銀行操作風(fēng)險(xiǎn)控制及成本收益分析

內(nèi)容概要

　　本書以可靠性理論為基礎(chǔ)，從實(shí)證分析角度，構(gòu)建起銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制和化解的理論框架，為銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供理論支持和實(shí)踐指導(dǎo)。全書分為6章。第一章以實(shí)際案例為基礎(chǔ)，從大量銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件出發(fā)，研究了操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式和種類，分析了操作風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來的損失，提出了風(fēng)險(xiǎn)防范的基本方法和手段。第二章從不同層面著重闡述了操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方法，從操作風(fēng)險(xiǎn)成因角度，將操作風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分為人員操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)和流程操作風(fēng)險(xiǎn)，并就不同類型風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制方法進(jìn)行了深入分析。最后依據(jù)泊松分布提出了銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生次數(shù)的預(yù)測(cè)模型。第三章從內(nèi)部控制的角度，通過對(duì)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)控制對(duì)比分析，廓清了內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)系，從內(nèi)部控制實(shí)證分析角度，提出了內(nèi)部控制強(qiáng)度的概念，并提出了內(nèi)部控制強(qiáng)度的計(jì)算方法。第四章深入研究銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范的成本和效益問題，從直接和間接兩個(gè)方面提出了操作風(fēng)險(xiǎn)控制的實(shí)施成本，從減少操作風(fēng)險(xiǎn)損失角度分析了實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)控制帶來的效益，最后以成本效益平衡原則為基礎(chǔ)，提出了銀行最優(yōu)內(nèi)部控制的理論分析和實(shí)施建議，同時(shí)分析了內(nèi)部控制過度和不足帶來的種種問題。第五章對(duì)銀行業(yè)務(wù)操作的相關(guān)性問題進(jìn)行了深入研究，從理論上論證了相關(guān)性對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)控制結(jié)果的影響，并對(duì)如何克服相關(guān)性，提高銀行內(nèi)部控制的有效性，提出了解決意見。第六章闡明了建立科學(xué)完善的操作風(fēng)險(xiǎn)防范體系對(duì)我國銀行的借鑒意義。

作者簡(jiǎn)介

　　成俊， 94年畢業(yè)于中國人民大學(xué)經(jīng)濟(jì)系，96年進(jìn)入國家開發(fā)銀行，先后在開發(fā)銀行營(yíng)業(yè)部、新疆分行、財(cái)會(huì)局工作，03年至05年參加開發(fā)銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，擔(dān)任核心組組長(zhǎng)，04年取得高級(jí)會(huì)計(jì)師職稱，現(xiàn)任開發(fā)銀行財(cái)會(huì)局產(chǎn)品流程管理處副處長(zhǎng)并主持工作。所投文稿，我基于多年對(duì)銀行業(yè)務(wù)實(shí)踐和管理工作進(jìn)行整理提煉后形成的研究成果，其基本思路是以系統(tǒng)可靠性分析為理論基礎(chǔ)，結(jié)合銀行業(yè)務(wù)流程，深入研究銀行管理或控制失效的基本成因和控制方法，并創(chuàng)造性地以泊松分布為工具，探索操作風(fēng)險(xiǎn)損失計(jì)量的新工具和實(shí)施策略。研究成果貼近銀行業(yè)務(wù)實(shí)際，具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義和應(yīng)用價(jià)值。

