商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查手冊

前言

　　銀監(jiān)會組織編寫了《商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查手冊》，這是規(guī)范銀行監(jiān)管工作的一項重要工程。規(guī)范是監(jiān)管走向成熟的重要標(biāo)志，是有效銀行監(jiān)管的內(nèi)在要求，是大勢所趨，是我們努力的方向?！　°y監(jiān)會自2003年4月28日成立以來，一手抓機(jī)構(gòu)建設(shè)，一手抓監(jiān)管，做了大量工作：促《銀監(jiān)法》出臺，抓“三項業(yè)務(wù)”檢查，推國有商業(yè)銀行和農(nóng)信社改革，積極落實中央宏觀調(diào)控政策，進(jìn)一步擴(kuò)大銀行業(yè)對外開放，從而初步樹立了專業(yè)、嚴(yán)格、開明、高效的監(jiān)管形象。但這僅僅是個開頭。我們的工作千頭萬緒，我們的責(zé)任重于泰山，絲毫不可懈怠?！　∽龊勉y行監(jiān)管工作，任重而道遠(yuǎn)，不能沒有一支觀念新、專業(yè)能力強(qiáng)、廉潔守紀(jì)、善打硬仗的隊伍。銀監(jiān)會廣大監(jiān)管人員必須嚴(yán)格要求自己，努力使自己成為合格的有效銀行監(jiān)管工作者?！　∫砟?。銀監(jiān)會成立伊始即提出了堅持“管法人、管風(fēng)險、管內(nèi)控、增強(qiáng)透明度”的監(jiān)管理念，這其實是對巴塞爾委員會1997年公布的《有效銀行監(jiān)管核心原則》的縮影。每個監(jiān)管人員在日常監(jiān)管活動中都應(yīng)認(rèn)真貫徹科學(xué)和先進(jìn)的監(jiān)管理念。科學(xué)、先進(jìn)的監(jiān)管理念是一種指導(dǎo)思想，一種戰(zhàn)略性工作意識，一種監(jiān)管文化，是我們做好監(jiān)管工作的根本?；叵胍幌?，我們每起草一部監(jiān)管法規(guī)，每發(fā)起一項檢查，所有監(jiān)管工作的一舉一動，無不受監(jiān)管理念的影響。很難設(shè)想，一個沒有良好監(jiān)管理念的監(jiān)管人員或機(jī)構(gòu)能把監(jiān)管工作做好。

內(nèi)容概要

　　銀監(jiān)會將本著“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一管理、資本共享”的原則，爭取在未來幾年里構(gòu)建以管理信息系統(tǒng)與決策支持系統(tǒng)為基礎(chǔ)的新一代銀行監(jiān)管信息系統(tǒng)，實現(xiàn)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的高管人管理、機(jī)構(gòu)管理、非現(xiàn)場監(jiān)測、現(xiàn)場檢查等監(jiān)管工作的信息化，提供對銀行監(jiān)管的決策支持，建立風(fēng)險評價和預(yù)警決策支付系統(tǒng)。銀監(jiān)會也正在組織修訂《商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查操作規(guī)程》。而這次編寫的《商業(yè)銀行現(xiàn)場檢查手冊》也是這種努力的一部分。相信這本《手冊》的問世，有助于我們明晰現(xiàn)場檢查制度、完善現(xiàn)場檢查內(nèi)容、規(guī)范現(xiàn)場檢查程序、統(tǒng)一現(xiàn)場檢查標(biāo)準(zhǔn)，從總體上提高現(xiàn)場檢查工作的質(zhì)量和效率。銀監(jiān)會聘請的國際咨詢委員會，以及銀監(jiān)會內(nèi)部的《馬塞爾委員會有效銀行監(jiān)管的核心原則》自我評估小組都將對銀監(jiān)會監(jiān)管工作進(jìn)行定期審查，其中也包括對現(xiàn)場檢查工作的審查，發(fā)現(xiàn)其中存在的缺陷和問題，提出改進(jìn)建議，使我們的監(jiān)管工作不斷取得進(jìn)步。

