中國銀行業(yè)并購重組業(yè)務(wù)發(fā)展與并購貸款政策研讀

前言

　　從西方國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的歷程可以清楚地了解到，企業(yè)通過并購而成為巨型企業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)史上一個突出的現(xiàn)象。當(dāng)今世界上著名的大公司，幾乎沒有一家不是通過并購發(fā)展起來的。企業(yè)并購滿足了企業(yè)業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需要，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)了規(guī)模經(jīng)濟(jì)，企業(yè)只有善于融資而又積極從事并購，才能夠做大做強(qiáng)。從十九世紀(jì)末以來，以美國為代表的西方國家，已經(jīng)出現(xiàn)了五次較大規(guī)模的企業(yè)并購浪潮，每一次企業(yè)并購浪潮在實(shí)踐上均推動了經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加速了現(xiàn)代公司體制的形成，也造就了一大批大型跨國企業(yè)。特別是從上世紀(jì)90年代中后期開始的第五次并購浪潮，并購的金額巨大、規(guī)模驚人，跨國并購也越來越多。在企業(yè)并購的實(shí)踐中，從企業(yè)并購的目標(biāo)設(shè)計、程序操作、完成交易到效果評價，已經(jīng)形成了一套完整的并購業(yè)務(wù)管理體系。很多國家的政府在并購方向的把握、政策的引導(dǎo)以及法律的約束方面，建立了一整套法律法規(guī)體系，使并購活動有法可依，使公眾的利益得到保護(hù)。法律法規(guī)體系的建立在企業(yè)的并購活動中發(fā)揮了重要作用。

內(nèi)容概要

本書全方位介紹了商業(yè)銀行在企業(yè)并購重組中的角色與作用，特別對商業(yè)銀行促進(jìn)并購重組的利器——并購貸款——以“庖丁解?！狈绞竭M(jìn)行了層層剖析，是企業(yè)進(jìn)行并購重組、商業(yè)銀行開展并購融資業(yè)務(wù)的實(shí)用讀本。

書籍目錄

并購業(yè)務(wù)概述并購基礎(chǔ)知識及分類  一、并購的概念及背景  二、并購的交易類型  三、并購的支付方式  四、并購交易中的實(shí)際控制我國并購市場的發(fā)展  一、我國企業(yè)并購的歷程  二、我國并購市場的現(xiàn)狀銀行的并購業(yè)務(wù)  一、投資銀行的并購業(yè)務(wù)  二、商業(yè)銀行的并購業(yè)務(wù)并購的動因  一、協(xié)同效應(yīng)理論  二、并購的其他動因并購業(yè)務(wù)的要點(diǎn)  一、并購過程管理  二、尋找目標(biāo)企業(yè)  三、盡職調(diào)查  四、企業(yè)價值評估  五、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計  六、并購?fù)瓿珊蟮恼? 七、并購交易的風(fēng)險  八、并購法律法規(guī)和審批指導(dǎo)    《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》研讀第一章  總則第二章  風(fēng)險評估第三章  風(fēng)險管理第四章  附則    并購業(yè)務(wù)法律法規(guī)匯編中國銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》的通知中華人民共和國證券法（2005年修訂）企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例上市公司收購管理辦法（2008年修訂）上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法關(guān)于規(guī)范上市公司重大資產(chǎn)重組若干問題的規(guī)定國家國有資產(chǎn)管理局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易管理的通知》的通知財政部關(guān)于修訂《企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)事項(xiàng)的通知

章節(jié)摘錄

　　目前我國有5家國有商業(yè)銀行（國家開發(fā)銀行已成功改制為第5家大型國有商業(yè)銀行），11家股份制商業(yè)銀行（如招商銀行、光大銀行等），百余家城市商業(yè)銀行（如北京銀行、南京銀行等）。上述商業(yè)銀行只要符合《指引》規(guī)定的資質(zhì)，皆可向銀監(jiān)會申請開展并購貸款業(yè)務(wù)?！　》仙鲜鰲l件的商業(yè)銀行在開展并購貸款業(yè)務(wù)前，應(yīng)按照《指引》的要求制定相應(yīng)的并購貸款業(yè)務(wù)流程和內(nèi)控制度，向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告后實(shí)施。商業(yè)銀行開辦并購貸款業(yè)務(wù)后，如發(fā)生不能持續(xù)滿足以上所列條件的情況，應(yīng)當(dāng)停止辦理新發(fā)生的并購貸款業(yè)務(wù)。　　根據(jù)2002年制定的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。良好的內(nèi)部控制制度可以有效地防范銀行操作風(fēng)險，因此，《指引》把這條要求列在了所有條件之首。然而，由于我國商業(yè)銀行自身缺乏風(fēng)險控制的文化、公司治理結(jié)構(gòu)不完善、銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)不合理等原因，我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制一直面臨巨大的挑戰(zhàn)。2008年6月28日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，該規(guī)范將內(nèi)部控制科學(xué)定義為“是由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程”。內(nèi)部控制的目標(biāo)是“合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略”。該規(guī)范的出臺，有助于商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力。

編輯推薦

　　本書第一篇對商業(yè)銀行并購業(yè)務(wù)進(jìn)行了概括敘述；第二篇針對銀監(jiān)會出臺的《商業(yè)銀行并購貸款風(fēng)險管理指引》全文進(jìn)行逐條解讀；第三篇匯編了并購業(yè)務(wù)法律法規(guī)。本書旨在促進(jìn)商業(yè)銀行靈活運(yùn)用并購貸款，同時有效控制風(fēng)險?！　”緯鴮鴥?nèi)外并購貸款發(fā)展趨勢和基礎(chǔ)理論、并購貸款發(fā)展策略、操作流程、風(fēng)險特征、評估要素、監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)以及實(shí)踐中的問題和對策進(jìn)行了系統(tǒng)總結(jié)和梳理，具有很強(qiáng)的指導(dǎo)性和實(shí)用性。

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