現金流量預算

內容概要

本書是《現代企業(yè)預算管理叢書》系列之一，該書并不是一本財務書，本書旨在說明現金管理，重點分析經營活動，以最經濟、高效的方式來管理公司。公司必須記住不應當從事的業(yè)務，只有做到這一點，才能通過分析經營活動以識別尚有潛力的領域，從而實施最佳實踐，達到現金流入最大化、現金流出最小化。　　一般來說，現金管理和經營分析的重點是公司使用現金的方式，包括分析現金的來源和使用以及處理現金過多或不足情況的政策和程序。

作者簡介

羅伯·萊德(Rob Reider)，CPA、MBA、博士，萊德聯(lián)合會主席。萊德聯(lián)合會是一家管理、咨詢公司，成立于1976年，坐落在美國新墨西哥州的圣達菲。在創(chuàng)辦萊德聯(lián)合會之前，羅伯在加利福尼亞的畢馬威國際會計師事務所擔任經理一職。他擅長計劃和預算體系、管理體系、計算機處理、財務和會計程序、公司行為和理論、管理顧問服務、大小公司咨詢、管理信息和控制技術以及管理培訓和雇員發(fā)展。 羅伯在無數大、中、小型公司(包括私人和公共部門)擔任過顧問，涉及上述所有領域。另外，他多次進行業(yè)務評審和標桿分析，并就此培訓了大量的內部員工和外部咨詢師。 羅伯是課程作者，出席過20多次全國不同公司和協(xié)會組織的研討會。他本人在全國組織了1 000多次研討會，美國注冊會計師協(xié)會授予他年度杰出研討組織獎。 在業(yè)務評審和標桿策略領域，羅伯是全國公認的專家，他提供具體的咨詢，領域涉及一般商業(yè)管理、內部和外部咨詢實踐、組織和管理體系、持續(xù)專業(yè)教育發(fā)展與實施以及其他培訓項目。
　　羅伯是萊德聯(lián)合會向全國推廣的九大自學課程的設計者。他還寫了以下經由約翰·威利出版公司（John Wiley＆Sons,Inc)出版的書籍：
　　●業(yè)務審計的完整指南(The Complete Guide to Operational Auditing)。
　　●業(yè)務評審：以最小成本實現最大效果(Operational Review:Maximum Results at Efficent Costs)。
　　●標桿策略：提升到利潤的工具(Benchmarking Srtategies:A Tool for Profit Improvement)。
　　●非營利組織如何改善經濟機制及效率和效益（Improving the Econo-my,Efficiency,and Effectiveness of Not-for-Profits)。
    羅伯還曾經出席大量全國性的專業(yè)會議，并在專業(yè)雜志上發(fā)表過很多文章。他經常評論Primemedia Workplace Learning錄制的教育電視節(jié)目，如美國注冊會計師報告、政府現代化、會計和財務經理網絡。
　　羅伯獲得了桌克索大學的工商管理學士及工商管理碩士兩大學位及美國西南大學的組織和管理心理學博士學位。他的名字已收錄在美國名人錄、世界名人錄、財務界和工商界名人錄、美國和國際傳記名人錄、美國斯卡領導人物名人錄和執(zhí)行官與企業(yè)名人錄中。
　　要獲得更多關于羅伯·萊德及萊德聯(lián)合會的信息，可以登錄其網站；www.reiderassociates.com/otp/或者發(fā)郵件至其郵箱：hrreider＠ reiderassoci-ates.com.

書籍目錄

第1章 如何理解現金管理  1.1 現金流量的基本原則　1.2 歷史、美聯(lián)儲和現金浮游量　1.3 銀行相關問題　1.4 結論第2章 管理現金流量：現金收支　2.1 使用資產負債表　2.2 現金回收　2.3 現金支出　2.4 結論第3章 計劃和預算　3.1 計劃和預算的關系　3.2 戰(zhàn)略計劃過程　3.3 短期計劃　3.4 結論第4章 銷售職能分析　4.1 現金管理研究　4.2 銷售職能的目的　4.3 結論第5章 成本降低分析流程　5.1 標桿分析策略　5.2 作業(yè)成本原則　5.3 結論第6章 分析非增值性職能　6.1 以會計部門為例　6.2 選擇分析對象　6.3 確認企業(yè)經營目標和基本經營原則　6.4 按優(yōu)先順序排列作業(yè)　6.5 財務報表　6.6 編制現金管理分析調查表　6.7 匯編數據　6.8 分析數據　6.9 組織問題　6.10 預算分析　6.1l 職能成本分析　6.12 會計操作分析　6.13 作業(yè)成本法應用　6.14 制定建議　6.15 具體建議　6.16 組織建議　6.17 其他需要審核的部門 　6.18 結論第7章 投資、融資和借貸　7.1 把超額現金用于投資　7.2 企業(yè)的融資渠道　7.3 通過借款彌補現金短缺　7.4 結論第8章 現金流量計劃　8.1 現金流量計劃　8.2 現金余額管理　8.3 現金計劃方法　8.4 結論第9章 控制并分析現金流量　9.1 FASB 95簡介　9.2 現金流量預測：方法論　9.3 現金流量報告和控制　9.4 現金流量的解釋和分析　9.5 結論附錄A　案例分析：現金流量管理　A.1　目標　A.2　Jack B.Nimble公司(前ABC機械公司)　A.3　財務預測信息　A.4　現金預測信息　A.5　任務　A.6　Jack B.Nimble公司案例分析建議解決方案附錄B 現金儲備清單索引 后記 譯(編)者后記

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