巴塞爾協(xié)議與商業(yè)銀行監(jiān)管資本套利研究

內(nèi)容概要

　　監(jiān)管資本套利，產(chǎn)生于巴塞爾協(xié)議資本監(jiān)管框架的缺陷，根源于銀行經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的不一致性．是商業(yè)銀行在不改變實際風(fēng)險水平的情況下提高資本充足率水平的行為。作為巴塞爾協(xié)議一個未曾預(yù)料的結(jié)果，其在兩方發(fā)達(dá)國家發(fā)展非常迅速。在當(dāng)今中國，資本監(jiān)管的法律效力以及銀行經(jīng)營的商業(yè)化目的正在逐步加強，當(dāng)前中國銀行體系中的許多重大事件都能夠從監(jiān)管資木套利這一視角找到邏輯支撐。本書旨在凹答三個逐層遞進(jìn)的問題：商業(yè)銀行是再會進(jìn)行監(jiān)管資本套利？商業(yè)銀行如何進(jìn)行監(jiān)管資本套利？商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管資本套利將帶來怎樣的影響?

書籍目錄

第1章導(dǎo)論
　1．1研究目的與選題意義
　1．2國內(nèi)外研究動態(tài)
　1．3研究框架與研究方法
　1．4本書的創(chuàng)新之處
第2章《巴塞爾協(xié)議》的演進(jìn)　
　2．1前巴塞爾時代的金融監(jiān)管　　　　
　2．2《巴塞爾協(xié)議I》　　
　2．3《巴塞爾協(xié)議II》
　2．4《巴塞爾協(xié)議III》　　　
　2．5《巴塞爾協(xié)議》在中國的實施歷程
第3章《巴塞爾協(xié)議》實施中存在的問題　　
　3．1《巴塞爾協(xié)議》引入杠桿比率監(jiān)管的思考　　
　3．2次貸危機背景下《巴塞爾協(xié)議》流動性風(fēng)險監(jiān)管改革
　3．3《巴塞爾協(xié)議》的順周期性問題與逆周期性資本緩沖
　3．4《巴塞爾協(xié)議》中的市場約束機制分析
　3．5《巴塞爾協(xié)議》對商業(yè)銀行交易業(yè)務(wù)的監(jiān)管
　3．6《巴塞爾協(xié)議》對系統(tǒng)重要性機構(gòu)的監(jiān)管
第4章監(jiān)管資本套利理論概述
　4．1相關(guān)概念的界定
　4．2監(jiān)管資本套利的理論歸屬
　……
第5章　商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管醬套利的動因
第6章　商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)管醬的模式
第7章　商業(yè)銀行監(jiān)管醬套利的影響
第8章　結(jié)論與建議
附錄
參考文獻(xiàn)
后記

章節(jié)摘錄

　　2009年12月17日，巴塞爾委員會發(fā)布《增強銀行體系穩(wěn)健性》（征求意見稿），對杠桿率的計算提出了實質(zhì)性建議：　?、僖云胀ü苫蛞患壻Y本等高質(zhì)量資本定義為基礎(chǔ)進(jìn)行資本計量，防止銀行過度承擔(dān)風(fēng)險，并確保銀行出現(xiàn)損失時有足夠的隨時可動用的資本來吸收損失?！　、谫Y產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)項目按賬面余額計算，但扣除提取的準(zhǔn)備金和估值調(diào)整；任何抵押品、保證及購入的信用風(fēng)險緩釋不得抵扣資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)風(fēng)險暴露，從而最大限度地反映可能承擔(dān)的風(fēng)險?！　、鬯斜韮?nèi)外項目都不允許使用凈額結(jié)算，包括金融衍生交易、回購類交易、證券化融資風(fēng)險以及貸款和存款的凈額結(jié)算。　?、茏C券化風(fēng)險暴露的處理應(yīng)遵循會計準(zhǔn)則。將未發(fā)生實質(zhì)性風(fēng)險轉(zhuǎn)移的風(fēng)險暴露納入杠桿率計算，所有合成型資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露都不得抵扣基礎(chǔ)資產(chǎn)?！　、輰J款承諾（包括流動性便利）、無條件可撤銷承諾、直接信用替代、承兌、備用信用證、貿(mào)易信用證、未完成交易和未結(jié)算證券視同表內(nèi)資產(chǎn)處理（采用100010的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)），降低通過將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到表外實施監(jiān)管套利的動機?！　、扪苌霞s的處理。對于銀行通過信用衍生品（包括保證）出售的信用保護(hù)，按名義本金計算。對于其他衍生品按兩種方法處理，一種是僅反映合約的賬面價值的會計方法和現(xiàn)期風(fēng)險暴露這兩種方法處理。　　2010年7月，各國銀行業(yè)監(jiān)管部門和中央銀行高級代表集團(tuán)達(dá)成共識，將在并行期按照3010的最低一級資本杠桿率進(jìn)行測試，以評估杠桿率的設(shè)計和校準(zhǔn)是否在整個信貸周期內(nèi)適用，以及是否符合不同的業(yè)務(wù)模式。同時，巴塞爾委員會也將跟蹤總資本杠桿率和有形普通股杠桿率的影響。根據(jù)并行期情況，2017年上半年將做出最終調(diào)整，在恰當(dāng)測算和校準(zhǔn)的基礎(chǔ)上于2018年將杠桿率納入第一支柱?！　　?/pre>








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