商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計(jì)

內(nèi)容概要

　　本書有兩個(gè)方面比較突出。一是吸取了國內(nèi)外先進(jìn)的非現(xiàn)場審計(jì)理念，對非現(xiàn)場審計(jì)的思想、技術(shù)方法體系進(jìn)行了總結(jié)。既包含了中西方商業(yè)銀行非現(xiàn)場發(fā)展?fàn)顩r的分析和比較，又涵蓋了對非現(xiàn)場審計(jì)管理流程、實(shí)施方法、技術(shù)應(yīng)用的深入探究。二是在對近些年非現(xiàn)場審計(jì)監(jiān)測指標(biāo)進(jìn)行了歸納、提煉和總結(jié)的基礎(chǔ)上，已初步形成了具有商業(yè)銀行特色的、較為完整的非現(xiàn)場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)體系。
　　本書的作者在中國工商銀行內(nèi)部審計(jì)部門從事審計(jì)工作多年，他們熟悉銀行業(yè)務(wù)，具有豐富的銀行審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，書中的內(nèi)容是他們過去幾年非現(xiàn)場審汁理論研究和工作實(shí)踐的一次系統(tǒng)性總結(jié)，所介紹的非現(xiàn)場審計(jì)方法、指標(biāo)和漠型都經(jīng)過實(shí)際運(yùn)用和實(shí)踐檢驗(yàn)，可操作性強(qiáng)，并具有可推廣性。本書不僅可作為商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)人員、內(nèi)控合規(guī)人員非現(xiàn)場審計(jì)工作的工具書，也適用于商業(yè)銀行信貸管理、信用卡等相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門人員對業(yè)務(wù)的監(jiān)控和分析。

書籍目錄

1 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計(jì)概述
　1.1 非現(xiàn)場審計(jì)的概念
　1.2 非現(xiàn)場審計(jì)的發(fā)展?fàn)顩r
　1.3 非現(xiàn)場審計(jì)的價(jià)值和意義
　1.4 非現(xiàn)場審計(jì)的推動(dòng)措施
　1.5 非現(xiàn)場審計(jì)的發(fā)展方向
　思考題
2 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計(jì)技術(shù)
　2.1 非現(xiàn)場審計(jì)的業(yè)務(wù)框架
　2.2 非現(xiàn)場審計(jì)的技術(shù)方法
　2.3 非現(xiàn)場審計(jì)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)
　2.4 非現(xiàn)場審計(jì)的輔助工具
　2.5 非現(xiàn)場審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
　2.6 非現(xiàn)場審計(jì)的審計(jì)分析技術(shù)
　2.7 非現(xiàn)場審計(jì)的管理流程
　思考題
3 財(cái)務(wù)績效指標(biāo)分析
　3.1 財(cái)務(wù)計(jì)劃完成指標(biāo)分析
　3.2 財(cái)務(wù)效率類指標(biāo)分析
　3.3 財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)類指標(biāo)分析
　3.4 財(cái)務(wù)發(fā)展類指標(biāo)分析
　案例
　思考題
4 財(cái)務(wù)核算情況分析
　4.1 各項(xiàng)收入分析
　4.2 各項(xiàng)支出分析
　4.3 固定資產(chǎn)和在建工程監(jiān)測
　4.4 無形資產(chǎn)、待攤費(fèi)用、長期待攤費(fèi)用監(jiān)測
　4.5 過渡性科目掛賬監(jiān)測
　4.6 利率管理監(jiān)測
　4.7 會(huì)計(jì)科目合規(guī)監(jiān)測
　案例
　思考題
5 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況分析
　5.1 大額采購制度執(zhí)行情況分析
　5.2 財(cái)務(wù)審查委員會(huì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)測分析
　5.3 網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)和財(cái)務(wù)資源配置分析
　5.4 財(cái)務(wù)成本控制分析
　5.5 財(cái)務(wù)預(yù)算分配和執(zhí)行情況分析
　案例
　思考題
6 表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
　6.1 銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
　6.2 保函監(jiān)測
　6.3 信用證業(yè)務(wù)監(jiān)測
　6.4理財(cái)業(yè)務(wù)監(jiān)測
　6.5 代客金融衍生產(chǎn)品監(jiān)測
　案例
　思考題
7 信貸臺(tái)賬數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測分析
　7.1 法人信貸臺(tái)賬數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測分析
　7.2 個(gè)人信貸臺(tái)賬數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測分析
　案例
　思考題
8 法人流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與分析
9 小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與分析
10 國內(nèi)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測與分析
11 房地產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與分析
12 項(xiàng)目貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與分析
13 個(gè)人貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與分析
14 信用卡業(yè)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
15 電子銀行業(yè)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
16 中介業(yè)務(wù)發(fā)展分析與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
17 業(yè)務(wù)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測
附錄1 ××分行××××年上半年風(fēng)險(xiǎn)提示
附錄2 假按揭貸款非現(xiàn)場排查思路與方法研究
附錄3 小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)非現(xiàn)場監(jiān)測分析
后記

章節(jié)摘錄

　　1 商業(yè)銀行非現(xiàn)場審計(jì)概述　　本章概要　　運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)、通信技術(shù)通過非現(xiàn)場審計(jì)手段在審計(jì)活動(dòng)中不僅可以應(yīng)用于審計(jì)線索探查，而且還可以用來對審計(jì)對象進(jìn)行日常業(yè)務(wù)持續(xù)性的監(jiān)測、預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評估等工作。本章從理論研究到實(shí)踐應(yīng)用以及發(fā)展方向上，探討在計(jì)算機(jī)環(huán)境下，非現(xiàn)場審計(jì)的起源和發(fā)展現(xiàn)狀，闡述非現(xiàn)場審計(jì)的價(jià)值、意義和特點(diǎn)，研究做好非現(xiàn)場審計(jì)工作的措施以及非現(xiàn)場審計(jì)工作的發(fā)展方向?！　?.1 非現(xiàn)場審計(jì)的概念　　根據(jù)國際內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)對內(nèi)部審計(jì)的定義，內(nèi)部審計(jì)是一種獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，旨在增加價(jià)值和改善組織的運(yùn)營；它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和治理過程的有效性，幫助組織實(shí)現(xiàn)其目標(biāo)。也就是說，內(nèi)部審計(jì)具有確認(rèn)和咨詢兩項(xiàng)職能，在公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制三個(gè)領(lǐng)域中發(fā)揮著作用，目的在于增加價(jià)值、改善組織的運(yùn)營、幫助組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。依照傳統(tǒng)的理念，內(nèi)部審計(jì)是作為企業(yè)內(nèi)部的“醫(yī)士、衛(wèi)士、謀士”而存在的。而當(dāng)今社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展處于特殊時(shí)期，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、資源環(huán)境變遷、全球金融危機(jī)的巨大沖擊、經(jīng)濟(jì)刺激措施的出臺(tái)和各項(xiàng)政策制度的變革，都將對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、銀行的資產(chǎn)安全、銀行的控制措施帶來新需求，也為內(nèi)部審計(jì)工作提出了新的、更高的要求。　　……

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