現(xiàn)金流量預(yù)算

內(nèi)容概要

本書是《現(xiàn)代企業(yè)預(yù)算管理叢書》系列之一，該書并不是一本財務(wù)書，本書旨在說明現(xiàn)金管理，重點分析經(jīng)營活動，以最經(jīng)濟、高效的方式來管理公司。公司必須記住不應(yīng)當(dāng)從事的業(yè)務(wù)，只有做到這一點，才能通過分析經(jīng)營活動以識別尚有潛力的領(lǐng)域，從而實施最佳實踐，達到現(xiàn)金流入最大化、現(xiàn)金流出最小化?！　∫话銇碚f，現(xiàn)金管理和經(jīng)營分析的重點是公司使用現(xiàn)金的方式，包括分析現(xiàn)金的來源和使用以及處理現(xiàn)金過多或不足情況的政策和程序。

作者簡介

羅伯·萊德(Rob Reider)，CPA、MBA、博士，萊德聯(lián)合會主席。萊德聯(lián)合會是一家管理、咨詢公司，成立于1976年，坐落在美國新墨西哥州的圣達菲。在創(chuàng)辦萊德聯(lián)合會之前，羅伯在加利福尼亞的畢馬威國際會計師事務(wù)所擔(dān)任經(jīng)理一職。他擅長計劃和預(yù)算體系、管理體系、計算機處理、財務(wù)和會計程序、公司行為和理論、管理顧問服務(wù)、大小公司咨詢、管理信息和控制技術(shù)以及管理培訓(xùn)和雇員發(fā)展。 羅伯在無數(shù)大、中、小型公司(包括私人和公共部門)擔(dān)任過顧問，涉及上述所有領(lǐng)域。另外，他多次進行業(yè)務(wù)評審和標(biāo)桿分析，并就此培訓(xùn)了大量的內(nèi)部員工和外部咨詢師。 羅伯是課程作者，出席過20多次全國不同公司和協(xié)會組織的研討會。他本人在全國組織了1 000多次研討會，美國注冊會計師協(xié)會授予他年度杰出研討組織獎。 在業(yè)務(wù)評審和標(biāo)桿策略領(lǐng)域，羅伯是全國公認的專家，他提供具體的咨詢，領(lǐng)域涉及一般商業(yè)管理、內(nèi)部和外部咨詢實踐、組織和管理體系、持續(xù)專業(yè)教育發(fā)展與實施以及其他培訓(xùn)項目。
　　羅伯是萊德聯(lián)合會向全國推廣的九大自學(xué)課程的設(shè)計者。他還寫了以下經(jīng)由約翰·威利出版公司（John Wiley＆Sons,Inc)出版的書籍：
　　●業(yè)務(wù)審計的完整指南(The Complete Guide to Operational Auditing)。
　　●業(yè)務(wù)評審：以最小成本實現(xiàn)最大效果(Operational Review:Maximum Results at Efficent Costs)。
　　●標(biāo)桿策略：提升到利潤的工具(Benchmarking Srtategies:A Tool for Profit Improvement)。
　　●非營利組織如何改善經(jīng)濟機制及效率和效益（Improving the Econo-my,Efficiency,and Effectiveness of Not-for-Profits)。
    羅伯還曾經(jīng)出席大量全國性的專業(yè)會議，并在專業(yè)雜志上發(fā)表過很多文章。他經(jīng)常評論Primemedia Workplace Learning錄制的教育電視節(jié)目，如美國注冊會計師報告、政府現(xiàn)代化、會計和財務(wù)經(jīng)理網(wǎng)絡(luò)。
　　羅伯獲得了桌克索大學(xué)的工商管理學(xué)士及工商管理碩士兩大學(xué)位及美國西南大學(xué)的組織和管理心理學(xué)博士學(xué)位。他的名字已收錄在美國名人錄、世界名人錄、財務(wù)界和工商界名人錄、美國和國際傳記名人錄、美國斯卡領(lǐng)導(dǎo)人物名人錄和執(zhí)行官與企業(yè)名人錄中。
　　要獲得更多關(guān)于羅伯·萊德及萊德聯(lián)合會的信息，可以登錄其網(wǎng)站；www.reiderassociates.com/otp/或者發(fā)郵件至其郵箱：hrreider＠ reiderassoci-ates.com.

書籍目錄

第1章 如何理解現(xiàn)金管理  1.1 現(xiàn)金流量的基本原則　1.2 歷史、美聯(lián)儲和現(xiàn)金浮游量　1.3 銀行相關(guān)問題　1.4 結(jié)論第2章 管理現(xiàn)金流量：現(xiàn)金收支　2.1 使用資產(chǎn)負債表　2.2 現(xiàn)金回收　2.3 現(xiàn)金支出　2.4 結(jié)論第3章 計劃和預(yù)算　3.1 計劃和預(yù)算的關(guān)系　3.2 戰(zhàn)略計劃過程　3.3 短期計劃　3.4 結(jié)論第4章 銷售職能分析　4.1 現(xiàn)金管理研究　4.2 銷售職能的目的　4.3 結(jié)論第5章 成本降低分析流程　5.1 標(biāo)桿分析策略　5.2 作業(yè)成本原則　5.3 結(jié)論第6章 分析非增值性職能　6.1 以會計部門為例　6.2 選擇分析對象　6.3 確認企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)和基本經(jīng)營原則　6.4 按優(yōu)先順序排列作業(yè)　6.5 財務(wù)報表　6.6 編制現(xiàn)金管理分析調(diào)查表　6.7 匯編數(shù)據(jù)　6.8 分析數(shù)據(jù)　6.9 組織問題　6.10 預(yù)算分析　6.1l 職能成本分析　6.12 會計操作分析　6.13 作業(yè)成本法應(yīng)用　6.14 制定建議　6.15 具體建議　6.16 組織建議　6.17 其他需要審核的部門 　6.18 結(jié)論第7章 投資、融資和借貸　7.1 把超額現(xiàn)金用于投資　7.2 企業(yè)的融資渠道　7.3 通過借款彌補現(xiàn)金短缺　7.4 結(jié)論第8章 現(xiàn)金流量計劃　8.1 現(xiàn)金流量計劃　8.2 現(xiàn)金余額管理　8.3 現(xiàn)金計劃方法　8.4 結(jié)論第9章 控制并分析現(xiàn)金流量　9.1 FASB 95簡介　9.2 現(xiàn)金流量預(yù)測：方法論　9.3 現(xiàn)金流量報告和控制　9.4 現(xiàn)金流量的解釋和分析　9.5 結(jié)論附錄A　案例分析：現(xiàn)金流量管理　A.1　目標(biāo)　A.2　Jack B.Nimble公司(前ABC機械公司)　A.3　財務(wù)預(yù)測信息　A.4　現(xiàn)金預(yù)測信息　A.5　任務(wù)　A.6　Jack B.Nimble公司案例分析建議解決方案附錄B 現(xiàn)金儲備清單索引 后記 譯(編)者后記

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