái)務(wù)控制　一、財(cái)務(wù)控制的內(nèi)容　二、公司財(cái)務(wù)預(yù)警　三、戰(zhàn)略預(yù)算管理第四章　企業(yè)融資基礎(chǔ)　一、企業(yè)融資的分類(lèi)與管理要求　二、企業(yè)融資計(jì)劃　三、企業(yè)融資的渠道　四、企業(yè)融資的方式　五、融資渠道與融資方式的配合第五章　資金需要量的預(yù)測(cè)與資本成本　一、資金需要量的預(yù)測(cè)　二、資本成本的構(gòu)成及決定因素　三、個(gè)別資本成本、綜合資本成本與邊際資本成本第六章　資本結(jié)構(gòu)與杠桿原理　一、資本結(jié)構(gòu)理論　　二、資本結(jié)構(gòu)的影響因素　　三、資本結(jié)構(gòu)決策　四、杠桿原理及其作用   第七章　企業(yè)投資管理的基本內(nèi)容　一、企業(yè)投資概述　　二、企業(yè)投資的種類(lèi)　　三、企業(yè)投資目標(biāo)　　四、企業(yè)投資環(huán)境　五、企業(yè)投資管理的基本原則　六、適合小企業(yè)的投資戰(zhàn)略第八章　投資管理的關(guān)鍵問(wèn)題　一、投資項(xiàng)目現(xiàn)金流量的估算　二、企業(yè)投資的市場(chǎng)分析　三、項(xiàng)目投資規(guī)模的確定　　四、投資項(xiàng)目的技術(shù)方案選擇　　五、投資項(xiàng)目的地點(diǎn)選擇　第九章　投資決策評(píng)價(jià)分析與風(fēng)險(xiǎn)處置　一、投資項(xiàng)目決策程序與可行性研究　　二、投資決策的評(píng)價(jià)指標(biāo)與評(píng)價(jià)方法……第十章　證券投資第十一章　企業(yè)稅收第十二　企業(yè)納稅籌劃主要參考書(shū)目后記

章節(jié)摘錄

　　（2）借人資金籌集。借人資金，又稱(chēng)債務(wù)資本，是指公司依法籌集并按照債務(wù)合約使用、到期需要償還的資金，它一般包括各種借款、應(yīng)付債券、應(yīng)付票據(jù)等?！　?．內(nèi)部融資與外部融資。公司的資金來(lái)源，按渠道的不同，可分為內(nèi)部融資和外部融資。公司進(jìn)行融資時(shí)，在不違反股利政策的前提下，應(yīng)當(dāng)首先充分利用內(nèi)部資金，在內(nèi)部資金不足的情況下，再考慮利用外部融資彌補(bǔ)資金的短缺?！　。?）內(nèi)部融資。內(nèi)部融資是指公司在內(nèi)部通過(guò)計(jì)提折舊而形成資金來(lái)源和通過(guò)留用利潤(rùn)等方式增加資金來(lái)源。一般來(lái)說(shuō)，內(nèi)部融資是在公司內(nèi)部“自然地”形成的，因此亦被稱(chēng)為“自動(dòng)化的資金來(lái)源”，其費(fèi)用較低，并且形式也較為隱蔽?！　。?）外部融資。外部融資是指公司內(nèi)部融資不能滿(mǎn)足資金的需要時(shí)，向公司外部籌集而形成的資金來(lái)源。一般來(lái)說(shuō)，外部融資可通過(guò)財(cái)政資金、民間資金、外商資金等渠道，采用銀行借款、發(fā)行股票、發(fā)行債券等方式進(jìn)行。外部融資需要花費(fèi)一定的費(fèi)用，如發(fā)行股票、債券需支付發(fā)行成本，取得借款需支付一定的手續(xù)費(fèi)等。相對(duì)于內(nèi)部融資而言，外部融資的成本較高、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大?！　?．直接融資與間接融資。公司的資金，按是否通過(guò)金融機(jī)構(gòu)媒介籌集，可分為直接融資和間接融資?！　。?）直接融資。直接融資是指公司不通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)，采用直接與資金供應(yīng)者協(xié)商借貸或發(fā)行股票、債券等方式籌集公司所需資金的活動(dòng)。在直接融資過(guò)程中，資金供求雙方借助于融資手段直接實(shí)現(xiàn)資金的轉(zhuǎn)移，而無(wú)需銀行等金融機(jī)構(gòu)作為媒介。　?。?）間接融資。間接融資是指公司借助于銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的資金籌集活動(dòng)，它是一種傳統(tǒng)的融資方式。在間接融資方式下，銀行等金融機(jī)構(gòu)主要起中介的作用，它預(yù)先通過(guò)自身的業(yè)務(wù)聚集大量的資金，然后將聚集的資金提供給融資的公司。間接融資的基本方式是銀行借款，此外還有非銀行金融機(jī)構(gòu)借款、融資租賃等方式?！　　?/pre>








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