風(fēng)險(xiǎn)管理

前言

　　現(xiàn)代商業(yè)銀行在全球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中扮演的角色和承擔(dān)的職能說(shuō)明，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是核心能力之一。面對(duì)日益多元化與波動(dòng)的全球金融市場(chǎng)，現(xiàn)代商業(yè)銀行必須學(xué)習(xí)在更為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中生存。商業(yè)銀行能否愿意承擔(dān)并且妥善管理風(fēng)險(xiǎn)，直接決定銀行的盈虧邪生存。風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過程。其中包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量度、評(píng)估和應(yīng)變策略。理想的風(fēng)險(xiǎn)管理，是一連串排好優(yōu)先次序的過程，使其中的可以引致最大損失及最可能發(fā)生的事情優(yōu)先處理，而相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較低的事情則押后處理。但現(xiàn)實(shí)情況中，這優(yōu)化的過程往往很難決定，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)和發(fā)生的可能性通常并不一致，所以要權(quán)衡兩者的比重，以便作出最合適的決定?！　★L(fēng)險(xiǎn)管理亦要面對(duì)有效資源運(yùn)用的難題。這牽涉機(jī)會(huì)成本（Opportunily Cost）的因素。把資源用于風(fēng)險(xiǎn)管理，可能使能運(yùn)用于有回報(bào)活動(dòng)的資源減少；而理想的風(fēng)險(xiǎn)管理，正希望能夠花最少的資源去盡可能化解最大的危機(jī)。風(fēng)險(xiǎn)管理（Risk Management）是在降低風(fēng)險(xiǎn)的收益與成本之間進(jìn)行權(quán)衡并決定采取何種措施的過程。確定減少的成本收益權(quán)衡方案（Trade-off）和決定采取的行動(dòng)計(jì)劃（包括決定不采取任何行動(dòng)）的過程稱為風(fēng)險(xiǎn)管理?！　∈紫?，風(fēng)險(xiǎn)管理必須識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響，最重要的是量化不確定性的程度和每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)可能造成損失的程度?！　∑浯危L(fēng)險(xiǎn)管理要著眼于風(fēng)險(xiǎn)控制，銀行通常采用積極的措施來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。通過降低損失發(fā)生的概率縮小其損失程度來(lái)達(dá)到控制目的。控制風(fēng)險(xiǎn)的最有效方法就是制訂切實(shí)可行的應(yīng)急方案，編制多個(gè)備選方案，最大限度地對(duì)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)做好充分的準(zhǔn)備。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，按照預(yù)先的方案實(shí)施，可將損失控制在最低限度。　　最后，風(fēng)險(xiǎn)管理要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。在既定目標(biāo)不變的情況下，改變方案的實(shí)施路徑，從根本上消除特定的風(fēng)險(xiǎn)因素。例如設(shè)立現(xiàn)代激勵(lì)機(jī)制、培訓(xùn)方案、做好人才備份工作等，可以降低知識(shí)員工流失的風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)容概要

本教材參考銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證考試大綱的知識(shí)點(diǎn)要求，將職業(yè)技能要求與高職教學(xué)緊密結(jié)合起來(lái)，以系統(tǒng)介紹金融風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論與基本技能為主要內(nèi)容，詳細(xì)介紹了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的概念、種類及成因，風(fēng)險(xiǎn)管理的文化，組織架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理的流程、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)以及巴塞爾體系，并對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等具體風(fēng)險(xiǎn)形式的識(shí)別、評(píng)估及控制方法進(jìn)行了重點(diǎn)介紹。在介紹基本知識(shí)的基礎(chǔ)上，書中輔以大量案例分析、背景知識(shí)專欄和題型豐富的課后練習(xí)，起到了理論聯(lián)系實(shí)際、促進(jìn)能力提高的作用。    本書適合高職院校、應(yīng)用型本科院校金融、經(jīng)濟(jì)專業(yè)學(xué)生風(fēng)險(xiǎn)管理課程使用，也可供從業(yè)人員培訓(xùn)選用或選作職業(yè)資格考試輔導(dǎo)讀物。

書籍目錄

第一章  商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)  【章前引例】  【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】  第一節(jié)  商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述    一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的含義    二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展歷程    三、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義  【背景知識(shí)】20世紀(jì)各國(guó)銀行危機(jī)概覽  第二節(jié)  商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類與管理策略    一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)種類    二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略  