金融業(yè)國際標準與準則摘編

內容概要

　　“金融部門評估規(guī)劃”(Financial Sector Assessment
Program，F(xiàn)SAP)由國際貨幣基金組織和世界銀行于1999年5月聯(lián)合推出，旨在加強對成員國(地區(qū))金融脆弱性的評估與監(jiān)測，減少金融危機發(fā)生的可能性，同時推動一國(地區(qū))金融改革和發(fā)展。中國FSAP評估工作于2009年8月啟動，人民銀行會同銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會和財政部等相關部委成立了中國FSAP部際領導小組和部際工作小組。

書籍目錄

有效銀行監(jiān)管核心原則
證券監(jiān)管目標與原則
保險核心原則與方法
重要支付系統(tǒng)核心原則
證券結算系統(tǒng)建議

章節(jié)摘錄

　　原則17 內部控制和審計：銀行應按照銀行監(jiān)管當局的要求制定與其業(yè)務規(guī)模和復雜程度相適應的內部控制措施，包括就下列事項作出明確規(guī)定：對授權和職責的明確規(guī)定；銀行簽訂貸款協(xié)議、撥付款項以及管理資產與負債的職能的相互分離；對上述職能賬目的相互核對；銀行資產的保護；以及建立合適的獨立內部審計和合規(guī)職能，對內部控制措施和相關法律法規(guī)的執(zhí)行隋況進行檢查?！　≡瓌t18 防止利用金融服務從事犯罪活動：銀行應按照銀行監(jiān)管當局的要求制定有效的政策和程序，包括針對“了解你的客戶”原則制定嚴格的規(guī)定，以促進金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)水平，并防止銀行有意或無意地被利用從事犯罪活動?！　≡瓌t19 監(jiān)管方式：建立有效的銀行監(jiān)管體系要求銀行監(jiān)管當局深入了解單個銀行、銀行集團以及整個銀行體系的運行狀況，并重點關注安全性、穩(wěn)健性以及銀行體系的穩(wěn)定。　　原則20 監(jiān)管技術：有效的銀行監(jiān)管體系應包括現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查以及與銀行管理層的定期溝通。　　原則21 監(jiān)管報告：銀行監(jiān)管當局須具備收集、審查和分析銀行提供的并表和非并表審慎報告和統(tǒng)計報表的能力。監(jiān)管機構銀行監(jiān)管當局須有能力通過現(xiàn)場檢查或利用外部專家對上述報告進行獨立核對?！　≡瓌t22 會計處理和披露：銀行應按照銀行監(jiān)管當局的要求，根據(jù)國際公認的會計政策和實踐保存會計記錄，并定期披露相關信息，這些信息應公允地反映其財務狀況和盈利水平?！　≡瓌t23 銀行監(jiān)管當局糾正和整改的權力：銀行監(jiān)管當局必須具備足夠的監(jiān)管手段以保證能及時采取糾改措施，包括擁有在適當情況下吊銷銀行執(zhí)照或建議吊銷銀行執(zhí)照的權力?！　≡瓌t24 并表監(jiān)管：銀行監(jiān)管當局應對銀行集團進行并表監(jiān)管，對其在全球范圍內所開展業(yè)務的所有方面進行監(jiān)測，并在適當時執(zhí)行審慎性規(guī)范。這是銀行監(jiān)管的一項重要內容?！　?hellip;…

圖書封面

評論、評分、閱讀與下載

---

    金融業(yè)國際標準與準則摘編 PDF格式下載

---