股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)操作指南

內(nèi)容概要

銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)在監(jiān)管過(guò)程中對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。已經(jīng)日益成為各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管慣例。通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠更好地把握商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的結(jié)果，也成為監(jiān)管機(jī)構(gòu)開(kāi)展分類(lèi)監(jiān)管、配置監(jiān)管資源的重要依據(jù)。一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)在監(jiān)管過(guò)程中的作用主要表現(xiàn)在：第一，綜合判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)結(jié)果直接反映出商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，級(jí)別越低，風(fēng)險(xiǎn)越大。第二，采取“一行一策”的分類(lèi)監(jiān)管措施，監(jiān)管部門(mén)依據(jù)銀行的評(píng)級(jí)級(jí)別和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，分別采取不同的監(jiān)管措施，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)級(jí)別較低、風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行和級(jí)別較高銀行的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域監(jiān)管。第三，明確非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)，將非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的重點(diǎn)放在銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。第四，確定現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，適當(dāng)減少對(duì)級(jí)別高、風(fēng)險(xiǎn)小的銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，相反，加強(qiáng)對(duì)級(jí)別低、風(fēng)險(xiǎn)大的銀行的現(xiàn)場(chǎng)檢查。第五，掌握市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，以評(píng)級(jí)結(jié)果為依據(jù)進(jìn)行機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的審批，對(duì)于級(jí)別低、風(fēng)險(xiǎn)大的銀行，限制其新機(jī)構(gòu)的設(shè)立，其新業(yè)務(wù)的審批采取嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)。通過(guò)建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)判斷將更加全面和準(zhǔn)確，監(jiān)管工作的開(kāi)展將更加科學(xué)和有效。

書(shū)籍目錄

第一編  基本原理　第一部分　股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)總論  　一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的內(nèi)涵  　二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)  　三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法  　四、我國(guó)股份制商業(yè)銀行評(píng)級(jí)體系的主要內(nèi)容及其國(guó)際比較　  五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的程序　第二部分　資本充足狀況評(píng)級(jí)原理　  一、資本監(jiān)管與資本評(píng)級(jí) 　 二、資本的定義和構(gòu)成  　三、資本充足評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)  　四、資本充足率的定義和計(jì)算  　五、我國(guó)資本監(jiān)管的現(xiàn)狀  　六、資本充足狀況評(píng)價(jià)應(yīng)注意的事項(xiàng)　第三部分　資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)級(jí)原理 　 一、信用風(fēng)險(xiǎn)  　二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理  　三、貸款分類(lèi)與計(jì)提準(zhǔn)備  　四、資產(chǎn)質(zhì)量狀況評(píng)價(jià)應(yīng)注意的事項(xiàng)　　第四部分　公司治理評(píng)級(jí)原理  　一、公司治理的概念    二、公司治理的主要模式    三、我國(guó)公司治理組織結(jié)構(gòu)及其職權(quán)    四、國(guó)際組織發(fā)布的關(guān)于公司治理的指導(dǎo)原則    五、商業(yè)銀行的公司治理    六、商業(yè)銀行公司治理監(jiān)管思路和依據(jù)    七、商業(yè)銀行公司治理與相關(guān)問(wèn)題    八、公司治理評(píng)價(jià)應(yīng)注意的事項(xiàng)　第五部分　內(nèi)部控制評(píng)級(jí)原理    一、內(nèi)部控制的定義    二、內(nèi)部控制的要素    三、內(nèi)部控制體系    四、內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)內(nèi)容    五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)應(yīng)注意的事項(xiàng)　第六部分　盈利狀況評(píng)級(jí)原理    一、盈利評(píng)級(jí)的基本理論    二、商業(yè)銀行報(bào)表的損益分析    三、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備    四、商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理    五、盈利狀況評(píng)價(jià)應(yīng)注意的事項(xiàng)　第七部分　流動(dòng)性評(píng)級(jí)原理  　一、相關(guān)理論基礎(chǔ)  　二、最佳做法的國(guó)際慣例與國(guó)際實(shí)踐  　三、我國(guó)銀行業(yè)流動(dòng)性管理的基本狀況和監(jiān)管的基本做法  　四、流動(dòng)性評(píng)價(jià)應(yīng)注意的事項(xiàng)第二編  操作細(xì)則　第一部分　資本充足狀況評(píng)價(jià)  　一、定量指標(biāo)　……第三編　案例分析第四編　附錄附件一：非信貸類(lèi)資產(chǎn)項(xiàng)目定義和損失界定標(biāo)準(zhǔn)附件二：股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系操作規(guī)程后記　

