銀行操作風險控制及成本收益分析

內容概要

　　本書以可靠性理論為基礎，從實證分析角度，構建起銀行操作風險評估、控制和化解的理論框架，為銀行防范操作風險提供理論支持和實踐指導。全書分為6章。第一章以實際案例為基礎，從大量銀行操作風險事件出發(fā)，研究了操作風險表現(xiàn)形式和種類，分析了操作風險給銀行帶來的損失，提出了風險防范的基本方法和手段。第二章從不同層面著重闡述了操作風險評估和控制方法，從操作風險成因角度，將操作風險區(qū)分為人員操作風險、系統(tǒng)操作風險和流程操作風險，并就不同類型風險的評估和控制方法進行了深入分析。最后依據(jù)泊松分布提出了銀行操作風險事件發(fā)生次數(shù)的預測模型。第三章從內部控制的角度，通過對銀行市場風險、信用風險和操作風險控制對比分析，廓清了內部控制與操作風險防范的關系，從內部控制實證分析角度，提出了內部控制強度的概念，并提出了內部控制強度的計算方法。第四章深入研究銀行操作風險防范的成本和效益問題，從直接和間接兩個方面提出了操作風險控制的實施成本，從減少操作風險損失角度分析了實施操作風險控制帶來的效益，最后以成本效益平衡原則為基礎，提出了銀行最優(yōu)內部控制的理論分析和實施建議，同時分析了內部控制過度和不足帶來的種種問題。第五章對銀行業(yè)務操作的相關性問題進行了深入研究，從理論上論證了相關性對操作風險控制結果的影響，并對如何克服相關性，提高銀行內部控制的有效性，提出了解決意見。第六章闡明了建立科學完善的操作風險防范體系對我國銀行的借鑒意義。

作者簡介

　　成俊， 94年畢業(yè)于中國人民大學經(jīng)濟系，96年進入國家開發(fā)銀行，先后在開發(fā)銀行營業(yè)部、新疆分行、財會局工作，03年至05年參加開發(fā)銀行核心業(yè)務系統(tǒng)建設，擔任核心組組長，04年取得高級會計師職稱，現(xiàn)任開發(fā)銀行財會局產(chǎn)品流程管理處副處長并主持工作。所投文稿，我基于多年對銀行業(yè)務實踐和管理工作進行整理提煉后形成的研究成果，其基本思路是以系統(tǒng)可靠性分析為理論基礎，結合銀行業(yè)務流程，深入研究銀行管理或控制失效的基本成因和控制方法，并創(chuàng)造性地以泊松分布為工具，探索操作風險損失計量的新工具和實施策略。研究成果貼近銀行業(yè)務實際，具有很強的現(xiàn)實指導意義和應用價值。

書籍目錄

1　銀行操作風險及表現(xiàn)形式　1.1　銀行操作風險的種類　1.2　操作風險的成因分析　1.3　操作風險的損失特征　1.4　操作風險、信用風險、市場風險的比較分析　1.5　操作風險的發(fā)展趨勢2　操作的評估和控制　2.1　人中操作風險的評估和控制　2.2　系統(tǒng)操作風險的評估和控制　2.3　流程操作風險的評估和控制　2.4　操作風險事件次數(shù)的分布3　內部控制與操作風險防范　3.1　內部控制的歷史發(fā)展　3.2　內部控制與操作風險的防范　3.3　內部控制強度　3.4　內部控制強度與操作風險關系分析4　內部控制的成本和收益分析　4.1　內部控制的成本分析　4.2　內部控制的收益分析　4.3　內部控制的成本收益配比分析5　內部控制的相關性分析　5.1　經(jīng)營活動中的相關性　5.2　相關性對內部控制效率的影響　5.3　克服相關性與提高內部控制的效率6　建立科學的操作風險控制體系對我國銀行的意義　6.1　培育健康、優(yōu)秀的企業(yè)文化　6.2　建立良好的治理結構和科學的業(yè)務流程　6.3　降低相關性，增強內部控制的有效性　6.4　推進金融創(chuàng)新，降低操作風險損失　6.5　注重數(shù)據(jù)積累，建立科學的操作風險管理體系參考文獻

章節(jié)摘錄

　　6.2 建立良好的治理結構和科學的業(yè)務流程　　操作風險事件發(fā)生概率不僅與銀行人員和信息系統(tǒng)有關，還與銀行業(yè)務流程結構有關。按照第2章中的分析結論，在人員技能水平、道德水準以及信息系統(tǒng)性能大體相當?shù)那闆r下，銀行業(yè)務流程的結構不同，則銀行整體操作風險水平也有很大差異。銀行業(yè)務流程，包括決策流程、管理流程和操作流程，應在遵循操作風險概率最小和成本效益配比的原則下進行設計?！　?.2.1 按照風險概率最小原則優(yōu)化流程　　按照系統(tǒng)可靠性理論，在人員總數(shù)一定的條件下，增設并聯(lián)式復核控制環(huán)節(jié)，能夠有效降低業(yè)務操作的錯誤率，但由于增加了人員的業(yè)務操作量，也會相應增加人員操作錯誤的可能性。如果細化業(yè)務操作，增加串聯(lián)式工作環(huán)節(jié)，單個人員操作錯誤率將會降低，但業(yè)務總體錯誤概率又會上升。銀行應在總體風險概率最小的原則下，綜合考慮人員技能水平和風險識別能力，設計和優(yōu)化業(yè)務流程?！　τ跊Q策流程，要根據(jù)不同決策事項按照風險概率最小原則，合理確定股東、董事會以及管理層之間的決策程序，并在此基礎上確定各自職責和組織分工，這是銀行建立良好法人治理結構的基礎。對于管理流程，要根據(jù)不同管理事項按照風險概率最小原則，合理確定不同職能部門之間的管理程序，并在此基礎上確定各部門的職責分工和工作要求，這是銀行建立有效管理體系的基礎。對于操作流程，各業(yè)務管理部門要根據(jù)不同業(yè)務事項按照風險概率最小原則，合理確定不同業(yè)務崗位之間的業(yè)務操作流程和操作要求，并在此基礎上確定各業(yè)務崗位的職責，這是銀行有序組織日常經(jīng)營活動的基礎?！　?.2.2 流程優(yōu)化要遵循成本效益配比原則　　控制和管理操作風險，除要研究降低業(yè)務整體操作錯誤概率的方法和手段外，還要考慮成本與效益的匹配?！　　?/pre>








圖書封面



圖書標簽Tags
無




評論、評分、閱讀與下載



還沒讀過(35)
勉強可看(258)
一般般(441)
內容豐富(1831)
強力推薦(150)


 


    銀行操作風險控制及成本收益分析 PDF格式下載