商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查操作手冊(cè)

前言

　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2011年工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)要“科學(xué)完善工具方法，持續(xù)提高監(jiān)管效能”，而如何提高現(xiàn)場(chǎng)檢查水平，培養(yǎng)高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍，對(duì)商業(yè)銀行公司治理和發(fā)展戰(zhàn)略的科學(xué)性以及高管人員的實(shí)際管理水平等進(jìn)行有效的監(jiān)管評(píng)判，是我從事銀行監(jiān)管工作數(shù)十年來(lái)的一個(gè)心愿。今天，在眾多監(jiān)管骨干和商業(yè)銀行專家一年多時(shí)間的共同努力下，我們終于可以欣慰地把這一本凝聚了寧波銀監(jiān)局和轄內(nèi)商業(yè)銀行大量專業(yè)人員智慧和心血的《商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查操作手冊(cè)》（以下簡(jiǎn)稱《手冊(cè)》）奉獻(xiàn)給廣大的監(jiān)管工作者和商業(yè)銀行從業(yè)人員了?！　∩虡I(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)交易處理、會(huì)計(jì)確認(rèn)計(jì)量、信息揭示披露的支撐保障平臺(tái)。全行產(chǎn)品的營(yíng)銷、受理、發(fā)起、銷售、經(jīng)營(yíng)等每一環(huán)節(jié)，網(wǎng)點(diǎn)柜臺(tái)、自助設(shè)備、網(wǎng)上銀行等任何渠道，運(yùn)營(yíng)工作均嵌入其中，貫穿始終。運(yùn)營(yíng)管理涉及商業(yè)銀行人員最多、空間范圍最大，涉及銀行各個(gè)業(yè)務(wù)品種、各個(gè)產(chǎn)品環(huán)節(jié)。運(yùn)營(yíng)管理的質(zhì)量直接影響并決定著商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的最終實(shí)現(xiàn)。為了有效地防范和發(fā)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)管理中存在的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做好運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，我們編寫(xiě)了《手冊(cè)》?！　　妒謨?cè)》定位于對(duì)銀行業(yè)交易或事項(xiàng)發(fā)起、確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告（不含信息的揭示和披露）的全過(guò)程，具體包括報(bào)表和報(bào)告形成過(guò)程的真實(shí)可靠性、系統(tǒng)運(yùn)行的安全穩(wěn)定性、內(nèi)部控制的健全完善性和風(fēng)險(xiǎn)管理的全面有效性四個(gè)方面。從現(xiàn)場(chǎng)檢查的組織到現(xiàn)場(chǎng)檢查思路介紹，從現(xiàn)場(chǎng)檢查前預(yù)判到各個(gè)項(xiàng)目的檢查方法介紹，直至檢查后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，反映了運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查的全過(guò)程。《手冊(cè)》中所涉及的運(yùn)營(yíng)管理每個(gè)部分均設(shè)計(jì)有檢查前問(wèn)卷，每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都逐項(xiàng)介紹基本要求和檢查方法，檢查方法力求精細(xì)和可操作性?！　　?/pre>


內(nèi)容概要
　　《商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查操作手冊(cè)》首創(chuàng)高息攬存、賬外經(jīng)營(yíng)、“小金庫(kù)”等監(jiān)管難點(diǎn)的專題檢查章節(jié)，提升對(duì)資深監(jiān)管人員的適用性；首創(chuàng)“檢查思路”和“遞進(jìn)法”、“收縮法”等獨(dú)特方法介紹，提高對(duì)新監(jiān)管人員的適用性；首創(chuàng)“檢查前預(yù)判”和“檢查后風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”章節(jié)，體現(xiàn)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管唇齒相依的監(jiān)管周期銜接?！渡虡I(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查操作手冊(cè)》側(cè)重于銀行非自律行為的檢查方法介紹，具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制的檢查更傾向于銀行內(nèi)部的專業(yè)自查，使得《手冊(cè)》既適用于監(jiān)管部門(mén)，也適用于商業(yè)銀行，力爭(zhēng)日常操作檢查由銀行自行完成，銀行非自律行為由銀行監(jiān)管部門(mén)監(jiān)管，體現(xiàn)“自律”和“他律”相輔相成的監(jiān)管理念。
　　基于各商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理的組織架構(gòu)、系統(tǒng)控制、流程操作各不相同，《商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查操作手冊(cè)》的檢查項(xiàng)目不能窮盡所有的運(yùn)營(yíng)操作環(huán)節(jié)，只能提供檢查的導(dǎo)向性思路。監(jiān)管人員在依據(jù)《手冊(cè)》進(jìn)行檢查時(shí)，應(yīng)圍繞《手冊(cè)》內(nèi)容，結(jié)合對(duì)該銀行的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)偏好，以及具體組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)流程和系統(tǒng)控制手段，量身定制個(gè)性化檢查方案。檢查中不僅要對(duì)照《手冊(cè)》看商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理形式上是否符合，更要看其各個(gè)環(huán)節(jié)、各個(gè)崗位內(nèi)部控制的執(zhí)行能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，在判斷操作風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，評(píng)估聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等運(yùn)營(yíng)管理衍生的全面風(fēng)險(xiǎn)。


