企業(yè)授信調(diào)查分析手冊(cè)

前言

　　授信是與信用相聯(lián)系的經(jīng)濟(jì)概念。授即給予，信即信用，授信也就是提供信用或給予信用，這包括提供借貸資金，如貸款、票據(jù)融資等，和提供支付責(zé)任的保證，如保函、信用證等。授信業(yè)務(wù)是隨著信用經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生而產(chǎn)生，并隨著信用經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而發(fā)展的。信用是基于經(jīng)濟(jì)交易而產(chǎn)生的對(duì)履約行為的預(yù)期。這種預(yù)期對(duì)債務(wù)人是一種承諾，債務(wù)承諾；對(duì)債權(quán)人則是一種風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)。債權(quán)人為了防范風(fēng)險(xiǎn)、減少風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，就需要通過所掌握的信息對(duì)債務(wù)人的履約可能性進(jìn)行評(píng)價(jià)，這就是授信調(diào)查或授信審查，也稱信用調(diào)查或信用審查，或簡(jiǎn)稱征信。事實(shí)上，授信調(diào)查或授信審查，信用調(diào)查或信用審查，以及征信，是完全等同的概念。翻譯成英文均為credit checking或credit investigation。　　在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中，最常見的信用形式是企業(yè)信用即商業(yè)信用。在與企業(yè)的業(yè)務(wù)交往中，銀行信貸、金融信托、融資租賃、商務(wù)投資、商品交易、融資擔(dān)保等活動(dòng)都涉及對(duì)企業(yè)客戶的授信調(diào)查分析，因而授信調(diào)查分析的方法有著廣泛的用途。授信調(diào)查分析既是一門科學(xué)又是一門技巧，既需要專業(yè)知識(shí)又需要實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，既要懂業(yè)務(wù)還要懂法律、懂政策。本人曾在高校從事過多年信用理論的教學(xué)工作，也在銀行從事過多年授信業(yè)務(wù)的管理工作，現(xiàn)在呈現(xiàn)給讀者的這本書包括本人在高校時(shí)期的一些研究心得，而更多的是在銀行工作的實(shí)際體會(huì)，尤其是在對(duì)信貸人員培訓(xùn)過程中不斷完善了其中的內(nèi)容?！　　?/pre>


內(nèi)容概要
近年來，隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的不斷完善和金融改革的不斷深化，我國金融事業(yè)得到了長(zhǎng)足發(fā)展。截至2011年末，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)達(dá)到1
132
873億元，從業(yè)人員為319．8萬人，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)380余家，其中，上市銀行16家，城市商業(yè)銀行120家，農(nóng)村商業(yè)銀行65家，村鎮(zhèn)銀行80家，外資銀行38家。此外，尚有信托公司31家，融資租賃公司286家，小額貸款公司約4
200家，融資性擔(dān)保公司8
402家。在金融事業(yè)發(fā)展和金融資產(chǎn)增長(zhǎng)的同時(shí)，我國金融監(jiān)管當(dāng)局及經(jīng)濟(jì)社會(huì)也越來越重視授信管理工作，但愿鐘曉鷹專著的《企業(yè)授信調(diào)查分析手冊(cè)》能推動(dòng)國內(nèi)金融界對(duì)企業(yè)授信調(diào)查分析方法的研究和總結(jié)。



