國際收支核查手冊(cè)

內(nèi)容概要

隨著經(jīng)濟(jì)金融全球化步伐的不斷加快，我國涉外經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，國際收支規(guī)?？焖贁U(kuò)大，跨境資金流動(dòng)形式、途徑日益復(fù)雜多樣。國際收支統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)是了解一國對(duì)外貿(mào)易、服務(wù)、資本及金融交易情況的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，也是掌握國際貿(mào)易和資本流動(dòng)趨勢(shì)，規(guī)避外部風(fēng)險(xiǎn)，把握發(fā)展先機(jī)的重要信息來源。通過加強(qiáng)國際收支核查工作，進(jìn)一步提高國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)數(shù)據(jù)質(zhì)量，確保申報(bào)數(shù)據(jù)的及時(shí)、全面和準(zhǔn)確，進(jìn)而為國家宏觀調(diào)控提供可靠決策依據(jù)，意義重大。    2003年，國家外匯管理局印發(fā)了《國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)核查制度(試行)》，提出了非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)核查的原則和要求。但隨著我國對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往的不斷深化，尤其我國加入世界貿(mào)易組織以后，對(duì)外收支交易種類和業(yè)務(wù)量不斷增加，出現(xiàn)了眾多新情況、新問題，國家外匯管理局為此下發(fā)了多個(gè)答復(fù)文件和編印了多本國際收支申報(bào)業(yè)務(wù)叢書。但在具體工作實(shí)踐中，由于涉及到國際收支申報(bào)業(yè)務(wù)的法規(guī)和業(yè)務(wù)知識(shí)，散落在諸多文件和叢書中，國際收支從業(yè)人員難以方便地查閱和學(xué)習(xí)。同時(shí)，國際收支從業(yè)人員崗位交流頻繁，很多外匯局文件和資料已很難查找到，尤其是新從事國際收支業(yè)務(wù)的銀行柜臺(tái)人員往往感到無據(jù)可依、無章可循，嚴(yán)重制約了國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)工作的順利開展。為方便銀行國際收支從業(yè)人員查閱和學(xué)習(xí)，從源頭上確保國際收支數(shù)據(jù)質(zhì)量，國家外匯管理局組織部分分局編寫了《國際收支核查手冊(cè)(銀行版)》。

書籍目錄

第一部分　國際收支基礎(chǔ)知識(shí)　第一章　國際收支統(tǒng)計(jì)的發(fā)展與意義　　第二章　國際收支統(tǒng)計(jì)的法律框架、方法及原則　　第三章　國際收支相關(guān)名詞解釋　第四章　國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)規(guī)范　　第一節(jié)　中國居民與非居民的劃分　　第二節(jié)　國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)范圍　　第三節(jié)　國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)時(shí)效　　第四節(jié)　單位基本情況表　　第五節(jié)　國際收支申報(bào)號(hào)碼業(yè)務(wù)流水碼編號(hào)規(guī)則　　第六節(jié)　國際收支對(duì)私收付款申報(bào)單申報(bào)主體名稱申報(bào)　　第七節(jié)　國際收支交易對(duì)方項(xiàng)與國別申報(bào)　　第八節(jié)　國際收支幣種金額與賬號(hào)申報(bào)　　第九節(jié)　國際收支交易編碼與交易附言申報(bào)　　第十節(jié)　國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)代申報(bào)業(yè)務(wù)　第五章　匯兌統(tǒng)計(jì)申報(bào)規(guī)范　　第一節(jié)　匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)的定義與目標(biāo)　　第二節(jié)　匯兌業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)口徑　　第三節(jié)　銀行匯兌申報(bào)業(yè)務(wù)工作常見案例分析第二部分　銀行國際收支業(yè)務(wù)內(nèi)控制度選編　第一章　中國銀行國際收支業(yè)務(wù)內(nèi)控制度　　中國銀行股份有限公司國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)管理辦法(試行)　　第二章　農(nóng)業(yè)銀行國際收支業(yè)務(wù)內(nèi)控制度　　中國農(nóng)業(yè)銀行國際收支間接統(tǒng)計(jì)申報(bào)操作指引(試行)　　第三章　建設(shè)銀行山東省分行國際收支統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度　　　中國建設(shè)銀行股份有限公司山東省　　分行國際收支申報(bào)操作和控制程序　　第四章　招商銀行國際收支統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度　　　招商銀行濟(jì)南分行國際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)操作辦法　　第五章　地方法人機(jī)構(gòu)國際收支統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度　　　濰坊市商業(yè)銀行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法　第三部分　國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)常見問題匯編　第一章　國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)范圍方面　　第二章　一些特殊申報(bào)的處理　　第三章　交易編碼方面　　　第一節(jié)　經(jīng)常項(xiàng)目　　　第二節(jié)　資本和金融項(xiàng)目　　第四章　其他方面　第四部分　外匯局國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)核查　第一章　非現(xiàn)場(chǎng)核查　　　第一節(jié)　相關(guān)規(guī)定　　　第二節(jié)　核查內(nèi)容與要求　　　第三節(jié)　非現(xiàn)場(chǎng)核查方法匯編　　第二章現(xiàn)場(chǎng)核查　　第一節(jié)　銀行現(xiàn)場(chǎng)核查　　　第二節(jié)　企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查　　第三章　國際收支違規(guī)處罰規(guī)定　　　第五部分　國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)業(yè)務(wù)考核　　附　錄附錄一　國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)主要法規(guī)及規(guī)范性文件　第一部分　中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例　　第二部分　國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法　　……附錄二　新舊版國際收支交易編碼對(duì)照表附錄三　國別（地區(qū)）名稱代碼表附錄四　國家與地名認(rèn)證表附錄五　金融機(jī)構(gòu)代碼表

