商業(yè)銀行價值管理

前言

　　無論是中國的銀行業(yè)或是全球的銀行業(yè)，都處在一個嶄新的歷史發(fā)展時期。業(yè)務經營的全球化與同質化，使所有商業(yè)銀行面臨著競爭更加激烈、市場更加復雜、監(jiān)管更加嚴格的經營環(huán)境。傳統的經營格局、管理方式、盈利模式受到強烈的沖擊，迫使所有的商業(yè)銀行更加注重管理的規(guī)范化和精細化，講求經營價值與管理價值便顯得比以往任何時候都重要與迫切。于是，越來越多的商業(yè)銀行及其銀行家們開始關注悄然流行的價值管理。價值管理正在逐步成為商業(yè)銀行進入新時期規(guī)范化管理與精細化管理的一個科學手段，成為商業(yè)銀行應對市場壓力的一個嶄新的管理視角?！　』趯Α皟r值”的不同理解，理論界對價值管理存在著種種不同的認識。然而，無論認識的差異有多大，有一點是相同的，那就是均把價值最大化作為價值管理的根本出發(fā)點。本書作者緊緊圍繞這一根本出發(fā)點，從多種不同的角度和多種不同的切入點，對價值管理進行了多線條的初步研究和描述。研究中盡可能博采眾家之長，盡可能結合銀行管理實踐經驗，闡述一些看法和思路，希望為我國商業(yè)銀行走向價值創(chuàng)造之路提供一些參考?！　”緯鴥热葜饕譃閮纱蟛糠郑旱谝徊糠质菍r值管理理念的詳細闡述，在整理和分析近年國內外對價值管理研究成果的基礎上，針對銀行管理的特點，按照市場價值、風險價值、附加價值和客戶價值四種門類，對價值管理進行探討，并揭示了銀行如何基于資產負債、全面成本、全面風險、經營績效四種渠道應用價值管理。第二部分是對價值管理應用的初步描述，以價值最大化作為價值管理的基本準繩，以貫徹價值戰(zhàn)略為出發(fā)點，依次說明在執(zhí)行價值預算、流程控制、績效評價、資源配置四個戰(zhàn)術時，如何把價值管理理念融入和應用其中。最后，筆者還簡單暢想了價值管理的未來發(fā)展趨勢。

內容概要

　　《商業(yè)銀行價值管理》內容主要分為兩大部分：第一部分是對價值管理理念的詳細闡述，在整理和分析近年國內外對價值管理研究成果的基礎上，針對銀行管理的特點，按照市場價值、風險價值、附加價值和客戶價值四種門類，對價值管理進行探討，并揭示了銀行如何基于資產負債、全面成本、全面風險、經營績效四種渠道應用價值管理。第二部分是對價值管理應用的初步描述，以價值最大化作為價值管理的基本準繩，以貫徹價值戰(zhàn)略為出發(fā)點，依次說明在執(zhí)行價值預算、流程控制、績效評價、資源配置四個戰(zhàn)術時，如何把價值管理理念融入和應用其中。最后，筆者還簡單暢想了價值管理的未來發(fā)展趨勢。