作者簡介

　　車迎新，男，漢族，1954年生，河南盧氏人。中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司監(jiān)事長。大學(xué)學(xué)歷，中共黨員。1978.03——1980.03河南省銀行學(xué)校金融專業(yè)學(xué)生；1993.09——1995.12河南省委黨校經(jīng)濟(jì)管理專業(yè)學(xué)生；1974.05——1978.02河南省盧氏縣栱澗鄉(xiāng)獸醫(yī)站工作；1978.03——1980.03河南省銀行學(xué)校金融專業(yè)學(xué)生；1980.03——1984.03中國人民銀行河南省盧氏縣支行信貸員、信貸股副股長；1984.03——1984.11中國人民銀行河南省盧氏縣支行行長、黨組書記；1984.11——1986.04中國人民銀行河南省洛陽地區(qū)分行副行長、黨組成員；1986.04——1987.05中國人民銀行河南省三門峽分行副行長、黨組副書記；1987.05——1989.09中國人民銀行河南省三門峽分行行長、黨組書記；1989.09——1992.12中國人民銀行河南省信陽分行行長、黨組書記；1992.12——1997.07中國人民銀行河南省分行副行長、黨組成員兼國家外匯管理局河南分局副局長；1997.07——1998.10中國人民銀行稽核監(jiān)督局副局長；1998.10——1999.07中國人民銀行紀(jì)委副書記（正局級）；1999.07——2003.07中央金融紀(jì)工委副書記、監(jiān)察部駐金融系統(tǒng)監(jiān)察局局長，中國人民銀行紀(jì)委副書記、監(jiān)察局局長；2003.07——2005.2中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會銀行監(jiān)管一部主任；2005.02—2005.12中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會主席助理、黨委委員；2005年12月任國務(wù)院國資委派駐國有重點金融機(jī)構(gòu)（中信集團(tuán)、光大集團(tuán)）監(jiān)事會主席；2007年6月任國務(wù)院國資委派駐國有重點金融機(jī)構(gòu)（中國農(nóng)業(yè)銀行）監(jiān)事會主席；2009年1月任中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司監(jiān)事長。

書籍目錄

第一章 現(xiàn)場檢查基本原理第一節(jié) 現(xiàn)場檢查的目的和作用一、現(xiàn)場檢查在金融監(jiān)管中的位置及含義二、現(xiàn)場檢查的目的三、現(xiàn)場檢查的作用第二節(jié) 現(xiàn)場檢查的原則一、內(nèi)控優(yōu)先原則二、風(fēng)險性與合規(guī)性并重原則三、效率原則四、公平對待原則五、公開監(jiān)管原則六、延伸原則第三節(jié) 現(xiàn)場檢查的內(nèi)容一、現(xiàn)場檢查的內(nèi)容二、現(xiàn)場檢查內(nèi)容設(shè)計的要點第四節(jié) 現(xiàn)場檢查的種類與方法一、現(xiàn)場檢查的種類二、現(xiàn)場檢查的方法三、現(xiàn)場檢查的分析方法第五節(jié) 現(xiàn)場檢查抽樣一、抽樣檢查的程序二、抽樣檢查的原則三、抽樣檢查的方法四、有關(guān)抽樣的幾個具體問題第六節(jié) 現(xiàn)場檢查的法律事務(wù)一、現(xiàn)場檢查的法律前提二、金融違法行為的種類及金融行政處罰的種類第二章 現(xiàn)場檢查操作流程第一節(jié) 現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段一、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段流程圖二、現(xiàn)場檢查準(zhǔn)備階段流程第二節(jié) 現(xiàn)場檢查實施階段一、現(xiàn)場檢查實施階段流程圖二、現(xiàn)場檢查實施階段流程第三節(jié) 現(xiàn)場檢查報告階段一、現(xiàn)場檢查報告階段流程圖二、現(xiàn)場檢查報告階段流程第四節(jié) 現(xiàn)場檢查處理階段一、現(xiàn)場檢查處理階段流程圖二、現(xiàn)場檢查處理階段的流程第五節(jié) 檢查檔案整理階段一、立卷建檔二、編寫檔案目錄三、制作檔案封面和檔案管理四、建立電子版現(xiàn)場檢查檔案第三章 貸款及表內(nèi)其他授信業(yè)務(wù)第一節(jié) 綜述一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查目標(biāo)三、現(xiàn)場檢查要點四、現(xiàn)場檢查程序五、主要監(jiān)管依據(jù)第二節(jié) 授信管理一、授信政策二、授權(quán)管理三、統(tǒng)一授信四、崗位職責(zé)分離五、授信前調(diào)查六、授信評審及決策七、授信后管理八、盡職調(diào)查九、授信檔案管理十、授信管理信息系統(tǒng)十一、抵(質(zhì))押品管理十二、賬務(wù)處理第三節(jié) 貸款風(fēng)險分類一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第四節(jié) 貸款集中、關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款和關(guān)聯(lián)交易一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第五節(jié) 公司授信一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第六節(jié) 貿(mào)易融資一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第七節(jié) 房地產(chǎn)貸款一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第八節(jié) 銀團(tuán)貸款一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第九節(jié) 項目融資一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第十節(jié) 個人授信業(yè)務(wù)一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第四章 非信貸資產(chǎn)第一節(jié) 綜述一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查目標(biāo)三、主要監(jiān)管依據(jù)第二節(jié) 存放一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第三節(jié) 拆放同業(yè)一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第四節(jié) 證券和投資一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第五節(jié) 固定資產(chǎn)一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第六節(jié) 無形及遞延資產(chǎn)一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第七節(jié) 應(yīng)收款一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第八節(jié) 現(xiàn)金及銀行存款一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第九節(jié) 抵債資產(chǎn)一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第五章 存款及表內(nèi)其他負(fù)債第一節(jié) 綜述一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查目標(biāo)三、主要監(jiān)管依據(jù)第二節(jié) 存款一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第三節(jié) 同業(yè)存放、拆入一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第四節(jié) 證券融資一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第五節(jié) 其他負(fù)債一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查要點三、現(xiàn)場檢查程序第六章 財務(wù)管理第一節(jié) 綜述一、業(yè)務(wù)概述二、現(xiàn)場檢查目標(biāo)……第七章 中間業(yè)務(wù)第八章 電子銀行第九章 資金清算第十章 資本充足率第十一章 流動性管理第十二章 市場風(fēng)險第十三章 對商業(yè)銀行境外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查第十四章 公司治理第十五章 內(nèi)部控制第十六章 商業(yè)銀行風(fēng)險評估第十七章 商業(yè)銀行風(fēng)險評級附件：現(xiàn)場檢查前問卷后記

