基于契約理論的公司債務融資治理效應研究

內容概要

本書的研究起點是文獻綜述與理論基礎，以契約理論作為本書的邏輯分析框架，以債務融資治理效應作為全書的分析主線，并貫穿于債務契約的設計、簽訂、履約、違約運行之中；以金融生態(tài)環(huán)境下上市公司債務重組為視角，注重債務的“異質性”、債權人權益保護、上市公司債務解困、不完全債務契約的內生性機制設計等，構建本書的理論框架；然后結合我國上市公司的制度背景對理論假設進行實證檢驗，解讀、佐證前述綜合性理論分析框架，試圖從地區(qū)層面、公司層面進行實證檢驗各地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境和終極控制人性質在不同來源性質、期限結構債務融資對債務重組交互影響的關系。

作者簡介

羅韻軒，女，1971年10月出生，湖南長沙人，教授，廣東金融學院會計系副主任。2009年畢業(yè)于武漢大學經濟與管理學院，獲管理學（會計學）博士學位，現(xiàn)為復旦大學工商管理流動站和上海國際集團博士后工作站聯(lián)合培養(yǎng)的在站博士后，中國會計學會個人會員。
　　近年先后在《金融研究》、《經濟管理》、《財務與會計》（中國人民大學復印資料）等學術期刊上發(fā)表論文30余篇，主持和參加國家級、省部級課題15項，武漢大學學位答辯委員會給予博士論文全票優(yōu)秀，獲優(yōu)秀博士學位論文。研究領域主要有公司財務、會計學、金融學及企業(yè)戰(zhàn)略管理。

書籍目錄

導言　第一節(jié) 選題與研究意義　　一、選題背景　　二、研究意義　　三、與選題相關的概念界定　第二節(jié) 本書的邏輯結構、研究方法以及創(chuàng)新點　　一、邏輯結構　　二、研究方法　　三、創(chuàng)新點第一章 文獻回顧與述評　第一節(jié) 國外相關文獻回顧　　一、融資結構理論：契約理論為邏輯分析框架、債務融資治理效應作為分析主線　　二、基于契約理論的債務期限結構治理效應　第二節(jié) 國內相關文獻回顧　　一、債務融資整體的治理效應　　二、不同類型、結構的債務融資治理效應　　三、從債務重組視角研究債務融資治理效應　第三節(jié) 對國內外文獻的述評　　一、對國外文獻的述評　　二、對國內文獻的述評　　三、小結第二章 理論基礎　第一節(jié) 債務融資治理效應與契約的相關理論　　一、債務契約的不完全性：債務融資治理的理性基礎　　二、標準債務契約的理論界定　　三、基于契約的債權人權益保障機制　　四、債務契約中的流動性違約、策略性違約行為　　五、產權與剩余控制權、剩余索取權　　六、委托一代理問題與基于契約理論的債務融資治理效應　　七、債務結構與基于契約理論的債務融資治理效應　第二節(jié) 契約事前設計與債務融資治理效應　　一、契約運行機制與債務融資治理　　二、契約事前的設計理論與債務融資治理效應　　三、融資環(huán)境變遷中金融創(chuàng)新對契約事前設計的影響　第三節(jié) 契約事中履約與債務融資治理效應　　一、契約事中的履約機制　　二、契約事中履約下的債務融資治理效應與公司治理結構　　三、基于契約的債務融資治理效率　第四節(jié) 契約事后違約下債務重組與破產機制——債權人參與公司治理　　一、契約事后違約下的再修訂　　二、契約事后違約下的債務重組治理效應　　三、債權人參與公司治理模式的國際比較與啟示　　四、債權人參與公司治理的機制　　五、破產機制第三章 相關制度背景分析——我國金融生態(tài)環(huán)境下債務重組視角　第一節(jié) 債務融資治理效應的環(huán)境依賴觀　　一、基于代理理論的環(huán)境依賴觀　　二、基于交易成本經濟學的環(huán)境依賴觀　　三、基于戰(zhàn)略管理學的環(huán)境依賴觀　第二節(jié) 中國上市公司債務融資治理效應的制度背景分析——我國金融生態(tài)環(huán)境下債務重組視角　　一、金融生態(tài)環(huán)境的相關理論界定　　二、我國金融生態(tài)環(huán)境下債務融資現(xiàn)狀　　三、中國上市公司債務融資治理中契約設計的現(xiàn)狀闡釋　　四、中國上市公司金融生態(tài)環(huán)境下債務重組的相關制度背景　　五、中國上市公司的產權性質與債務重組　　六、中國上市公司債務融資的公司治理特征　　七、中國上市公司金融生態(tài)環(huán)境下債務期限結構治理的制度背景第四章 中國上市公司債務融資治理效應與債務重組的實證研究　第一節(jié) 實證研究的理論假設　　一、金融生態(tài)環(huán)境、不同來源及期限結構的債務治理效應與債務重組　　二、金融生態(tài)環(huán)境、終極控制人性質、不同來源及期限結構的債務治理效應與債務重組　第二節(jié) 研究設計　　一、研究方法及指標設置　　二、模型的構建　第三節(jié) 樣本選擇與數(shù)據來源　　一、樣本選擇　　二、數(shù)據來源　第四節(jié) 實證檢驗與結果分析　　一、描述性統(tǒng)計及初步分析　　二、實證結果分析　第五節(jié) 研究結論及局限性　　一、研究結論　　二、研究局限性第五章 基于契約理論的我國債務融資治理效應優(yōu)化路徑　第一節(jié) 基于債權人保障機制的契約設計優(yōu)化路徑　　一、債權人權益保障下不完全契約設計的優(yōu)化路徑　　二、債務融資治理中衍生融資契約設計的優(yōu)化路徑　　三、會計規(guī)則對契約設計的優(yōu)化路徑　第二節(jié) 完善我國破產機制以及相關法律制度　　一、建立完善的破產程序　　二、完善我國破產機制以及相關法律制度，　　營造良好的外部融資環(huán)境　第三節(jié) 債務融資治理效應的相關優(yōu)化路徑　　一、我國銀行債權治理模式與機制的優(yōu)化路徑　　二、加快企業(yè)債券市場發(fā)展的優(yōu)化路徑　　三、資本市場下優(yōu)化公司多元化股權結構，完善董事會制度，強化制約機制　　四、公司債務融資的外部治理機制和履約機制——金融生態(tài)環(huán)境的優(yōu)化路徑第六章 研究結論、局限性與展望　第一節(jié) 研究結論與局限性　　一、研究結論　　二、局限性　第二節(jié) 研究展望參考文獻攻讀博士期間科研成果后記續(xù)后記作者簡介

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