非金融企業(yè)債務(wù)融資工具實(shí)用手冊(cè)

內(nèi)容概要

《非金融企業(yè)債務(wù)融資工具實(shí)用手冊(cè)(中國(guó)銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì)系列培訓(xùn)教材)》(作者時(shí)文朝)結(jié)構(gòu)上包括三大部分，第1章為第一部分，主要是對(duì)我國(guó)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具市場(chǎng)進(jìn)行總體介紹，包括基本工具、發(fā)展歷程以及市場(chǎng)現(xiàn)狀，并探討了未來(lái)發(fā)展的基本方向。在此基礎(chǔ)上，第二、第三部分以債務(wù)融資工具注冊(cè)發(fā)行和后續(xù)管理的工作流程為線索，分別構(gòu)成本書的注冊(cè)發(fā)行部分和后續(xù)管理部分。其中，第2章至第5章為注冊(cè)發(fā)行環(huán)節(jié)部分，包括債務(wù)融資工具的盡職調(diào)查、注冊(cè)文件的撰寫與準(zhǔn)備、注冊(cè)文件的報(bào)送與評(píng)議以及發(fā)行定價(jià)等內(nèi)容；第6章至第9章為后續(xù)管理部分，包括存續(xù)期信息披露、風(fēng)險(xiǎn)排查、壓力測(cè)試、業(yè)務(wù)調(diào)查、債券持有人會(huì)議以及突發(fā)事件應(yīng)急管理工作等內(nèi)容。

書籍目錄

0  非金融企業(yè)債務(wù)融資工具概況
  1．1  非金融企業(yè)債務(wù)融資工具概論
  1．2  非金融企業(yè)債務(wù)融資工具市場(chǎng)發(fā)展歷程及現(xiàn)狀
  1．3  非金融企業(yè)債務(wù)融資工具市場(chǎng)發(fā)展前景
2  盡職調(diào)查工作流程解析
  2．1  概述
  2．2  盡職調(diào)查的主要方法
  2．3  盡職調(diào)查工作的前期準(zhǔn)備
  2．4  組建盡職調(diào)查團(tuán)隊(duì)與項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)
  2．5  盡職調(diào)查工作計(jì)劃與盡職調(diào)查清單
  2．6  盡職調(diào)查案例解析
  2．7  盡職調(diào)查報(bào)告與盡職調(diào)查工作底稿
3  注冊(cè)發(fā)行文件準(zhǔn)備及撰寫流程解析
  3．1  概述
  3．2  注冊(cè)發(fā)行文件的構(gòu)成
  3．3  募集說(shuō)明書的撰寫及案例解析
  3．4  中介機(jī)構(gòu)相關(guān)報(bào)告的使用及案例解析
  3．5  非披露類文件的準(zhǔn)備及案例解析
4  注冊(cè)發(fā)行文件報(bào)送、評(píng)議及完成注冊(cè)流程解析
  4．1  概述
  4．2  注冊(cè)發(fā)行文件報(bào)送流程及案例解析
  4．3  注冊(cè)發(fā)行文件評(píng)議流程及案例解析
  4．4  完成注冊(cè)流程
5  發(fā)行定價(jià)工作流程解析
  5．1  債務(wù)融資工具發(fā)行定價(jià)基本情況
  5．2  非金融企業(yè)債務(wù)融資工具定價(jià)及案例解析
  5．3  中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司債務(wù)融資工具工作流程
  5．4  上海清算所債務(wù)融資工具工作流程
  5．5  外匯交易中心債務(wù)融資工具工作流程
6  存續(xù)期內(nèi)信息披露工作操作流程解析
  6．1  信息披露工作概述
  6．2  信息披露操作流程解析
  6．3  信息披露操作細(xì)節(jié)提示
7  風(fēng)險(xiǎn)排查和壓力測(cè)試工作操作流程解析
  7．1  風(fēng)險(xiǎn)排查工作操作流程解析
  7．2  壓力測(cè)試工作操作流程解析
8  業(yè)務(wù)調(diào)查工作操作流程解析
  8．1  業(yè)務(wù)調(diào)查工作概述
  8．2  工作一般要求
  8．3  業(yè)務(wù)調(diào)查實(shí)務(wù)介紹
  8．4  其他關(guān)注事項(xiàng)
9  投資者保護(hù)及突發(fā)事件應(yīng)急管理操作流程解析
  9．1  投資者保護(hù)操作流程解析
  9．2  突發(fā)事件應(yīng)急管理操作流程解析

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁(yè)：   插圖：   主承銷商對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)獨(dú)立性進(jìn)行盡職調(diào)查，主要涉及發(fā)行人組織機(jī)構(gòu)情況、發(fā)行人生產(chǎn)流程情況調(diào)查、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易。 主承銷商應(yīng)對(duì)發(fā)行人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)關(guān)系進(jìn)行調(diào)查，包括但不限于持有發(fā)行人股權(quán)超過(guò)5％以上的股東、發(fā)行人持股比例超過(guò)5％的子公司、發(fā)行人有控制權(quán)或者共同控制的對(duì)外投資公司、發(fā)行人參股的關(guān)聯(lián)方（股權(quán)比例在20010以上），調(diào)查范圍應(yīng)涵蓋上述所涉及關(guān)聯(lián)方現(xiàn)行有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、持股比例、關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)貸款金額（如有）情況。 主承銷商應(yīng)取得發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)貸款的價(jià)格利率確定依據(jù)，并判斷是否公允；主承銷商應(yīng)取得發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)貸款的公司內(nèi)部決策文件、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)貸款的合同文件。 主承銷商應(yīng)分析發(fā)行人關(guān)聯(lián)交易的偶發(fā)性和經(jīng)常性。對(duì)于發(fā)行人購(gòu)銷商品、提供勞務(wù)等經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)分析增減變化的原因及是否仍將持續(xù)進(jìn)行，關(guān)注關(guān)聯(lián)交易合同重要條款是否明確且具有可操作性以及是否切實(shí)得到履行；對(duì)于發(fā)行人偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，主承銷商應(yīng)分析對(duì)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)成果和主營(yíng)業(yè)務(wù)的影響，關(guān)注交易價(jià)格、交易目的和實(shí)質(zhì)，評(píng)價(jià)交易對(duì)發(fā)行人獨(dú)立經(jīng)營(yíng)能力的影響。 對(duì)于經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易，主承銷商取得關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)貸款的相關(guān)文件，并對(duì)合同簽訂日期、合同金額、合同利率、同時(shí)期非關(guān)聯(lián)方利率、合同金額／當(dāng)年貸款總額（％）、發(fā)生時(shí)間、本期發(fā)生額、占同類交易總額比例及占交易總額比例等內(nèi)容進(jìn)行核查。 對(duì)于偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易，主承銷商應(yīng)取得關(guān)聯(lián)交易的相關(guān)文件，并對(duì)金額、發(fā)生時(shí)間、占凈資產(chǎn)比例、占總資產(chǎn)比例、占同類會(huì)計(jì)科目比例等內(nèi)容進(jìn)行核查。對(duì)于偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易／關(guān)聯(lián)貸款中涉及資產(chǎn)買賣的，主承銷商應(yīng)取得相關(guān)產(chǎn)權(quán)過(guò)戶文件或變更文件，包括但不限于房屋、土地、商標(biāo)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)證書等。

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