作者簡(jiǎn)介
　　凌敢，男，1970年出生，經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)寧波監(jiān)管局黨委書(shū)記、局長(zhǎng)。長(zhǎng)期從事金融監(jiān)管工作，在金融法律、區(qū)域金融服務(wù)、監(jiān)管有效性等領(lǐng)域有深入研究，先后在《金融監(jiān)管研究》、《中國(guó)金融》、《金融與保險(xiǎn)》、《金融時(shí)報(bào)》等學(xué)術(shù)刊物上發(fā)表多篇論文。


書(shū)籍目錄
第一章 現(xiàn)場(chǎng)檢查基本要求
第一節(jié) 現(xiàn)場(chǎng)檢查概述
第二節(jié) 現(xiàn)場(chǎng)檢查基本準(zhǔn)備
第三節(jié) 形成現(xiàn)場(chǎng)檢查方案
第二章 現(xiàn)場(chǎng)檢查基本實(shí)施
第一節(jié) 檢查實(shí)施
第二節(jié) 檢查報(bào)告
第三節(jié) 檢查處理與整理
第三章 運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查常用方法
第一節(jié) 運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查思路
第二節(jié) 運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查方法
第四章 運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查前預(yù)判
第一節(jié) 與表內(nèi)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況預(yù)判
預(yù)判項(xiàng)1：會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性
預(yù)判項(xiàng)2：信貸資產(chǎn)的真實(shí)性
預(yù)判項(xiàng)3：非信貸資產(chǎn)的真實(shí)性
預(yù)判項(xiàng)4：負(fù)債業(yè)務(wù)的真實(shí)性
預(yù)判項(xiàng)5：損益業(yè)務(wù)的真實(shí)性
預(yù)判項(xiàng)6：所有者權(quán)益的真實(shí)性
第二節(jié) 與表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)狀況預(yù)判
預(yù)判項(xiàng)1：表外業(yè)務(wù)信息的真實(shí)性
預(yù)判項(xiàng)2：表外業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告規(guī)則
預(yù)判項(xiàng)3：墊款管理
第三節(jié) 運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況預(yù)判
預(yù)判項(xiàng)1：預(yù)判系統(tǒng)運(yùn)行的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況
預(yù)判項(xiàng)2：預(yù)判系統(tǒng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)控狀況
預(yù)判項(xiàng)3：預(yù)判運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控檢查系統(tǒng)自動(dòng)化應(yīng)用情況
預(yù)判項(xiàng)4：系統(tǒng)運(yùn)行綜合操作風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)判
預(yù)判項(xiàng)5：預(yù)判案件防控機(jī)制的建設(shè)和執(zhí)行情況
預(yù)判項(xiàng)6：預(yù)判管轄行對(duì)轄屬機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管控情況
預(yù)判項(xiàng)7：預(yù)判賬戶資金安全
預(yù)判項(xiàng)8：預(yù)判員工職業(yè)操守問(wèn)題
第五章 內(nèi)控環(huán)境及運(yùn)營(yíng)管理檢查
第一節(jié) 管理組織架構(gòu)及職責(zé)分工
檢查項(xiàng)1：內(nèi)控環(huán)境管理組織架構(gòu)和職責(zé)分工
檢查項(xiàng)2：運(yùn)營(yíng)管理組織架構(gòu)及職責(zé)分工
第二節(jié) 管理制度健全性
檢查項(xiàng)1：風(fēng)險(xiǎn)管理制度
檢查項(xiàng)2：人員及崗位管理制度
檢查項(xiàng)3：績(jī)效考核與責(zé)任追究制度
檢查項(xiàng)4：內(nèi)部檢查與審計(jì)制度
檢查項(xiàng)5：運(yùn)營(yíng)管理制度
第三節(jié) 管理盡職情況檢查與評(píng)價(jià)
檢查項(xiàng)1：董事會(huì)管理盡職情況檢查
檢查項(xiàng)2：高級(jí)管理層管理盡職情況檢查
檢查項(xiàng)3：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)盡職情況的檢查（主要涉及操作風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理）
檢查項(xiàng)4：對(duì)人事監(jiān)察部門(mén)盡職情況的檢查
檢查項(xiàng)5：對(duì)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)盡職情況的檢查
檢查項(xiàng)6：制度管理情況檢查
檢查項(xiàng)7：人員及崗位管理情況檢查
檢查項(xiàng)8：風(fēng)險(xiǎn)管理情況檢查
檢查項(xiàng)9：檢查監(jiān)督情況檢查
第六章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查
第一節(jié) 資金管理
檢查項(xiàng)1：銀行存款
檢查項(xiàng)2：經(jīng)費(fèi)存款
第七章 負(fù)債業(yè)務(wù)現(xiàn)場(chǎng)檢查
第八章 利潤(rùn)真實(shí)性現(xiàn)場(chǎng)檢查
第九章 現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)檢查
第十章 單證運(yùn)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)檢查
第十一章 運(yùn)營(yíng)支持保障現(xiàn)場(chǎng)檢查
第十二章 內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)檢查
第十三章 業(yè)務(wù)連續(xù)性管理現(xiàn)場(chǎng)檢查
第十四章 運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)整體評(píng)估