書籍目錄

1　銀行操作風(fēng)險(xiǎn)及表現(xiàn)形式　1.1　銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的種類　1.2　操作風(fēng)險(xiǎn)的成因分析　1.3　操作風(fēng)險(xiǎn)的損失特征　1.4　操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的比較分析　1.5　操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)2　操作的評(píng)估和控制　2.1　人中操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制　2.2　系統(tǒng)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制　2.3　流程操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和控制　2.4　操作風(fēng)險(xiǎn)事件次數(shù)的分布3　內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)防范　3.1　內(nèi)部控制的歷史發(fā)展　3.2　內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)的防范　3.3　內(nèi)部控制強(qiáng)度　3.4　內(nèi)部控制強(qiáng)度與操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系分析4　內(nèi)部控制的成本和收益分析　4.1　內(nèi)部控制的成本分析　4.2　內(nèi)部控制的收益分析　4.3　內(nèi)部控制的成本收益配比分析5　內(nèi)部控制的相關(guān)性分析　5.1　經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的相關(guān)性　5.2　相關(guān)性對(duì)內(nèi)部控制效率的影響　5.3　克服相關(guān)性與提高內(nèi)部控制的效率6　建立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)控制體系對(duì)我國銀行的意義　6.1　培育健康、優(yōu)秀的企業(yè)文化　6.2　建立良好的治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的業(yè)務(wù)流程　6.3　降低相關(guān)性，增強(qiáng)內(nèi)部控制的有效性　6.4　推進(jìn)金融創(chuàng)新，降低操作風(fēng)險(xiǎn)損失　6.5　注重?cái)?shù)據(jù)積累，建立科學(xué)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　　6.2 建立良好的治理結(jié)構(gòu)和科學(xué)的業(yè)務(wù)流程　　操作風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率不僅與銀行人員和信息系統(tǒng)有關(guān)，還與銀行業(yè)務(wù)流程結(jié)構(gòu)有關(guān)。按照第2章中的分析結(jié)論，在人員技能水平、道德水準(zhǔn)以及信息系統(tǒng)性能大體相當(dāng)?shù)那闆r下，銀行業(yè)務(wù)流程的結(jié)構(gòu)不同，則銀行整體操作風(fēng)險(xiǎn)水平也有很大差異。銀行業(yè)務(wù)流程，包括決策流程、管理流程和操作流程，應(yīng)在遵循操作風(fēng)險(xiǎn)概率最小和成本效益配比的原則下進(jìn)行設(shè)計(jì)。　　6.2.1 按照風(fēng)險(xiǎn)概率最小原則優(yōu)化流程　　按照系統(tǒng)可靠性理論，在人員總數(shù)一定的條件下，增設(shè)并聯(lián)式復(fù)核控制環(huán)節(jié)，能夠有效降低業(yè)務(wù)操作的錯(cuò)誤率，但由于增加了人員的業(yè)務(wù)操作量，也會(huì)相應(yīng)增加人員操作錯(cuò)誤的可能性。如果細(xì)化業(yè)務(wù)操作，增加串聯(lián)式工作環(huán)節(jié)，單個(gè)人員操作錯(cuò)誤率將會(huì)降低，但業(yè)務(wù)總體錯(cuò)誤概率又會(huì)上升。銀行應(yīng)在總體風(fēng)險(xiǎn)概率最小的原則下，綜合考慮人員技能水平和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，設(shè)計(jì)和優(yōu)化業(yè)務(wù)流程?！　?duì)于決策流程，要根據(jù)不同決策事項(xiàng)按照風(fēng)險(xiǎn)概率最小原則，合理確定股東、董事會(huì)以及管理層之間的決策程序，并在此基礎(chǔ)上確定各自職責(zé)和組織分工，這是銀行建立良好法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。對(duì)于管理流程，要根據(jù)不同管理事項(xiàng)按照風(fēng)險(xiǎn)概率最小原則，合理確定不同職能部門之間的管理程序，并在此基礎(chǔ)上確定各部門的職責(zé)分工和工作要求，這是銀行建立有效管理體系的基礎(chǔ)。對(duì)于操作流程，各業(yè)務(wù)管理部門要根據(jù)不同業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照風(fēng)險(xiǎn)概率最小原則，合理確定不同業(yè)務(wù)崗位之間的業(yè)務(wù)操作流程和操作要求，并在此基礎(chǔ)上確定各業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)，這是銀行有序組織日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的基礎(chǔ)?！　?.2.2 流程優(yōu)化要遵循成本效益配比原則　　控制和管理操作風(fēng)險(xiǎn)，除要研究降低業(yè)務(wù)整體操作錯(cuò)誤概率的方法和手段外，還要考慮成本與效益的匹配?！　　?/pre>








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