書籍目錄

第一章　概論：走近價值管理學習目標重要術語第一節(jié)　價值管理的基本概念一、揭開價值的面紗二、透視企業(yè)價值與銀行價值三、理解價值管理第二節(jié)　銀行價值管理的模式一、經驗類模式二、理論類模式三、試探類模式小結復習思考題資料來源第二章　價值管理的發(fā)展學習目標重要術語第一節(jié)　價值管理的背景與發(fā)展一、現代管理的必然發(fā)展二、價值管理的三個階段第二節(jié)　價值管理的理論基礎一、價值鏈理論二、動因管理理論三、資本成本理論第三節(jié)　價值管理的應用價值一、緩解兩個突出矛盾二、完善銀行的法人治理三、多角度優(yōu)化銀行潛質小結復習思考題資料來源第三章　價值管理門類1：市場價值與風險價值學習目標重要術語第一節(jié)　市場價值管理一、市場價值的含義與動因二、市場價值的計量三、市場價值管理的應用第二節(jié)　風險價值管理一、風險價值的含義與動因二、風險價值的計量三、風險價值管理的應用小結復習思考題資料來源第四章　價值管理門類2：附加價值與客戶價值學習目標重要術語第一節(jié)　附加價值管理一、附加價值的含義與動因二、附加價值的計量三、附加價值管理的應用第二節(jié)　客戶價值管理一、客戶價值的含義與動因二、客戶價值的計量三、客戶價值管理的應用小結復習思考題資料來源第五章　價值管理渠道1：資產負債管理和全面成本管理學習目標重要術語第一節(jié)　基于資產負債的價值管理一、資產負債管理的背景與概念二、資產負債管理的內容與方法三、價值管理在資產負債管理中的應用第二節(jié)　基于全面成本的價值管理一、全面成本管理的背景與概念二、全面成本管理的內容與方法三、價值管理在全面成本管理中的應用小結復習思考題資料來源第六章　價值管理渠道2：全面風險管理和經營績效管理學習目標重要術語第一節(jié)　基于全面風險的價值管理一、全面風險管理的背景與概念二、全面風險管理的內容與方法三、價值管理在全面風險管理中的應用第二節(jié)　基于經營績效的價值管理一、經營績效管理的背景與概念二、經營績效管理的內容與方法三、價值管理在經營績效管理中的應用小結復習思考題資料來源第七章　價值管理的戰(zhàn)略關——價值戰(zhàn)略學習目標重要術語第一節(jié)　何為價值戰(zhàn)略管理一、價值戰(zhàn)略管理的基本含義二、價值戰(zhàn)略與傳統戰(zhàn)略的比較三、銀行實施價值戰(zhàn)略管理的重要意義四、價值戰(zhàn)略的基本鏈條第二節(jié)　價值戰(zhàn)略分析一、目標定位二、外部分析三、內部分析第三節(jié)　價值戰(zhàn)略規(guī)劃一、戰(zhàn)略設計二、戰(zhàn)略評價與選擇三、制定價值規(guī)劃第四節(jié)　價值戰(zhàn)略實施一、識別戰(zhàn)略驅動因素二、戰(zhàn)略控制指引小結復習思考題資料來源第八章　價值管理的戰(zhàn)術關1：價值預算學習目標重要術語第一節(jié)　傳承戰(zhàn)略規(guī)劃的必需一、預算管理的定位和功能作用二、價值預算的引入和發(fā)展三、價值預算的價值貢獻四、價值預算編制的基本模型和方法第二節(jié)　以資產負債為主導的價值預算一、資產負債規(guī)模預算二、資產負債比例預算三、資產負債缺口預算四、經濟資本預算第三節(jié)　以財務為主導的價值預算一、以成本為主導的價值預算二、以利潤為主導的價值預算三、以EVA為主導的綜合預算第四節(jié)　以現金流為主導的價值預算一、現金流預算的重要性二、現金流預算的編制小結復習思考題資料來源第九章　價值管理的戰(zhàn)術關2：流程控制學習目標重要術語第一節(jié)　基于預算實施環(huán)節(jié)的流程控制一、消除和降低流程中的低值是流程控制的關鍵二、抓好價值預算任務的分解三、抓好價值預算任務的實施四、價值預算執(zhí)行中的價值監(jiān)控第二節(jié)　基于價值鏈的流程控制一、價值鏈理論在銀行流程控制中的應用二、內部價值鏈的流程控制三、外部價值鏈的流程控制第三節(jié)　基于內控管理的流程控制一、構建內控流程的關鍵點二、內控管理流程舉例第四節(jié)　流程控制的發(fā)展完善一、流程再造是價值管理的熱門話題二、組織體系再造是銀行發(fā)展的必然三、戰(zhàn)略聯盟為流程控制提出新課題小結復習思考題資料來源第十章　價值管理的戰(zhàn)術關3：績效評價學習目標重要術語第一節(jié)　績效評價的基本原理一、績效評價的理論框架二、銀行績效評價的發(fā)展歷程三、走向業(yè)績價值評價第二節(jié)　以市場價值為導向的績效評價一、評價內容二、評價方法第三節(jié)　以風險價值為導向的績效評價一、評價內容二、評價方法第四節(jié)　以附加價值為導向的績效評價一、評價內容二、評價方法第五節(jié)　以客戶價值為導向的績效評價一、評價內容二、評價方法小結復習思考題資料來源第十一章　價值管理的戰(zhàn)術關4：資源配置學習目標重要術語第一節(jié)　資源配置的基本原理一、資源配置的內涵和目標二、資源配置依據：業(yè)績價值評價三、資源配置的優(yōu)化思路第二節(jié)　財力資源的配置一、經營費用的配置二、人力費用的配置三、固定資產的配置第三節(jié)　人力資源的配置一、配置的原理與原則二、配置依據與方法第四節(jié)　業(yè)務資源的配置一、信貸資金的配置二、經濟資本的配置三、風險補償資源的配置四、機構網點資源的配置小結復習思考題資料來源第十二章　價值管理的發(fā)展趨勢學習目標重要術語第一節(jié)　多重交織與互融一、與風險管理有更多的交織與互融二、與業(yè)務管理有更多的交織與互融三、與財務管理有更多的交織與互融四、與績效評價有更多的交織與互融第二節(jié)　管理會計擴展價值管理空間一、管理會計與價值管理的融合——價值鏈會計二、基于價值的成本管理三、基于價值的現金流管理第三節(jié)　公司治理伴隨價值管理深化一、公司治理需要價值管理二、公司治理深化價值管理小結復習思考題資料來源后記

