風險管理

前言

　　現(xiàn)代商業(yè)銀行在全球經(jīng)濟活動中扮演的角色和承擔的職能說明，風險管理能力是核心能力之一。面對日益多元化與波動的全球金融市場，現(xiàn)代商業(yè)銀行必須學習在更為復雜的風險環(huán)境中生存。商業(yè)銀行能否愿意承擔并且妥善管理風險，直接決定銀行的盈虧邪生存。風險管理是指如何在一個肯定有風險的環(huán)境里把風險減至最低的管理過程。其中包括對風險的量度、評估和應變策略。理想的風險管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使其中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理，而相對風險較低的事情則押后處理。但現(xiàn)實情況中，這優(yōu)化的過程往往很難決定，因為風險和發(fā)生的可能性通常并不一致，所以要權(quán)衡兩者的比重，以便作出最合適的決定?！　★L險管理亦要面對有效資源運用的難題。這牽涉機會成本（Opportunily Cost）的因素。把資源用于風險管理，可能使能運用于有回報活動的資源減少；而理想的風險管理，正希望能夠花最少的資源去盡可能化解最大的危機。風險管理（Risk Management）是在降低風險的收益與成本之間進行權(quán)衡并決定采取何種措施的過程。確定減少的成本收益權(quán)衡方案（Trade-off）和決定采取的行動計劃（包括決定不采取任何行動）的過程稱為風險管理?！　∈紫龋L險管理必須識別風險。風險識別是確定何種風險可能會對企業(yè)產(chǎn)生影響，最重要的是量化不確定性的程度和每個風險可能造成損失的程度?！　∑浯危L險管理要著眼于風險控制，銀行通常采用積極的措施來控制風險。通過降低損失發(fā)生的概率縮小其損失程度來達到控制目的。控制風險的最有效方法就是制訂切實可行的應急方案，編制多個備選方案，最大限度地對企業(yè)所面臨的風險做好充分的準備。當風險發(fā)生后，按照預先的方案實施，可將損失控制在最低限度?！　∽詈螅L險管理要學會規(guī)避風險。在既定目標不變的情況下，改變方案的實施路徑，從根本上消除特定的風險因素。例如設立現(xiàn)代激勵機制、培訓方案、做好人才備份工作等，可以降低知識員工流失的風險。

內(nèi)容概要

本教材參考銀行業(yè)從業(yè)人員資格認證考試大綱的知識點要求，將職業(yè)技能要求與高職教學緊密結(jié)合起來，以系統(tǒng)介紹金融風險管理的基本理論與基本技能為主要內(nèi)容，詳細介紹了商業(yè)銀行風險的概念、種類及成因，風險管理的文化，組織架構(gòu)，風險管理的流程、技術(shù)標準以及巴塞爾體系，并對信用風險，操作風險、市場風險、流動性風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險等具體風險形式的識別、評估及控制方法進行了重點介紹。在介紹基本知識的基礎上，書中輔以大量案例分析、背景知識專欄和題型豐富的課后練習，起到了理論聯(lián)系實際、促進能力提高的作用。    本書適合高職院校、應用型本科院校金融、經(jīng)濟專業(yè)學生風險管理課程使用，也可供從業(yè)人員培訓選用或選作職業(yè)資格考試輔導讀物。

