非金融企業(yè)債務融資工具實用手冊

內(nèi)容概要

《非金融企業(yè)債務融資工具實用手冊(中國銀行間市場交易商協(xié)會系列培訓教材)》(作者時文朝)結(jié)構上包括三大部分，第1章為第一部分，主要是對我國非金融企業(yè)債務融資工具市場進行總體介紹，包括基本工具、發(fā)展歷程以及市場現(xiàn)狀，并探討了未來發(fā)展的基本方向。在此基礎上，第二、第三部分以債務融資工具注冊發(fā)行和后續(xù)管理的工作流程為線索，分別構成本書的注冊發(fā)行部分和后續(xù)管理部分。其中，第2章至第5章為注冊發(fā)行環(huán)節(jié)部分，包括債務融資工具的盡職調(diào)查、注冊文件的撰寫與準備、注冊文件的報送與評議以及發(fā)行定價等內(nèi)容；第6章至第9章為后續(xù)管理部分，包括存續(xù)期信息披露、風險排查、壓力測試、業(yè)務調(diào)查、債券持有人會議以及突發(fā)事件應急管理工作等內(nèi)容。

書籍目錄

0  非金融企業(yè)債務融資工具概況
  1．1  非金融企業(yè)債務融資工具概論
  1．2  非金融企業(yè)債務融資工具市場發(fā)展歷程及現(xiàn)狀
  1．3  非金融企業(yè)債務融資工具市場發(fā)展前景
2  盡職調(diào)查工作流程解析
  2．1  概述
  2．2  盡職調(diào)查的主要方法
  2．3  盡職調(diào)查工作的前期準備
  2．4  組建盡職調(diào)查團隊與項目啟動會
  2．5  盡職調(diào)查工作計劃與盡職調(diào)查清單
  2．6  盡職調(diào)查案例解析
  2．7  盡職調(diào)查報告與盡職調(diào)查工作底稿
3  注冊發(fā)行文件準備及撰寫流程解析
  3．1  概述
  3．2  注冊發(fā)行文件的構成
  3．3  募集說明書的撰寫及案例解析
  3．4  中介機構相關報告的使用及案例解析
  3．5  非披露類文件的準備及案例解析
4  注冊發(fā)行文件報送、評議及完成注冊流程解析
  4．1  概述
  4．2  注冊發(fā)行文件報送流程及案例解析
  4．3  注冊發(fā)行文件評議流程及案例解析
  4．4  完成注冊流程
5  發(fā)行定價工作流程解析
  5．1  債務融資工具發(fā)行定價基本情況
  5．2  非金融企業(yè)債務融資工具定價及案例解析
  5．3  中央國債登記結(jié)算有限責任公司債務融資工具工作流程
  5．4  上海清算所債務融資工具工作流程
  5．5  外匯交易中心債務融資工具工作流程
6  存續(xù)期內(nèi)信息披露工作操作流程解析
  6．1  信息披露工作概述
  6．2  信息披露操作流程解析
  6．3  信息披露操作細節(jié)提示
7  風險排查和壓力測試工作操作流程解析
  7．1  風險排查工作操作流程解析
  7．2  壓力測試工作操作流程解析
8  業(yè)務調(diào)查工作操作流程解析
  8．1  業(yè)務調(diào)查工作概述
  8．2  工作一般要求
  8．3  業(yè)務調(diào)查實務介紹
  8．4  其他關注事項
9  投資者保護及突發(fā)事件應急管理操作流程解析
  9．1  投資者保護操作流程解析
  9．2  突發(fā)事件應急管理操作流程解析

章節(jié)摘錄

版權頁：   插圖：   主承銷商對發(fā)行人業(yè)務獨立性進行盡職調(diào)查，主要涉及發(fā)行人組織機構情況、發(fā)行人生產(chǎn)流程情況調(diào)查、同業(yè)競爭和關聯(lián)交易。 主承銷商應對發(fā)行人關聯(lián)方及關聯(lián)關系進行調(diào)查，包括但不限于持有發(fā)行人股權超過5％以上的股東、發(fā)行人持股比例超過5％的子公司、發(fā)行人有控制權或者共同控制的對外投資公司、發(fā)行人參股的關聯(lián)方（股權比例在20010以上），調(diào)查范圍應涵蓋上述所涉及關聯(lián)方現(xiàn)行有效的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、持股比例、關聯(lián)關系及關聯(lián)交易、關聯(lián)貸款金額（如有）情況。 主承銷商應取得發(fā)行人關聯(lián)交易、關聯(lián)貸款的價格利率確定依據(jù)，并判斷是否公允；主承銷商應取得發(fā)行人關聯(lián)交易、關聯(lián)貸款的公司內(nèi)部決策文件、關聯(lián)交易、關聯(lián)貸款的合同文件。 主承銷商應分析發(fā)行人關聯(lián)交易的偶發(fā)性和經(jīng)常性。對于發(fā)行人購銷商品、提供勞務等經(jīng)常性關聯(lián)交易，應分析增減變化的原因及是否仍將持續(xù)進行，關注關聯(lián)交易合同重要條款是否明確且具有可操作性以及是否切實得到履行；對于發(fā)行人偶發(fā)性關聯(lián)交易，主承銷商應分析對當期經(jīng)營成果和主營業(yè)務的影響，關注交易價格、交易目的和實質(zhì)，評價交易對發(fā)行人獨立經(jīng)營能力的影響。 對于經(jīng)常性關聯(lián)交易，主承銷商取得關聯(lián)交易、關聯(lián)貸款的相關文件，并對合同簽訂日期、合同金額、合同利率、同時期非關聯(lián)方利率、合同金額／當年貸款總額（％）、發(fā)生時間、本期發(fā)生額、占同類交易總額比例及占交易總額比例等內(nèi)容進行核查。 對于偶發(fā)性關聯(lián)交易，主承銷商應取得關聯(lián)交易的相關文件，并對金額、發(fā)生時間、占凈資產(chǎn)比例、占總資產(chǎn)比例、占同類會計科目比例等內(nèi)容進行核查。對于偶發(fā)性關聯(lián)交易／關聯(lián)貸款中涉及資產(chǎn)買賣的，主承銷商應取得相關產(chǎn)權過戶文件或變更文件，包括但不限于房屋、土地、商標、特許經(jīng)營權證書等。

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