巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行監(jiān)管資本套利研究

內(nèi)容概要

　　監(jiān)管資本套利，產(chǎn)生于巴塞爾協(xié)議資本監(jiān)管框架的缺陷，根源于銀行經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的不一致性．是商業(yè)銀行在不改變實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)水平的情況下提高資本充足率水平的行為。作為巴塞爾協(xié)議一個(gè)未曾預(yù)料的結(jié)果，其在兩方發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展非常迅速。在當(dāng)今中國(guó)，資本監(jiān)管的法律效力以及銀行經(jīng)營(yíng)的商業(yè)化目的正在逐步加強(qiáng)，當(dāng)前中國(guó)銀行體系中的許多重大事件都能夠從監(jiān)管資木套利這一視角找到邏輯支撐。本書(shū)旨在凹答三個(gè)逐層遞進(jìn)的問(wèn)題：商業(yè)銀行是再會(huì)進(jìn)行監(jiān)管資本套利？商業(yè)銀行如何進(jìn)行監(jiān)管資本套利？商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管資本套利將帶來(lái)怎樣的影響?

書(shū)籍目錄

第1章導(dǎo)論
　1．1研究目的與選題意義
　1．2國(guó)內(nèi)外研究動(dòng)態(tài)
　1．3研究框架與研究方法
　1．4本書(shū)的創(chuàng)新之處
第2章《巴塞爾協(xié)議》的演進(jìn)　
　2．1前巴塞爾時(shí)代的金融監(jiān)管　　　　
　2．2《巴塞爾協(xié)議I》　　
　2．3《巴塞爾協(xié)議II》
　2．4《巴塞爾協(xié)議III》　　　
　2．5《巴塞爾協(xié)議》在中國(guó)的實(shí)施歷程
第3章《巴塞爾協(xié)議》實(shí)施中存在的問(wèn)題　　
　3．1《巴塞爾協(xié)議》引入杠桿比率監(jiān)管的思考　　
　3．2次貸危機(jī)背景下《巴塞爾協(xié)議》流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管改革
　3．3《巴塞爾協(xié)議》的順周期性問(wèn)題與逆周期性資本緩沖
　3．4《巴塞爾協(xié)議》中的市場(chǎng)約束機(jī)制分析
　3．5《巴塞爾協(xié)議》對(duì)商業(yè)銀行交易業(yè)務(wù)的監(jiān)管
　3．6《巴塞爾協(xié)議》對(duì)系統(tǒng)重要性機(jī)構(gòu)的監(jiān)管
第4章監(jiān)管資本套利理論概述
　4．1相關(guān)概念的界定
　4．2監(jiān)管資本套利的理論歸屬
　……
第5章　商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管醬套利的動(dòng)因
第6章　商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管醬的模式
第7章　商業(yè)銀行監(jiān)管醬套利的影響
第8章　結(jié)論與建議
附錄
參考文獻(xiàn)
后記

章節(jié)摘錄

　　2009年12月17日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布《增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性》（征求意見(jiàn)稿），對(duì)杠桿率的計(jì)算提出了實(shí)質(zhì)性建議：　?、僖云胀ü苫蛞患?jí)資本等高質(zhì)量資本定義為基礎(chǔ)進(jìn)行資本計(jì)量，防止銀行過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，并確保銀行出現(xiàn)損失時(shí)有足夠的隨時(shí)可動(dòng)用的資本來(lái)吸收損失?！　、谫Y產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)項(xiàng)目按賬面余額計(jì)算，但扣除提取的準(zhǔn)備金和估值調(diào)整；任何抵押品、保證及購(gòu)入的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋不得抵扣資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露，從而最大限度地反映可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)?！　、鬯斜韮?nèi)外項(xiàng)目都不允許使用凈額結(jié)算，包括金融衍生交易、回購(gòu)類交易、證券化融資風(fēng)險(xiǎn)以及貸款和存款的凈額結(jié)算?！　、茏C券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理應(yīng)遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。將未發(fā)生實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)暴露納入杠桿率計(jì)算，所有合成型資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露都不得抵扣基礎(chǔ)資產(chǎn)。　?、輰?duì)貸款承諾（包括流動(dòng)性便利）、無(wú)條件可撤銷承諾、直接信用替代、承兌、備用信用證、貿(mào)易信用證、未完成交易和未結(jié)算證券視同表內(nèi)資產(chǎn)處理（采用100010的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)），降低通過(guò)將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到表外實(shí)施監(jiān)管套利的動(dòng)機(jī)?！　、扪苌霞s的處理。對(duì)于銀行通過(guò)信用衍生品（包括保證）出售的信用保護(hù)，按名義本金計(jì)算。對(duì)于其他衍生品按兩種方法處理，一種是僅反映合約的賬面價(jià)值的會(huì)計(jì)方法和現(xiàn)期風(fēng)險(xiǎn)暴露這兩種方法處理?！　?010年7月，各國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管部門和中央銀行高級(jí)代表集團(tuán)達(dá)成共識(shí)，將在并行期按照3010的最低一級(jí)資本杠桿率進(jìn)行測(cè)試，以評(píng)估杠桿率的設(shè)計(jì)和校準(zhǔn)是否在整個(gè)信貸周期內(nèi)適用，以及是否符合不同的業(yè)務(wù)模式。同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)也將跟蹤總資本杠桿率和有形普通股杠桿率的影響。根據(jù)并行期情況，2017年上半年將做出最終調(diào)整，在恰當(dāng)測(cè)算和校準(zhǔn)的基礎(chǔ)上于2018年將杠桿率納入第一支柱。　　……

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