章節(jié)摘錄

　　第一章 現(xiàn)場檢查基本原理　　第一節(jié) 現(xiàn)場檢查的目的和作用　　現(xiàn)場檢查是指銀行監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)實施金融監(jiān)管的基本方式之一。現(xiàn)場檢查目前已成為中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）加強(qiáng)金融監(jiān)管、履行監(jiān)管職責(zé)的基本手段。通過現(xiàn)場檢查，銀監(jiān)會可以發(fā)現(xiàn)、識別、計量和判斷金融機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力、資本充足率、流動性、管理內(nèi)控、市場風(fēng)險敏感度等方面存在的問題和風(fēng)險，采取各種有效的監(jiān)管手段，確保金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營，提高經(jīng)營管理水平，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)健?！　∫弧F(xiàn)場檢查在金融監(jiān)管中的位置及含義　　金融監(jiān)管的方式包括非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查，兩種方式相互補(bǔ)充、互為依據(jù)，在監(jiān)管活動中發(fā)揮著不同的作用?！　》乾F(xiàn)場監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局通過金融風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)以及非現(xiàn)場監(jiān)管信息系統(tǒng)、監(jiān)管報表系統(tǒng)，對金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動進(jìn)行全面、持續(xù)的監(jiān)控，隨時掌握金融機(jī)構(gòu)和整個金融體系的運行狀況、存在的突出問題和風(fēng)險因素，及時采取防范和糾正措施。具體操作方式是：對金融機(jī)構(gòu)日常業(yè)務(wù)報表和其他有關(guān)資料收集、整理、分析，對比各項監(jiān)管指標(biāo)，根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，監(jiān)控業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況和動態(tài)變化，發(fā)現(xiàn)異常情況及時預(yù)警，要求金融機(jī)構(gòu)對監(jiān)管提示或監(jiān)管意見積極采取措施整改?！　〗鹑跈C(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)報表資料的真實性及報送的及時性是進(jìn)行有效非現(xiàn)場監(jiān)控的前提條件。對非現(xiàn)場監(jiān)管所采集的信息和數(shù)據(jù)的真實性判斷有賴于監(jiān)管當(dāng)局的現(xiàn)場檢查?！　‖F(xiàn)場檢查是指銀行監(jiān)管當(dāng)局及其分支機(jī)構(gòu)派出監(jiān)管人員到被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實地檢查，通過查閱金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動的賬表、文件等各種資料和座談詢問等方法，對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理情況進(jìn)行分析、檢查、評價和處理，督促金融機(jī)構(gòu)合法穩(wěn)健經(jīng)營，提高經(jīng)營管理水平，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)及金融體系的安全的一種檢查方式。　　現(xiàn)場檢查是相對于非現(xiàn)場監(jiān)管而言的，它與非現(xiàn)場監(jiān)管構(gòu)成了對金融機(jī)構(gòu)實施監(jiān)督檢查的兩種最基本的檢查方式。非現(xiàn)場監(jiān)管是指連續(xù)不斷地收集被監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等會計財務(wù)資料、監(jiān)管報表等，監(jiān)測金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的各種數(shù)據(jù)和比例變化，分析、評價金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營狀況及其發(fā)展趨勢特別是不良資產(chǎn)的發(fā)展趨勢，及早進(jìn)行風(fēng)險的預(yù)警預(yù)報。因此，非現(xiàn)場監(jiān)管的主要功效是分析、評價金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和財務(wù)狀況。與之相比較，現(xiàn)場檢查除具有非現(xiàn)場監(jiān)管的功效外，還能起到非現(xiàn)場監(jiān)管難以起到的作用，尤其是對金融機(jī)構(gòu)遵守法律法規(guī)情況和評價金融機(jī)構(gòu)高級管理人員素質(zhì)及經(jīng)營管理水平方面具有關(guān)鍵性的作用。因此，現(xiàn)場檢查是非現(xiàn)場監(jiān)管的充實和提高，非現(xiàn)場監(jiān)管是現(xiàn)場檢查的準(zhǔn)備和基礎(chǔ)，非現(xiàn)場監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題需要現(xiàn)場檢查予以全面的核驗和確認(rèn)，兩者相互依存、相互補(bǔ)充，構(gòu)成銀行監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查工作的重要手段。

圖書封面

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