理財學

前言

　　近年來，隨著我國市場經(jīng)濟體制的逐步確立和完善，金融在經(jīng)濟生活中的地位日益突出。金融市場無論是在范圍上、規(guī)模上，還是在市場深度上及市場主體的參與程度上，都發(fā)生了深刻的變化。這種變化不僅改變了公司面臨的理財環(huán)境、理財理念和理財方法，而且也改變了個體對經(jīng)濟金融的參與方式，消費信貸、股票、債券、外匯、黃金之類的金融理財工具已成為各種經(jīng)濟主體關注的熱點話題。這種轉變也影響了金融機構的業(yè)務經(jīng)營，理財服務正日漸成為其新的利潤來源，職業(yè)理財師正成為金融機構的緊缺人才。為了適應這種新的經(jīng)濟金融環(huán)境，原有的金融理論導向型的金融專業(yè)教學正在向金融實務方向轉化，傳統(tǒng)《理財學》內(nèi)容體系也面臨著革新和調(diào)整?！　「鶕?jù)中國金融出版社“2l世紀高職高專金融類教材委員會”的部署，我們編寫了這本《理財學》。本著務實、創(chuàng)新、借鑒的精神，本書編者緊密聯(lián)系理財實踐，在本書寫作過程中，盡可能體現(xiàn)了以下特點：　　1.反映當代經(jīng)濟金融活動的最新成就。一般意義上講理財，人們主要是關注公司理財，但隨著經(jīng)濟金融化的程度加深，老百姓的金融意識不斷提高，個人理財也日益成為人們關注和研討的一個重點。因此，本教材在介紹公司理財?shù)耐瑫r，也加進個人理財這一新的元素，以一種全新的方式去豐富學生的現(xiàn)代理財活動知識?！　?.在教材內(nèi)容體系七有所創(chuàng)新。從市面上已有的相關教材看，有的立足于公司理財，有的立足于個人理財，有的雖然內(nèi)容涉及了公司理財和個人理財，但內(nèi)容體系較散，邏輯不夠嚴謹。本教材編寫在內(nèi)容體系上共分為三大篇：上篇是理財基礎篇，介紹公司理財和個人理財具有共性的知識；中篇介紹公司理財基本原理和基礎知識；下篇介紹個人理財基本原理和基礎知識。本教材希望通過這種全新的內(nèi)容體系的探索，讓學生掌握系統(tǒng)的理財學知識，提高學生畢業(yè)后從事理財職業(yè)的執(zhí)業(yè)能力和從事其他相關金融專業(yè)工作的職業(yè)素養(yǎng)。

內(nèi)容概要

本教材分別介紹了理財與現(xiàn)代經(jīng)濟生活、理財?shù)幕驹怼⒐纠碡?、公司籌資管理、公司投資管理、公司利潤決策、公司營運資本管理、公司重組、個人理財基礎理論、個人收入與所得稅籌劃、個人家庭理財活動等內(nèi)容。本教材采用案例教學法，遵循“基本知識-實務操作-具體案例”的編寫思路，系統(tǒng)、完整地介紹了投資理財?shù)幕驹?、相關知識和技術方法。本教材適合高職高專層次的金融、財務、會計、經(jīng)濟管理專業(yè)學生使用，也可供銀行、證券、保險等金融從業(yè)人員和公司財務人員參考。

作者簡介

邊智群，女，1967年生。湖北經(jīng)濟學院副教授，金融學院金融理論教研室主任，校級學科帶頭人。從事教學工作17年，主講課程包括“財務管理”、“中國稅制”、“財政與金融”、“貨幣金融學”等。近年來主要的科研成果有：在《經(jīng)濟問題》、《統(tǒng)計與決策》、《武漢金融》等期刊上