書籍目錄

第一章  商業(yè)銀行風險管理基礎  【章前引例】  【本章學習目標】  第一節(jié)  商業(yè)銀行風險概述    一、商業(yè)銀行風險的含義    二、商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展歷程    三、商業(yè)銀行風險管理的意義  【背景知識】20世紀各國銀行危機概覽  第二節(jié)  商業(yè)銀行風險的種類與管理策略    一、商業(yè)銀行風險種類    二、商業(yè)銀行風險管理策略  【案例分析】商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的風險  第三節(jié)  商業(yè)銀行資本    一、商業(yè)銀行資本的概念    二、商業(yè)銀行資本的作用    三、商業(yè)銀行經(jīng)濟資本的作用  【背景知識】經(jīng)濟資本與監(jiān)管資本  第四節(jié)  商業(yè)銀行風險管理實例    一、花旗銀行    三、德意志銀行    三、大通銀行    四、對外國商業(yè)銀行全面風險管理體系的分析  【練習題】第二章  商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)  【章前引例】  【本章學習目標】  第一節(jié)  商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部控制    一、商業(yè)銀行公司治理    二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制  【案例分析】美國安然公司為什么會出事兒  【案例分析】法國興業(yè)銀行巨虧71億美元  第二節(jié)  商業(yè)銀行風險管理組織架構(gòu)的常見模式    一、風險管理組織架構(gòu)的基石    二、商業(yè)銀行風險管理組織架構(gòu)的常見模式  【案例分析】美國世通公司為什么會倒閉  【案例分析】200年的英國巴林銀行為何破產(chǎn)  第三節(jié)  商業(yè)銀行風險管理流程    一、風險識別    二、風險計量    三、風險監(jiān)測    四、風險控制  第四節(jié)  國內(nèi)外商業(yè)銀行風險架構(gòu)實例    一、澳大利亞    二、日本    三、中國  【練習題】第三章  信用風險管理  【章前引例】  【本章學習目標】  第一節(jié)  信用風險識別    一、行業(yè)風險識別    二、客戶風險識別    三、貸款組合信用風險識別  【案例分析】A電器總廠貸款風險分類報告案例  【背景知識】合格保證應滿足的最低要求  【背景知識】企業(yè)集團的類型及內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易  【案例分析】關(guān)聯(lián)交易案例  【案例分析】雷曼兄弟破產(chǎn)  第二節(jié)  信用風險計量    一、客戶信用評級    二、債項評級    三、組合信用風險計量    四、國家風險主權(quán)評級    五、《巴塞爾新資本協(xié)議》的標準法與內(nèi)部評級法  【背景知識】主權(quán)評級模型  第三節(jié)  信用風險監(jiān)測與控制    一、信用風險監(jiān)測概述    二、信用風險控制    三、貸款損失準備金制度    四、貸款五級分類    五、信貸管理的綜合評級體系  【案例分析】英國諾森羅克銀行擠兌事件  【背景知識】對于貸款集中性的防控重點  【背景知識】荷蘭銀行經(jīng)濟資本體系介紹  第四節(jié)  資產(chǎn)證券化與信用衍生產(chǎn)品    一、資產(chǎn)證券化    二、信用衍生產(chǎn)品種類及運作  【背景知識】中國建設銀行發(fā)行41.6億元住房抵押貸款支持證券  【案例分析】香港雷曼迷你債券風波  第五節(jié)  信用風險管理實例    一、中信銀行“申達系”不良貸款案    二、中國金屬旗下鋼鐵公司破產(chǎn)  【練習題】第四章  市場風險管理  【章前引例】  【本章學習目標】  第一節(jié)  市場風險識別    一、市場風險分類    二、資產(chǎn)分類及主要交易產(chǎn)品的風險管理  【背景知識】銀行賬戶與交易賬戶  第二節(jié)  市場風險計量方法    一、缺口分析    二、久期分析    三、外匯敞口分析    四、VaR方法    五、敏感性分析    六、情景分析    七、壓力測試    八、事后檢驗  【案例分析】測試北京雙職工家庭的抗壓承受能力  第三節(jié)  市場風險控制    一、利率風險控制    二、商業(yè)銀行匯率風險的控制    三、股票價格風險的控制    四、經(jīng)濟資本配置  【背景知識】歐盟將設金融監(jiān)管新體系  監(jiān)測全歐金融市場風險  第四節(jié)  市場風險管理實例    一、中信泰富巨虧案    二、冰島的“國家破產(chǎn)”  【練習題】第五章  操作風險管理  【章前引例】  【本章學習目標】  第一節(jié)  操作風險識別    一、操作風險的定義    二、操作風險的界定    三、操作風險的特點    四、操作風險的危害  【背景知識】銀行操作風險引發(fā)的事件  第二節(jié)  操作風險評估    一、操作風險評估的原則及要素    二、操作風險的定性評估方法    三、操作風險的定量度量方法  第三節(jié)  操作風險控制    一、操作風險控制環(huán)境    二、業(yè)務線操作風險點與風險控制    三、操作風險的緩釋  【背景知識】國際上可供商業(yè)銀行購買的保險產(chǎn)品  【案例分析】匯豐銀行的實踐  第四節(jié)  操作風險監(jiān)測與報告    一、操作風險監(jiān)測    二、操作風險報告  第五節(jié)  操作風險管理實例：銀行卡信息被盜損失案    一、案件概述：銀行卡上36.1萬元巨款被盜刷    二、案件分析：保障存款人合法權(quán)益是銀行的義務  【練習題】第六章  流動性風險管理  【章前引例】  【本章學習目標】  第一節(jié)  流動性風險識別    一、流動性風險的含義    二、流動性風險的特點    三、流動性風險的成因  【背景知識】流動性資產(chǎn)和流動性負債  【背景知識】借短貸長北巖出事  第二節(jié)  流動性風險評估    一、流動性比率／指標法    二、現(xiàn)金流分析法    三、其他評估方法  第三節(jié)  流動性風險控制與監(jiān)測    一、流動性風險控制措施    二、流動性風險監(jiān)測  第四節(jié)  流動性風險管理實例：英國諾森羅克銀行擠兌事件透視    一、諾森羅克銀行遭受擠兌的原因    二、英國政府采取的行動    三、諾森羅克銀行采取的對策  【練習題】第七章  聲譽風險與戰(zhàn)略風險管理  【章前引例】  【本章學習目標】  第一節(jié)  聲譽風險管理    一、聲譽風險管理內(nèi)容    二、聲譽事件分級及分類管理    三、聲譽風險管理基本方法    四、聲譽危機管理規(guī)劃  【背景知識】聲譽風險管理日益受到重視  【背景知識】對聲譽風險有關(guān)問題的認識  【背景知識】《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》發(fā)布  【案例分析】花旗集團成功處理其日本子公司經(jīng)營違規(guī)事件  第二節(jié)  戰(zhàn)略風險管理    一、戰(zhàn)略風險管理的作用    二、基本做法  【案例分析】“龍蝦三吃”：避免趨同困境的重慶銀行案例  第三節(jié)  聲譽風險與戰(zhàn)略風險管理實例：巨人集團的衰落    一、案例介紹    二、案例分析    三、風險啟示  【練習題】第八章  銀行監(jiān)管與《巴塞爾新資本協(xié)議》  【章前引例】  【本章學習目標】  第一節(jié)  銀行監(jiān)管概述    一、銀行監(jiān)管基礎知識    二、銀行風險監(jiān)管內(nèi)容    三、銀行風險監(jiān)管方法  【背景知識】我國商業(yè)銀行最低注冊資本要求  【背景知識】發(fā)達國家和地區(qū)的銀行市場準入制度  【背景知識】駱駝評級制度（CAMELs）  【背景知識】銀行監(jiān)管的規(guī)則  第二節(jié)  《巴塞爾新資本協(xié)議》簡介    一、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會和《巴塞爾協(xié)議》    二、《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)容    三、《巴塞爾新資本協(xié)議》對銀行風險監(jiān)管的影響  【背景知識】信息披露的要求和內(nèi)容  【背景知識】我國實施《巴賽爾新資本協(xié)議》的安排  【背景知識】金融危機后的《巴賽爾新資本協(xié)議》  第三節(jié)  銀行監(jiān)管實例：美國金融改革迎來勝利曙光    一、70年來最徹底的改革，改什么    二、美國金融改革，如何影響世界  【練習題】第九章  綜合案例  第一節(jié)  中航油事件    一、案情    二、原因    三、啟示  第二節(jié)  美國通用汽車公司破產(chǎn)    一、案情    二、原因    三、啟示  第三節(jié)  越南金融危機    一、案情    二、原因    三、啟示  第四節(jié)  俄羅斯金融危機    一、案情    二、原因    三、啟示參考文獻

