商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新實(shí)踐

前言

　　當(dāng)前日益嚴(yán)重的金融危機(jī)給全球金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了巨大挑戰(zhàn)。金融越發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理越重要，這次危機(jī)也驗(yàn)證了這一結(jié)論。風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的永恒主題，商業(yè)銀行應(yīng)從這次危機(jī)中吸取教訓(xùn)，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的整體控制能力。首先，商業(yè)銀行要重新審視自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為所有經(jīng)營管理活動(dòng)的核心，使風(fēng)險(xiǎn)管理原則在公司治理、戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)執(zhí)行、企業(yè)文化等方面得到真正落實(shí)。其次，要審慎對(duì)待金融創(chuàng)新過程中新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)。最后，要從整體角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，積極探索在管理理念、組織架構(gòu)、控制手段等方面對(duì)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行集中管理。　　我國商業(yè)銀行國際化的程度還不深，受危機(jī)的影響較為有限，但這并不能說明我們的風(fēng)險(xiǎn)控制水平有多好。我們要吸取其他金融機(jī)構(gòu)深陷危機(jī)的教訓(xùn)，深刻認(rèn)識(shí)自身存在的薄弱環(huán)節(jié)，不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理措施，提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力。針對(duì)外部環(huán)境和形勢(shì)的變化，要增強(qiáng)敏感性、富于預(yù)見性，在風(fēng)險(xiǎn)管理的原則與目標(biāo)、機(jī)制與政策、技術(shù)與方法等方面作出全面調(diào)整，以更為科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度安排維護(hù)自身的穩(wěn)健發(fā)展，通過不斷提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和保持良好的資本回報(bào)率持續(xù)贏得社會(huì)公眾的信賴?！　”緯鴳?yīng)時(shí)出版，對(duì)商業(yè)銀行上市后內(nèi)外部環(huán)境、管理機(jī)制、經(jīng)營目標(biāo)等方面的一系列新變化，以及這些新變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求進(jìn)行了全面分析和歸納總結(jié)，在此基礎(chǔ)上提出了應(yīng)對(duì)措施，系統(tǒng)探索了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在治理機(jī)制、運(yùn)作平臺(tái)、過程控制、信息傳遞、效果評(píng)價(jià)與技術(shù)應(yīng)用等方面的新發(fā)展，構(gòu)建了以風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略為引領(lǐng)、以限額管理體系為手段、以風(fēng)險(xiǎn)信息順暢流動(dòng)為保障、以風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系推動(dòng)執(zhí)行。

內(nèi)容概要

　　《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新實(shí)踐》立足于中國銀行業(yè)實(shí)際，結(jié)合國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的新理論、新理念，系統(tǒng)論述了商業(yè)銀行、尤其是上市銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在治理機(jī)制、運(yùn)作平臺(tái)、過程控制、信息傳遞、效果評(píng)價(jià)與技術(shù)應(yīng)用等方面的新發(fā)展，涵蓋了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要前沿領(lǐng)域，向讀者傳遞了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的最新動(dòng)態(tài)，理論與實(shí)踐相結(jié)合，具有一定的創(chuàng)新性、前瞻性和較強(qiáng)的針對(duì)性、實(shí)用性。

書籍目錄

第一篇 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新形勢(shì)、新要求第一章 外部環(huán)境第一節(jié) 商業(yè)銀行外部環(huán)境的新變化第二節(jié) 外部環(huán)境變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求第二章 管理機(jī)制第一節(jié) 商業(yè)銀行管理機(jī)制的新變化第二節(jié) 管理機(jī)制變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求第三章 經(jīng)營目標(biāo)第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)的新變化第二節(jié) 經(jīng)營目標(biāo)變化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的新要求第二篇 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)第四章 風(fēng)險(xiǎn)管理與銀行價(jià)值相關(guān)的理論基礎(chǔ)第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值的相關(guān)理論第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的變化第五章 風(fēng)險(xiǎn)管理如何創(chuàng)造價(jià)值第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理能夠節(jié)約資本第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理支持貸款定價(jià)第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理促進(jìn)銀行經(jīng)營績(jī)效的持續(xù)穩(wěn)定增長(zhǎng)第三篇 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架第六章 風(fēng)險(xiǎn)偏好與風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)偏好與風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略綜述第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)偏好的形成過程第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略管理第七章 風(fēng)險(xiǎn)限額管理第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)限額管理的概念與作用第二節(jié) 國際先進(jìn)銀行的實(shí)踐與國內(nèi)外監(jiān)管要求第三節(jié) 我國商業(yè)銀行引入風(fēng)險(xiǎn)限額管理的必要性第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)限額管理體系的構(gòu)建第八章 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的重要作用第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的監(jiān)管要求第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的信息系統(tǒng)支持第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制第五節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容第九章 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的分類第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的目的第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)的內(nèi)容第四節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)體系相關(guān)工具第五節(jié) 《風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)價(jià)框架》介紹第十章 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)發(fā)展沿革第二節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的技術(shù)基礎(chǔ)和發(fā)展趨勢(shì)第四節(jié) 國內(nèi)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)發(fā)展第四篇 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)第十一章 新資本協(xié)議與銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量第一節(jié) 《巴塞爾新資本協(xié)議》概述第二節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的要求第三節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的要求第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的要求第十二章 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的技術(shù)第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量原理第二節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量第三節(jié) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量第四節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量第十三章 風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果的應(yīng)用第一節(jié) 量化結(jié)果應(yīng)用概述第二節(jié) 預(yù)期損失與信用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)資本管理第四節(jié) 貸款定價(jià)第五節(jié) 信貸審批與績(jī)效考核第六節(jié) 組合風(fēng)險(xiǎn)管理第七節(jié) 壓力測(cè)試后記