章節(jié)摘錄

　　1.價值鏈是增值鏈。在價值鏈上除資金流、物流、信息流外，根本的是要有增值流?？蛻魧嵸|上是在購買金融商品或服務所帶來的價值，各種資金從籌資到貸出，最后到二次回流，是一個不斷增加其市場價值或附加值的增值過程。因此，價值鏈的本質是增值鏈。價值鏈上每一環(huán)節(jié)增值與否、增值的大小都會成為影響銀行競爭力的關鍵。所以，要增加銀行競爭力，就要求消除一切無效作業(yè)，使價值鏈上每一環(huán)節(jié)都做到價值增值。傳統的債權鏈只實現了本銀行的增值，而價值鏈將上下游客戶整合成整個產業(yè)鏈，組成了一個動態(tài)的、虛擬的網絡，真正做到了降低成本，在整個網絡的每一個過程實現最合理的增值?！　?.價值鏈是協作鏈。價值鏈上任何一個節(jié)點的增量和存量決策都會影響鏈上其他節(jié)點的決策，一個銀行的業(yè)務計劃與存量優(yōu)化控制不但要考慮其內部的業(yè)務流程和資源，更要從價值鏈的整體出發(fā)，進行全面的優(yōu)化與控制。要對銀行的整條價值鏈實施有效的管理，價值鏈的各個角色就需要建立相互間的信任。威脅和恐嚇不是處理相互關系的好方法。因此，價值鏈要求內部所有角色能夠消除分支機構界限，實現協同工作。在傳統債權鏈中，雙贏原則在眾多角色中僅停留在口號上，銀行和債務方伙伴之間以及與債權方伙伴之間真正實行的是贏輸觀念，雙方都想從對方索取更多的利益。價值鏈要求銀行重新審視渠道機制和客戶關系，從交易型向伙伴型轉變，經營目標從雙贏走向多贏?！　?.價值鏈是信息鏈。價值鏈管理采用信息技術，保障獲得信息的及時性與可見性，最大限度地減少了各銀行機構的資金占用，引導供需達到更加完美的平衡。銀行價值鏈中客戶信息、需求信息、存量狀況、增量變化等集成的信息流將使價值鏈中每一實體及時響應實際的客戶需求和調整實際的資金流，使價值鏈核心銀行充分了解客戶的需求并與價值鏈上其他角色在經營上協調一致，實現信息的共享與集成，以客戶化的需求驅動客戶化的業(yè)務計劃，獲得柔性敏捷的市場響應能力。同時，實時的信息交換還可以大量節(jié)省因手工單據處理而導致的成本費用、時間延遲和管理失誤，員工將從不增值的業(yè)務中脫離出來，專注于在更低成本下創(chuàng)造更高的效益。因此，信息技術不僅僅是價值鏈構建的工具，更是價值鏈的基礎和重要構件。　　價值鏈管理的概念源于這樣一種觀點，即企業(yè)應該從總成本的角度思考其經營效果，而不是片面地追求諸如采購、生產和分銷等功能的優(yōu)化。銀行價值鏈管理建立在債權鏈管理的基礎之上，對每個流程的價值加以認定，并做好管理，在這種情況下，銀行不僅可以通過債權鏈管理控制成本，更能通過價值鏈管理創(chuàng)造市場差異，形成優(yōu)勢價值，甚至進而提供一流的服務與金融產品，而其結果則讓銀行變得更快速、可靠、有彈性，并具有獨特性。　　商業(yè)銀行價值鏈管理的目的是：通過對價值鏈各個環(huán)節(jié)加以協調，實現最佳業(yè)務績效，從而增強整個銀行業(yè)務的表現。高效的價值鏈設計、價值鏈成員之間的信息共享、資金池的可見性和服務的良好協調，會使資金占用水平降低、資金流動更為有效及其他一些關鍵的業(yè)務功能改善。銀行的價值鏈管理就是探討如何將銀行業(yè)務、勞務、政務、財務等方面的資源有機整合起來，做好計劃、協調、監(jiān)督和控制等各個環(huán)節(jié)的工作，使它們形成相互關聯的整體，真正按照鏈的特征實施銀行的業(yè)務流程，使得各個環(huán)節(jié)既相互關聯，又具有處理資金流、物流和信息流的自組織和自適應能力，使銀行的供、^銷形成一條密切聯系的價值鏈。　　銀行價值鏈管理要求銀行加強協作，建立基于協作的經營策略，把價值鏈中的各個角色的業(yè)務運作連在一起，以期實現市場機會的共同愿景。價值鏈各個參與角色之間必須進行協作，才能實現價值鏈的最優(yōu)化。