書籍目錄
第一章 風(fēng)險(xiǎn)與信用
 第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)原理
 第二節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)
 第三節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)管理
 第四節(jié) 授信調(diào)查分析內(nèi)容
第二章 行業(yè)分析
 第一節(jié) 行業(yè)分類
 第二節(jié) 行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
 第三節(jié) 行業(yè)發(fā)展
 第四節(jié) 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第三章 經(jīng)營(yíng)分析
 第一節(jié) 經(jīng)營(yíng)能力
 第二節(jié) 經(jīng)營(yíng)周期
 第三節(jié) 產(chǎn)品分類與組合
 第四節(jié) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第四章 財(cái)務(wù)分析
 第一節(jié) 財(cái)務(wù)報(bào)告
 第二節(jié) 財(cái)務(wù)狀況
 第三節(jié) 現(xiàn)金流量
 第四節(jié) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
第五章 擔(dān)保分析
 第一節(jié) 擔(dān)保概述
 第二節(jié) 保證擔(dān)保
 第三節(jié) 抵押擔(dān)保
 第四節(jié) 質(zhì)押擔(dān)保
 第五節(jié) 擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分析
第六章  授信調(diào)查實(shí)務(wù)
 第一節(jié) 授信調(diào)查程序
 第二節(jié) 授信調(diào)查要點(diǎn)
 第三節(jié) 授信調(diào)查技巧
 第四節(jié) 授信分析報(bào)告
第七章 企業(yè)授信分析要點(diǎn)
 第一節(jié) 制造業(yè)企業(yè)授信分析要點(diǎn)
 第二節(jié) 商業(yè)企業(yè)授信分析要點(diǎn)
 第三節(jié) 物流業(yè)企業(yè)授信分析要點(diǎn)
 第四節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)授信分析要點(diǎn)
 第五節(jié) 建筑業(yè)企業(yè)授信分析要點(diǎn)
 第六節(jié) 新建企業(yè)授信分析要點(diǎn)
 第七節(jié) 小微企業(yè)授信分析要點(diǎn)
 第八節(jié) 集團(tuán)公司授信分析要點(diǎn)
附錄 授信分析報(bào)告范例
 附錄一 授信分析報(bào)告(制造業(yè)企業(yè)) 
 附錄二 授信分析報(bào)告(物流業(yè)企業(yè)) 
 附錄三 授信分析報(bào)告(房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè))
 附錄四 授信分析報(bào)告(建筑業(yè)企業(yè)) 
 附錄五 授信分析報(bào)告(集團(tuán)公司)


章節(jié)摘錄
　　第一章 風(fēng)險(xiǎn)與信用　　第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)原理　　一、風(fēng)險(xiǎn)的定義　　在人們的現(xiàn)實(shí)生活中風(fēng)險(xiǎn)無處不在。特別是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，任何經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在取得收益的同時(shí)均存在某種程度的風(fēng)險(xiǎn)。什么是風(fēng)險(xiǎn)？不同的經(jīng)濟(jì)學(xué)家有不同的解釋，主要有以下幾種解釋：　　1．損害可能說，風(fēng)險(xiǎn)是損害發(fā)生的可能性；　　2．損害不確定說，風(fēng)險(xiǎn)是與損害相關(guān)的不確定性；　　3．損失概率說，風(fēng)險(xiǎn)是指損失的分布概率；　　4．收入不確定說，風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期收入的不確定性；　　5．收益變動(dòng)說，風(fēng)險(xiǎn)是一項(xiàng)資產(chǎn)收益的變動(dòng)率；　　6．不確定因素說，風(fēng)險(xiǎn)是指多種不確定性因素對(duì)盈利性造成的負(fù)面影響；　　7．主客觀差異說，風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)際后果偏離預(yù)期有利結(jié)果的可能性。　　歸納以上解釋，定義風(fēng)險(xiǎn)需要考慮以下因素：　　一是存在損失與收益之間的聯(lián)系；　　二是存在不確定性原因與可能性結(jié)果之間的聯(lián)系；　　三是存在主觀預(yù)期與客觀結(jié)果之間的偏差。　　因此，風(fēng)險(xiǎn)大致可以這樣定義：風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)不確定性因素的預(yù)期而產(chǎn)生的收益的可能性或與收益相關(guān)的損害的可能性?！　《?、風(fēng)險(xiǎn)的原因　　風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有兩個(gè)方面：　　一是信息的不完全性、不充分性或信息的不對(duì)稱性。關(guān)于自然活動(dòng)，天氣如何變化、地震何時(shí)何地發(fā)生、火山何時(shí)何地爆發(fā)等，大自然給人類披露的信息往往是不完全、不充分的。人們?cè)趶氖律鐣?huì)活動(dòng)時(shí)，由于不掌握或不完全掌握自然信息就可能有風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)于社會(huì)活動(dòng)，交易雙方在信息的掌握上往往是不對(duì)稱的。例如，在買賣雙方中，購買方處于信息不對(duì)稱性地位，即賣方比買方更了解諸如商品質(zhì)量、成本進(jìn)價(jià)、品牌真?zhèn)蔚刃畔ⅲ诮栀J雙方中，貸款人處于信息不對(duì)稱地位，即借款人比貸款人更了解貸款的真實(shí)用途和自己能否還款。因此，在交易雙方中，處于信息不對(duì)稱地位的當(dāng)事人就可能有風(fēng)險(xiǎn)?！　　?/pre>








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