章節(jié)摘錄

　?。ǘ┍O(jiān)管資本　　監(jiān)管資本（Regulatory Capital）是一個法律概念，是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管部門要求的資本。監(jiān)管資本的目的在于確保銀行保有足夠的資本金（如巴塞爾委員會規(guī)定銀行的核心資本充足率不能低于4％，總體資本充足率不能低于8％），從而擁有足夠的抗風險能力。通常情況下，銀行監(jiān)管機構(gòu)會規(guī)定資本充足率的最低限額，并將資本劃分為不同的等級。我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對國內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本進行了具體的規(guī)定。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債務?！　”O(jiān)管當局所規(guī)定的監(jiān)管資本是一個不會變動（一定時期內(nèi)）的“死標準”（8％和4％），而商業(yè)銀行的監(jiān)管資本則是按照監(jiān)管當局對資本的認定標準計算出來的資本數(shù)額。這一數(shù)額可能等于銀行的賬面資本，也可能與賬面資本不一致。事實上，大多數(shù)銀行持有的資本數(shù)額都比監(jiān)管當局規(guī)定的資本限額要高?！　。ㄈ┙?jīng)濟資本 經(jīng)濟資本（Economic Capital）也被稱做風險資本（Risk Capital）或在險資本（Capitalat Risk），是一個經(jīng)濟學概念。它是隨著銀行風險管理技術(shù)的演進而逐步形成的。嚴格意義上講，經(jīng)濟資本不是一個財務概念，不能在資產(chǎn)負債表上直接反映出來。它是人們?yōu)榱孙L險管理的需要而創(chuàng)造的一個虛擬資本概念。　　按照一般的說法，經(jīng)濟資本就是銀行為了應對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預期損失而需要的資本金。雖然它不能直接從銀行財務報表上看出，但是可以利用一定的風險管理技術(shù)計算出來。經(jīng)濟資本的主要功能是吸收既定置信水平下未預期到的損失。對于商業(yè)銀行和存款人來講，經(jīng)濟資本才是真正重要的，因為這才是銀行現(xiàn)有風險實際需要的資本水平。在計算經(jīng)濟資本時，常需要設置一個置信水平，如果置信水平為100％，則意味著銀行不管遭受何種程度的損失都不會發(fā)生違約現(xiàn)象，因為其經(jīng)濟資本已全部覆蓋所有可能出現(xiàn)的損失?！　　?/pre>








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