章節(jié)摘錄

　　我們也可以舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子來說明股權(quán)代理成本問題。由于所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離，公司管理層并不能從他們促使利潤增長(zhǎng)的行為中獲得全部收入，因此管理層可能對(duì)其管理企業(yè)的資源并不盡全力而為，并會(huì)通過“額外津貼”方式把企業(yè)的資源轉(zhuǎn)變成自己的利益，例如購買飛機(jī)、裝修辦公室、建立娛樂城、過奢華的生活等。這樣的行為必然增加企業(yè)的代理費(fèi)用，降低企業(yè)的市場(chǎng)價(jià)值?！　『玫娘L(fēng)險(xiǎn)管理可以通過一系列的制度安排避免上述事項(xiàng)的發(fā)生。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理可以限制管理者的過度投資。管理者自身追求的是職業(yè)發(fā)展等目標(biāo)，并不是企業(yè)價(jià)值的最大化，因此管理者可能存在為自身利益而忽視項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值、過度投資的現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)管理可以制約管理者的這種行為，避免因代理成本而使企業(yè)現(xiàn)金流發(fā)生重大偏差，從而增加企業(yè)價(jià)值。其次，風(fēng)險(xiǎn)管理可以解決企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好問題。管理者通過資本投入（以股票形式或以人力資本的形式）來獲取企業(yè)的所有權(quán)或經(jīng)營權(quán)，但這部分資本分散風(fēng)險(xiǎn)的能力受到相應(yīng)限制，為此管理者就會(huì)出于自身利益考慮，根據(jù)自身風(fēng)險(xiǎn)偏好，積極改變企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度，引人或開發(fā)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，合理平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確保企業(yè)價(jià)值增值。最后，風(fēng)險(xiǎn)管理可以限制管理者的“額外津貼”問題。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理包含著對(duì)管理者職權(quán)的細(xì)致安排，管理者既能夠享受職責(zé)和貢獻(xiàn)所帶來的應(yīng)有的權(quán)益，也無法超越權(quán)限謀劃自身利益，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理可以從限制過度投資、解決管理者風(fēng)險(xiǎn)偏好、限制管理者額外津貼等多個(gè)方面降低股權(quán)代理成本，增加企業(yè)價(jià)值?！　?.風(fēng)險(xiǎn)管理降低債務(wù)代理成本。債務(wù)代理成本來自股東和債權(quán)人之間的利益沖突，主要表現(xiàn)為資產(chǎn)替代和投資不足?！　≠Y產(chǎn)替代。如果一項(xiàng)投資產(chǎn)生了高于債務(wù)成本的回報(bào)，那么股東可以得到絕大部分收益；如果一項(xiàng)投資失敗，由于有限責(zé)任，債權(quán)人將承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。因此，股東可能愿意從低風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目轉(zhuǎn)向較高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，這種行為被稱為“資產(chǎn)替代”或者“公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁”，目的是增加股東的權(quán)利，降低債權(quán)人的收益，通常對(duì)公司整體價(jià)值沒有好處。風(fēng)險(xiǎn)管理可以抑制股東對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的投資，從而在一定程度上解決資產(chǎn)替代問題，維護(hù)企業(yè)價(jià)值?！　⊥顿Y不足。一方面，如果企業(yè)自身無法從內(nèi)部產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流用于具有良好回報(bào)的投資項(xiàng)目，那么企業(yè)的投資水平將低于應(yīng)當(dāng)達(dá)到的投資水平，產(chǎn)生投資不足。

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