【案例分析】商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過程中的風(fēng)險(xiǎn)  第三節(jié)  商業(yè)銀行資本    一、商業(yè)銀行資本的概念    二、商業(yè)銀行資本的作用    三、商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本的作用  【背景知識(shí)】經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本  第四節(jié)  商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例    一、花旗銀行    三、德意志銀行    三、大通銀行    四、對(duì)外國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析  【練習(xí)題】第二章  商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)  【章前引例】  【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】  第一節(jié)  商業(yè)銀行公司治理與內(nèi)部控制    一、商業(yè)銀行公司治理    二、商業(yè)銀行內(nèi)部控制  【案例分析】美國(guó)安然公司為什么會(huì)出事兒  【案例分析】法國(guó)興業(yè)銀行巨虧71億美元  第二節(jié)  商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的常見模式    一、風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的基石    二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的常見模式  【案例分析】美國(guó)世通公司為什么會(huì)倒閉  【案例分析】200年的英國(guó)巴林銀行為何破產(chǎn)  第三節(jié)  商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程    一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別    二、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量    三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)    四、風(fēng)險(xiǎn)控制  第四節(jié)  國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)架構(gòu)實(shí)例    一、澳大利亞    二、日本    三、中國(guó)  【練習(xí)題】第三章  信用風(fēng)險(xiǎn)管理  【章前引例】  【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】  第一節(jié)  信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別    一、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別    二、客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別    三、貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別  【案例分析】A電器總廠貸款風(fēng)險(xiǎn)分類報(bào)告案例  【背景知識(shí)】合格保證應(yīng)滿足的最低要求  【背景知識(shí)】企業(yè)集團(tuán)的類型及內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易  【案例分析】關(guān)聯(lián)交易案例  【案例分析】雷曼兄弟破產(chǎn)  第二節(jié)  信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量    一、客戶信用評(píng)級(jí)    二、債項(xiàng)評(píng)級(jí)    三、組合信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量    四、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)    五、《巴塞爾新資本協(xié)議》的標(biāo)準(zhǔn)法與內(nèi)部評(píng)級(jí)法  【背景知識(shí)】主權(quán)評(píng)級(jí)模型  第三節(jié)  信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制    一、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)概述    二、信用風(fēng)險(xiǎn)控制    三、貸款損失準(zhǔn)備金制度    四、貸款五級(jí)分類    五、信貸管理的綜合評(píng)級(jí)體系  【案例分析】英國(guó)諾森羅克銀行擠兌事件  【背景知識(shí)】對(duì)于貸款集中性的防控重點(diǎn)  【背景知識(shí)】荷蘭銀行經(jīng)濟(jì)資本體系介紹  第四節(jié)  資產(chǎn)證券化與信用衍生產(chǎn)品    一、資產(chǎn)證券化    二、信用衍生產(chǎn)品種類及運(yùn)作  【背景知識(shí)】中國(guó)建設(shè)銀行發(fā)行41.6億元住房抵押貸款支持證券  【案例分析】香港雷曼迷你債券風(fēng)波  第五節(jié)  信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例    一、中信銀行“申達(dá)系”不良貸款案    二、中國(guó)金屬旗下鋼鐵公司破產(chǎn)  【練習(xí)題】第四章  市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理  【章前引例】  【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】  第一節(jié)  市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別    一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分類    二、資產(chǎn)分類及主要交易產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理  【背景知識(shí)】銀行賬戶與交易賬戶  第二節(jié)  市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法    一、缺口分析    二、久期分析    三、外匯敞口分析    四、VaR方法    五、敏感性分析    六、情景分析    七、壓力測(cè)試    八、事后檢驗(yàn)  