書籍目錄

上篇  理財基礎  第一章 理財與現(xiàn)代經(jīng)濟生活    第一節(jié) 理財?shù)暮x    第二節(jié) 現(xiàn)代公司營運與公司理財    第三節(jié) 現(xiàn)代經(jīng)濟生活與個人理財    第四節(jié) 金融機構與客戶理財  第二章 理財?shù)幕驹?   第一節(jié) 理財環(huán)境的分析    第二節(jié) 貨幣的時間介值原理    第三節(jié) 風險原理中篇  公司理財  第三章 公司理財概述    第一節(jié) 現(xiàn)代企業(yè)制度與公司理財    第二節(jié) 公司理財?shù)哪繕撕头椒?   第三節(jié) 財務報表的閱讀與分析  第四章 公司籌資管理    第一節(jié) 資金需要量預測    第二節(jié) 公司籌資方式    第三節(jié) 資枯結構管理  第五章 公司投資管理    第一節(jié) 項目投資決策    第二節(jié) 證券投資管理    第三節(jié) 資本運營  第六章 公司利潤決策    第一節(jié) 公司利潤分配    第二節(jié) 股利政策概述    第三節(jié) 股利理論    第四節(jié) 股利分配政策  第七章 公司營運資本管理    第一節(jié) 現(xiàn)金管理    第二節(jié) 應收賬款的管理    第三節(jié) 存貨管理  第八章 公司重組    第一節(jié) 公司并購    第二節(jié) 公司剝離與分立    第三節(jié) 公司財務失敗與重組下篇  個人理財  第九章 個人理財基礎理論    第一節(jié) 馬斯洛需求層資理論與個人理財    第二節(jié) 消費支出理論與個人理財    第三節(jié) 生命周期理財理念與個人理財    第四節(jié) 個人理財?shù)膸讉€基本問題  第十章 個人（家庭）財產(chǎn)的計量與管理    第一節(jié) 個人（家庭）財產(chǎn)的計量    第二節(jié) 家庭資產(chǎn)負債表和損益表的編制    第三節(jié) 個人（家庭）財產(chǎn)的管理  第十一章 個人收入與所得稅籌劃    第一節(jié) 個人所得稅籌劃概述    第二節(jié) 個人所得稅基本知識    第三節(jié) 個人所得稅籌劃策略  第十二章 個人家庭理財活動    第一節(jié) 個人家庭投資理財    第二節(jié) 個人家庭融資管理    第三節(jié) 個人家庭風險管理附錄  表一 復利終值系數(shù)表  表二 復利現(xiàn)值系數(shù)表  表三 年金終值系數(shù)表  表四 年金現(xiàn)值系數(shù)表參考文獻

章節(jié)摘錄

　　二、個人理財與家庭理財　　個人理財，又稱個人財務規(guī)劃（Financial Planning），是為實現(xiàn)個人人生目標而制定、安排、實施和管理的一個各方面總體協(xié)調(diào)的財務計劃的過程。用通俗的話來講，個人理財就是在了解個人的財務、生活狀況以及風險偏好的基礎上，明確個人特定的理財目標，運用諸如儲蓄、保險、證券、外匯、期貨、收藏、住房投資等多種理財手段管理資產(chǎn)和負債，從而規(guī)避風險，以期達到個人收益的最大化的活動。　　家庭理財就是以家庭為單位的財務規(guī)劃，即按照家庭的實物性財產(chǎn)、現(xiàn)金收支流狀況，圍繞家庭的收入、消費、投資、風險承受能力、心理偏好等情況，形成一套以家庭財務自由化為目標的家庭財務安排。對比單純的個人理財概念，家庭理財更強調(diào)在實現(xiàn)家庭財富自由的同時，進一步關注家庭成員的“幸福體驗”——如通過特有的家庭理財賬戶實現(xiàn)孝敬父母、教育子女等功能，實現(xiàn)人性化的家庭財產(chǎn)管理和增值?！　∈聦嵣希皞€人理財”與“家庭理財”這兩個概念難以獨立進行理解，如人們廣為接受的個人理財?shù)牧鶄€主要階段，即單身期、家庭形成期、家庭成長期、子女教育期、家庭成熟期和退休期，實際上就是直接根據(jù)家庭狀況來劃分的。而對于一個有家庭責任感并在家庭中尋求幸福的人來說，家庭理財才是個人理財?shù)暮诵?，家庭理財?shù)某蓴Q定了個人理財?shù)某蓴?。因此，本書在其后的章?jié)中不再刻意區(qū)別個人理財與家庭理財，而貫以統(tǒng)一的“個人理財”說法?！　€人家庭理財學是解決個人日常生活中經(jīng)濟問題的一門實用科學，由經(jīng)濟學、會計學及財務學融合而成。它以經(jīng)濟學追求利潤最大化的精神為宗旨，以會計學客觀忠實的記錄為基礎，再輔以財務學計劃未來的收支、保持個人資產(chǎn)負債結構平衡。掌握個人理財?shù)囊?，能夠較好地計劃開支、策劃投資、規(guī)避風險、減少損失，獲得最佳投資組合收益。

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