銀行價值鏈管理要求銀行重新審視自己所參與的價值過程，從功能與成本的比較中，研究在哪些環(huán)節(jié)上自己具有比較優(yōu)勢，或有可能建立起競爭優(yōu)勢，集中力量培育并發(fā)展這種優(yōu)勢；從維護銀行品牌角度研究哪些是重要的、核心的環(huán)節(jié)，保留并增強這些環(huán)節(jié)上的能力，把不具有優(yōu)勢的或非核心的一些環(huán)節(jié)分離出來，利用市場尋求合作伙伴，共同完成整個價值鏈的全過程?！　。ㄋ模﹥r值鏈分析　　價值鏈理論的核心是，在一個銀行眾多的“價值活動”中，并不是每一個環(huán)節(jié)都創(chuàng)造價值。銀行所創(chuàng)造的價值實際上來自銀行價值鏈的某些特定的價值活動，這些真正創(chuàng)造價值的戰(zhàn)略活動就是銀行價值鏈的“戰(zhàn)略環(huán)節(jié)”。銀行在競爭中的優(yōu)勢，尤其是能夠長期保持的優(yōu)勢，歸根結底，是銀行在價值鏈某些特定的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)上的優(yōu)勢。價值鏈分析是發(fā)現并優(yōu)化銀行價值鏈的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)的一種戰(zhàn)略性的分析工具，是價值鏈管理的核心環(huán)節(jié)?！　°y行價值鏈分析就是通過對銀行價值活動的成本與價值的比較分析，推進價值活動的優(yōu)化與相互協調，并為實現銀行競爭優(yōu)勢而進行價值活動的改進。通過價值鏈分析，我們可以確認銀行的價值活動有哪些，處于什么樣的分布狀態(tài)，以及在整個行業(yè)價值鏈中的位置，并將本銀行價值活動的所耗成本與其對金融產品價值的貢獻進行比較，確定其發(fā)生的合理性，進而決定對其是消除還是改進。此外，通過對競爭對手的價值鏈分析，還可以發(fā)現銀行目前的成本是處于競爭優(yōu)勢還是競爭劣勢，從而進行成本競爭地位的維持或改進?！　r值鏈分析的流程是：首先確定銀行價值鏈，并把成本、收入和資產分配給價值作業(yè)；其次是找出并分析統馭每個價值鏈作業(yè)的成本動因；然后，確定是通過比競爭對手更好的控制成本動因，還是通過重新配置價值鏈來創(chuàng)造可持續(xù)的優(yōu)勢?；谝陨狭鞒蹋y行價值鏈分析分為內部價值鏈分析和外部價值鏈分析兩類?！　°y行內部價值鏈分析。價值鏈分析的前提就是將銀行分解成獨立的價值活動，每一項價值活動都是銀行為客戶創(chuàng)造價值的“基本單位”，同時也消耗銀行的資源，引發(fā)成本。銀行內部價值鏈分析的基本步驟是：確認價值鏈的單項價值活動，確認單項價值活動應分攤的成本，評估單項價值活動的成本與其對客戶滿意的貢獻，找出銀行內部各單元價值鏈之間的聯系，評估單兀價值鏈之間聯系的協調性，采取改進行動?！　°y行外部價值鏈分析。首先是債權方價值鏈及其與銀行價值鏈之間的聯系的分析。銀行對債權方價值及其與銀行價值鏈之間的聯系進行分析，主要目的是在于同債權方建立戰(zhàn)略合作伙伴關系，確定競爭的戰(zhàn)略優(yōu)勢地位，尋求成本持續(xù)降低的機會。其次是債務方價值鏈及其與銀行價值鏈之間的聯系的分析。分析債務方價值鏈及其與本銀行價值鏈之間的聯系，有助于同債務方建立起戰(zhàn)略合作伙伴關系，形成穩(wěn)定的借貸渠道，擴展銀行信貸以及其他金融服務的市場份額，增強產品市場競爭力。再次是競爭對手的價值鏈分析。銀行通過對競爭對手的價值鏈分析，并將其同本銀行的價值鏈分析結果進行比較，就可以明確銀行的相對成本地位，即同競爭對手相比是處于成本競爭優(yōu)勢還是劣勢，從而采取一定的戰(zhàn)略行動，消除成本劣勢，創(chuàng)造成本優(yōu)勢?！　　?/pre>








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