章節(jié)摘錄

版權(quán)頁：插圖：國際收支是一種統(tǒng)計(jì)報(bào)表，它系統(tǒng)地記載了在特定時(shí)期內(nèi)一個(gè)經(jīng)濟(jì)體與世界其他地方的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)交易，包括貨物貿(mào)易、服務(wù)和收入、對(duì)世界其他地方的金融債務(wù)的交易以及轉(zhuǎn)移項(xiàng)目（如禮贈(zèng)）。目前，以國際收支方式來記錄、分析、解釋一個(gè)經(jīng)濟(jì)體與世界其他地方的經(jīng)濟(jì)交往情況，已被國際上公認(rèn)為是最為科學(xué)和有效的方法。國際收支的概念是隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生和國際貿(mào)易的發(fā)展而逐步形成和發(fā)展起來的。一般而言，狹義的國際收支是指該國的對(duì)外外匯資金收支。廣義的國際收支是指一國與世界其他國家（地區(qū)）之間由各種經(jīng)濟(jì)往來而發(fā)生的收入和支付，既包括涉及外匯收支的國際經(jīng)濟(jì)往來，也包括不涉及外匯收支的國際經(jīng)濟(jì)往來；既包括國際間的交換行為，也包括那些單方面轉(zhuǎn)移及其他諸如黃金貨幣化、特別提款權(quán)分配與取消、債權(quán)債務(wù)再分類等行為。廣義的國際收支也被統(tǒng)稱為對(duì)外交易。目前各國通用的國際收支平衡表就是按照廣義國際收支概念編制的，反映一國對(duì)外經(jīng)濟(jì)狀況的平衡表。國際收支是一個(gè)國家在一定時(shí)期，從國外收進(jìn)的全部貨幣資金和向國外支付的全部貨幣資金之間的對(duì)比關(guān)系。收支相等稱為國際收支平衡，否則為不平衡。收入總額大于支出總額稱為國際收支順差，或稱國際收支盈余；支出總額大于收入總額稱為國際收支逆差，或稱國際收支赤字。逆差表示對(duì)外負(fù)債，一般要用外匯或黃金償付。早在15世紀(jì)，國際收支的概念就已出現(xiàn)，但由于當(dāng)時(shí)國際貿(mào)易的范圍有限、規(guī)模不大，且資金的借貸和支付是以黃金作為最后的清償手段，因此，國際收支未受到重視。第一次世界大戰(zhàn)以后，伴隨國際金本位制度的崩潰和戰(zhàn)后各國經(jīng)濟(jì)的衰落，以前穩(wěn)定的國際收支狀態(tài)受到嚴(yán)重沖擊，國際收支受到各國普遍的重視。當(dāng)時(shí)的國際收支概念僅指一個(gè)國家在一定時(shí)期內(nèi)必須立即結(jié)清的現(xiàn)金支付差額，這就是所謂的狹義國際收支。第二次世界大戰(zhàn)結(jié)束以后，國際經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)了諸多問題，許多西方國家的國際收支出現(xiàn)了持續(xù)性逆差，發(fā)展中國家貿(mào)易條件惡化，一些國家的經(jīng)濟(jì)、金融危機(jī)無不與國際收支相關(guān)聯(lián)。這些情況的出現(xiàn)，迫使世界各國更加重視對(duì)國際收支問題的研究，提出并采用了廣義國際收支概念，即本節(jié)開頭介紹的國際收支概念。

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《國際收支核查手冊(cè)》是由中國金融出版社出版的。

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