章節(jié)摘錄
　　一、現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)　　非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員根據(jù)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)情況、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、以往現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告，在與現(xiàn)場(chǎng)檢查人員充分商討的基礎(chǔ)上，制訂現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃，進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查的立項(xiàng)，并與現(xiàn)場(chǎng)檢查人員一起進(jìn)行立項(xiàng)的審議，確定現(xiàn)場(chǎng)檢查的時(shí)間和檢查項(xiàng)目的重點(diǎn)?！　》乾F(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管人員可運(yùn)用異常變動(dòng)分析、合規(guī)分析、結(jié)構(gòu)分析、趨勢(shì)分析、同質(zhì)同類分析和壓力測(cè)試分析等多種方法對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基本情況、業(yè)務(wù)發(fā)展情況、基本財(cái)務(wù)狀況、非財(cái)務(wù)信息等進(jìn)行分析，為現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)提供依據(jù)。　　二、成立現(xiàn)場(chǎng)檢查　　項(xiàng)目組檢查項(xiàng)目一經(jīng)確定，則由實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)根據(jù)檢查任務(wù)配備檢查人員，成立檢查組，并確定檢查組組長(zhǎng)和主查人，組長(zhǎng)和主查人可以兼任。檢查組可根據(jù)工作需要分為若干個(gè)檢查小組。每個(gè)小組至少由兩位檢查人員組成，保證各項(xiàng)檢查內(nèi)容均有適當(dāng)?shù)膹?fù)核和監(jiān)督，每個(gè)小組一般應(yīng)指定一位負(fù)責(zé)人?！　。ㄒ唬z查分工　　確定本次運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查檢查組的組長(zhǎng)、主查人及其他檢查人員，明確檢查組的責(zé)任分工。在檢查人員分工方面，可以采用物理分工方法或者邏輯分工方法。物理分工是目前較常見(jiàn)的分工方法，是指按照所確定的檢查子項(xiàng)目將檢查人員分成若干檢查小組，通常每個(gè)檢查小組獨(dú)立全程負(fù)責(zé)一個(gè)具體的子項(xiàng)目；邏輯分工是會(huì)計(jì)師事務(wù)所較常采用的方法，是指按照檢查流程的邏輯順序進(jìn)行分工，由各個(gè)檢查小組分別負(fù)責(zé)搜集整理制度文件、進(jìn)行業(yè)務(wù)資料真實(shí)性檢驗(yàn)、進(jìn)行數(shù)據(jù)分析等?！　。ǘ┕ぷ髀氊?zé)　　檢查組組長(zhǎng)工作職責(zé)：負(fù)責(zé)重要事項(xiàng)的協(xié)調(diào)，指導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)檢查方案實(shí)施，控制檢查工作的質(zhì)量和進(jìn)度，向其所屬監(jiān)管機(jī)構(gòu)反映現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大線索或問(wèn)題，審核《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)》及其他相關(guān)檢查文本?！　≈鞑槿斯ぷ髀氊?zé)：負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的具體組織和實(shí)施，及時(shí)向檢查組組長(zhǎng)反映現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大線索或問(wèn)題，審核《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)確認(rèn)書(shū)》，組織撰寫(xiě)《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)》及其他相關(guān)檢查文本?！　z查組成員的工作職責(zé)：服從安排，嚴(yán)格按照現(xiàn)場(chǎng)檢查程序和要求開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作，編制《現(xiàn)場(chǎng)檢查工作底稿》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)確認(rèn)書(shū)》，按照主查人的安排撰寫(xiě)《現(xiàn)場(chǎng)檢查事實(shí)與評(píng)價(jià)》及其他相關(guān)檢查文本，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的真實(shí)性負(fù)責(zé)。　　三、發(fā)出《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)》　　檢查組要提前或在進(jìn)點(diǎn)時(shí)向被檢查機(jī)構(gòu)遞交《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)》，《現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)》應(yīng)采用銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)一格式，加蓋銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)公章?，F(xiàn)場(chǎng)檢查進(jìn)點(diǎn)時(shí)還應(yīng)當(dāng)出示銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)工作人員的合法證件?！　　?/pre>




編輯推薦
　　《商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查操作手冊(cè)》從眾多專業(yè)人員的實(shí)踐中提煉而來(lái)，力求精細(xì)和可操作性。《商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查操作手冊(cè)》首創(chuàng)高息攬存、賬外經(jīng)營(yíng)、“小金庫(kù)”等監(jiān)管難點(diǎn)的專題檢查和“檢查前預(yù)判”、“檢查后風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”及“遞進(jìn)法”、“收縮法”等獨(dú)特的檢查方法；側(cè)重介紹銀行非自律行為的檢查，而具體業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)控制的檢查則傾向于銀行內(nèi)部的專業(yè)自查，這使得《商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)管理現(xiàn)場(chǎng)檢查操作手冊(cè)》既適用于監(jiān)管部門(mén)，也適用于商業(yè)銀行。





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