【案例分析】測(cè)試北京雙職工家庭的抗壓承受能力  第三節(jié)  市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制    一、利率風(fēng)險(xiǎn)控制    二、商業(yè)銀行匯率風(fēng)險(xiǎn)的控制    三、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的控制    四、經(jīng)濟(jì)資本配置  【背景知識(shí)】歐盟將設(shè)金融監(jiān)管新體系  監(jiān)測(cè)全歐金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)  第四節(jié)  市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例    一、中信泰富巨虧案    二、冰島的“國(guó)家破產(chǎn)”  【練習(xí)題】第五章  操作風(fēng)險(xiǎn)管理  【章前引例】  【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】  第一節(jié)  操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別    一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義    二、操作風(fēng)險(xiǎn)的界定    三、操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)    四、操作風(fēng)險(xiǎn)的危害  【背景知識(shí)】銀行操作風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的事件  第二節(jié)  操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估    一、操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的原則及要素    二、操作風(fēng)險(xiǎn)的定性評(píng)估方法    三、操作風(fēng)險(xiǎn)的定量度量方法  第三節(jié)  操作風(fēng)險(xiǎn)控制    一、操作風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境    二、業(yè)務(wù)線操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)控制    三、操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋  【背景知識(shí)】國(guó)際上可供商業(yè)銀行購(gòu)買的保險(xiǎn)產(chǎn)品  【案例分析】匯豐銀行的實(shí)踐  第四節(jié)  操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告    一、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)    二、操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告  第五節(jié)  操作風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例：銀行卡信息被盜損失案    一、案件概述：銀行卡上36.1萬(wàn)元巨款被盜刷    二、案件分析：保障存款人合法權(quán)益是銀行的義務(wù)  【練習(xí)題】第六章  流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理  【章前引例】  【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】  第一節(jié)  流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別    一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的含義    二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)    三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的成因  【背景知識(shí)】流動(dòng)性資產(chǎn)和流動(dòng)性負(fù)債  【背景知識(shí)】借短貸長(zhǎng)北巖出事  第二節(jié)  流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估    一、流動(dòng)性比率／指標(biāo)法    二、現(xiàn)金流分析法    三、其他評(píng)估方法  第三節(jié)  流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)測(cè)    一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施    二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)  第四節(jié)  流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例：英國(guó)諾森羅克銀行擠兌事件透視    一、諾森羅克銀行遭受擠兌的原因    二、英國(guó)政府采取的行動(dòng)    三、諾森羅克銀行采取的對(duì)策  【練習(xí)題】第七章  聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理  【章前引例】  【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】  第一節(jié)  聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理    一、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容    二、聲譽(yù)事件分級(jí)及分類管理    三、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理基本方法    四、聲譽(yù)危機(jī)管理規(guī)劃  【背景知識(shí)】聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理日益受到重視  【背景知識(shí)】對(duì)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)問題的認(rèn)識(shí)  【背景知識(shí)】《商業(yè)銀行聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》發(fā)布  【案例分析】花旗集團(tuán)成功處理其日本子公司經(jīng)營(yíng)違規(guī)事件  第二節(jié)  戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理    一、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的作用    二、基本做法  【案例分析】“龍蝦三吃”：避免趨同困境的重慶銀行案例  第三節(jié)  聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)與戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)例：巨人集團(tuán)的衰落    一、案例介紹    二、案例分析    三、風(fēng)險(xiǎn)啟示  【練習(xí)題】第八章  銀行監(jiān)管與《巴塞爾新資本協(xié)議》  【章前引例】  【本章學(xué)習(xí)目標(biāo)】  第一節(jié)  銀行監(jiān)管概述    一、銀行監(jiān)管基礎(chǔ)知識(shí)    二、銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管內(nèi)容    三、銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法  【背景知識(shí)】我國(guó)商業(yè)銀行最低注冊(cè)資本要求  【背景知識(shí)】發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)的銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入制度  【背景知識(shí)】駱駝評(píng)級(jí)制度（CAMELs）  【背景知識(shí)】銀行監(jiān)管的規(guī)則  第二節(jié)  《巴塞爾新資本協(xié)議》簡(jiǎn)介    一、巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和《巴塞爾協(xié)議》    二、《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)容    三、《巴塞爾新資本協(xié)議》對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的影響  【背景知識(shí)】信息披露的要求和內(nèi)容  【背景知識(shí)】我國(guó)實(shí)施《巴賽爾新資本協(xié)議》的安排  【背景知識(shí)】金融危機(jī)后的《巴賽爾新資本協(xié)議》  第三節(jié)  銀行監(jiān)管實(shí)例：美國(guó)金融改革迎來(lái)勝利曙光    一、70年來(lái)最徹底的改革，改什么    二、美國(guó)金融改革，如何影響世界  【練習(xí)題】第九章  綜合案例  第一節(jié)  中航油事件    一、案情    二、原因    三、啟示  第二節(jié)  美國(guó)通用汽車公司破產(chǎn)    一、案情    二、原因    三、啟示  第三節(jié)  越南金融危機(jī)    一、案情    二、原因    三、啟示  第四節(jié)  俄羅斯金融危機(jī)    一、案情    二、原因    三、啟示參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　?。ǘ┍O(jiān)管資本　　監(jiān)管資本（Regulatory Capital）是一個(gè)法律概念，是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管部門要求的資本。監(jiān)管資本的目的在于確保銀行保有足夠的資本金（如巴塞爾委員會(huì)規(guī)定銀行的核心資本充足率不能低于4％，總體資本充足率不能低于8％），從而擁有足夠的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。通常情況下，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)會(huì)規(guī)定資本充足率的最低限額，并將資本劃分為不同的等級(jí)。我國(guó)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)管資本進(jìn)行了具體的規(guī)定。商業(yè)銀行資本包括核心資本和附屬資本。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。　　監(jiān)管當(dāng)局所規(guī)定的監(jiān)管資本是一個(gè)不會(huì)變動(dòng)（一定時(shí)期內(nèi)）的“死標(biāo)準(zhǔn)”（8％和4％），而商業(yè)銀行的監(jiān)管資本則是按照監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出來(lái)的資本數(shù)額。這一數(shù)額可能等于銀行的賬面資本，也可能與賬面資本不一致。事實(shí)上，大多數(shù)銀行持有的資本數(shù)額都比監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本限額要高?！　。ㄈ┙?jīng)濟(jì)資本 經(jīng)濟(jì)資本（Economic Capital）也被稱做風(fēng)險(xiǎn)資本（Risk Capital）或在險(xiǎn)資本（Capitalat Risk），是一個(gè)經(jīng)濟(jì)學(xué)概念。它是隨著銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的演進(jìn)而逐步形成的。嚴(yán)格意義上講，經(jīng)濟(jì)資本不是一個(gè)財(cái)務(wù)概念，不能在資產(chǎn)負(fù)債表上直接反映出來(lái)。它是人們?yōu)榱孙L(fēng)險(xiǎn)管理的需要而創(chuàng)造的一個(gè)虛擬資本概念?！　“凑找话愕恼f(shuō)法，經(jīng)濟(jì)資本就是銀行為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而需要的資本金。雖然它不能直接從銀行財(cái)務(wù)報(bào)表上看出，但是可以利用一定的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)計(jì)算出來(lái)。經(jīng)濟(jì)資本的主要功能是吸收既定置信水平下未預(yù)期到的損失。對(duì)于商業(yè)銀行和存款人來(lái)講，經(jīng)濟(jì)資本才是真正重要的，因?yàn)檫@才是銀行現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際需要的資本水平。在計(jì)算經(jīng)濟(jì)資本時(shí)，常需要設(shè)置一個(gè)置信水平，如果置信水平為100％，則意味著銀行不管遭受何種程度的損失都不會(huì)發(fā)生違約現(xiàn)象，因?yàn)槠浣?jīng)濟(jì)資本已全部覆蓋所有可能出現(xiàn)的損失?！　　?/pre>








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