金融業(yè)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與準(zhǔn)則摘編

內(nèi)容概要

　　“金融部門評(píng)估規(guī)劃”(Financial Sector Assessment
Program，F(xiàn)SAP)由國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行于1999年5月聯(lián)合推出，旨在加強(qiáng)對(duì)成員國(guó)(地區(qū))金融脆弱性的評(píng)估與監(jiān)測(cè)，減少金融危機(jī)發(fā)生的可能性，同時(shí)推動(dòng)一國(guó)(地區(qū))金融改革和發(fā)展。中國(guó)FSAP評(píng)估工作于2009年8月啟動(dòng)，人民銀行會(huì)同銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和財(cái)政部等相關(guān)部委成立了中國(guó)FSAP部際領(lǐng)導(dǎo)小組和部際工作小組。

書籍目錄

有效銀行監(jiān)管核心原則
證券監(jiān)管目標(biāo)與原則
保險(xiǎn)核心原則與方法
重要支付系統(tǒng)核心原則
證券結(jié)算系統(tǒng)建議

章節(jié)摘錄

　　原則17 內(nèi)部控制和審計(jì)：銀行應(yīng)按照銀行監(jiān)管當(dāng)局的要求制定與其業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的內(nèi)部控制措施，包括就下列事項(xiàng)作出明確規(guī)定：對(duì)授權(quán)和職責(zé)的明確規(guī)定；銀行簽訂貸款協(xié)議、撥付款項(xiàng)以及管理資產(chǎn)與負(fù)債的職能的相互分離；對(duì)上述職能賬目的相互核對(duì)；銀行資產(chǎn)的保護(hù)；以及建立合適的獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)和合規(guī)職能，對(duì)內(nèi)部控制措施和相關(guān)法律法規(guī)的執(zhí)行隋況進(jìn)行檢查?！　≡瓌t18 防止利用金融服務(wù)從事犯罪活動(dòng)：銀行應(yīng)按照銀行監(jiān)管當(dāng)局的要求制定有效的政策和程序，包括針對(duì)“了解你的客戶”原則制定嚴(yán)格的規(guī)定，以促進(jìn)金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)水平，并防止銀行有意或無意地被利用從事犯罪活動(dòng)?！　≡瓌t19 監(jiān)管方式：建立有效的銀行監(jiān)管體系要求銀行監(jiān)管當(dāng)局深入了解單個(gè)銀行、銀行集團(tuán)以及整個(gè)銀行體系的運(yùn)行狀況，并重點(diǎn)關(guān)注安全性、穩(wěn)健性以及銀行體系的穩(wěn)定。　　原則20 監(jiān)管技術(shù)：有效的銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查以及與銀行管理層的定期溝通?！　≡瓌t21 監(jiān)管報(bào)告：銀行監(jiān)管當(dāng)局須具備收集、審查和分析銀行提供的并表和非并表審慎報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的能力。監(jiān)管機(jī)構(gòu)銀行監(jiān)管當(dāng)局須有能力通過現(xiàn)場(chǎng)檢查或利用外部專家對(duì)上述報(bào)告進(jìn)行獨(dú)立核對(duì)。　　原則22 會(huì)計(jì)處理和披露：銀行應(yīng)按照銀行監(jiān)管當(dāng)局的要求，根據(jù)國(guó)際公認(rèn)的會(huì)計(jì)政策和實(shí)踐保存會(huì)計(jì)記錄，并定期披露相關(guān)信息，這些信息應(yīng)公允地反映其財(cái)務(wù)狀況和盈利水平?！　≡瓌t23 銀行監(jiān)管當(dāng)局糾正和整改的權(quán)力：銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備足夠的監(jiān)管手段以保證能及時(shí)采取糾改措施，包括擁有在適當(dāng)情況下吊銷銀行執(zhí)照或建議吊銷銀行執(zhí)照的權(quán)力?！　≡瓌t24 并表監(jiān)管：銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)銀行集團(tuán)進(jìn)行并表監(jiān)管，對(duì)其在全球范圍內(nèi)所開展業(yè)務(wù)的所有方面進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并在適當(dāng)時(shí)執(zhí)行審慎性規(guī)范。這是銀行監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容。　　……

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