章節(jié)摘錄

　　（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)商業(yè)評(píng)級(jí)的區(qū)別　　監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的商業(yè)評(píng)級(jí)有很大的不同。商業(yè)評(píng)級(jí)是指商業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行資信狀況的評(píng)級(jí)，其目的是判斷商業(yè)銀行違約的概率，如不能支付到期存款，不能清償?shù)狡趥?。商業(yè)評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的區(qū)別主要有：一是主體和目的不同。商業(yè)評(píng)級(jí)的主體是評(píng)級(jí)公司，目的是為廣大投資者和存款人服務(wù)，幫助其識(shí)別銀行的違約可能性；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的主體是監(jiān)管機(jī)構(gòu)，目的是及時(shí)識(shí)別和糾正商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，防止商業(yè)銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。二是著眼點(diǎn)不同。商業(yè)評(píng)級(jí)除分析銀行的自身實(shí)力外，還著重于分析商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)環(huán)境，如主權(quán)因素、金融政策因素、金融監(jiān)管的有效性等因素，突出了其為國(guó)際投資者服務(wù)和體系外的特點(diǎn)；而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)著重于商業(yè)銀行的自身風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)營(yíng)狀況，較少關(guān)注商業(yè)銀行的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，突出了其體系內(nèi)的特點(diǎn)。從這個(gè)意義看，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系實(shí)質(zhì)上是建立在一系列假設(shè)的基礎(chǔ)上的，即排除了外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素，如貨幣危機(jī)。三是分析方法不同。以穆迪公司為例，該公司對(duì)商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)包括七個(gè)要素：營(yíng)運(yùn)環(huán)境、所有權(quán)、管治權(quán)、持續(xù)盈利能力、風(fēng)險(xiǎn)狀況、經(jīng)濟(jì)資本分析、管理策略。這七個(gè)要素與通行的CAMELS（駱駝氏評(píng)級(jí)體系）評(píng)價(jià)有很多的相同之處，但也有不同之處。此外，由于依賴(lài)于公共信息，商業(yè)評(píng)級(jí)受透明度因素的影響較大，因此，在排除技術(shù)因素后，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的商業(yè)評(píng)級(jí)不如監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)準(zhǔn)確?！　。ㄈ╋L(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)與商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)　　商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)是指商業(yè)銀行對(duì)借款人資信狀況的評(píng)級(jí)。從20世紀(jì)90年代以來(lái)，許多銀行積極探索建立定量模型來(lái)分析借款人不還款的可能性，建立了內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)計(jì)算潛在的損失概率，并以此確定最低的資本要求。內(nèi)部評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)由于評(píng)價(jià)對(duì)象的不同，在評(píng)價(jià)方法與評(píng)價(jià)技術(shù)上都有很大的差距。

編輯推薦

　　商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是一個(gè)復(fù)雜而高度技術(shù)化的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的開(kāi)展，對(duì)監(jiān)管人員提出了較高的要求。為此，在制定《股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系（暫行）》后，監(jiān)管部門(mén)一直致力于加強(qiáng)對(duì)各級(jí)監(jiān)管人員的培訓(xùn)，并積極探索制定操作細(xì)則以提高評(píng)級(jí)體系的操作效率，本書(shū)正是這一探索的結(jié)晶?！恫僮髦改稀返某雠_(tái)，為股份制商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的開(kāi)展提供了具體而詳細(xì)的準(zhǔn)繩，必將有利于股份制商業(yè)銀行評(píng)級(jí)工作的進(jìn)一步深入開(kāi)展，有利于提高監(jiān)管人員的素質(zhì)，推動(dòng)監(jiān)管工作的開(kāi)展。

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