中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系研究、設(shè)計(jì)與實(shí)施-金融工程在中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

前言

　　我正在為之作序的，是一部面對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行改革難題而勇于探索的書(shū)稿?！　∵@部書(shū)稿，也是中國(guó)加人世界貿(mào)易組織以后，為了應(yīng)對(duì)國(guó)外商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)而加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的真實(shí)記錄。　　中國(guó)建設(shè)銀行為了針對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，構(gòu)建出既符合巴塞爾協(xié)議的精神，又遵循中國(guó)人民銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控指引原則，并具有中國(guó)特色的內(nèi)部控制體系，于2002年4月7日與武漢大學(xué)商學(xué)院簽訂了合作研究項(xiàng)目協(xié)議書(shū)。在一年左右的時(shí)間里，在武漢大學(xué)商學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)的大力協(xié)助下，課題組的同志們夜以繼日地工作，不僅完成了項(xiàng)目的研究、設(shè)計(jì)工作，而且與湖北省分行的同志們同心協(xié)力，完成了該行的初步試點(diǎn)與推廣工作。在此基礎(chǔ)上，提煉和撰寫了這部浸透著汗水和心血的學(xué)術(shù)專著。

內(nèi)容概要

　　《中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系研究設(shè)計(jì)與實(shí)施（金融工程在中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用）》為中國(guó)建設(shè)銀行與武漢大學(xué)聯(lián)合研究項(xiàng)目的成果。課題組在做了大量實(shí)地調(diào)研、借鑒國(guó)內(nèi)外相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用金融工程的基本原理，對(duì)中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系進(jìn)行了研究和設(shè)計(jì)，構(gòu)造了內(nèi)控體系的總體框架和內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)體系、崗責(zé)體系、工具體系、考評(píng)體系,形成了完整的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)方案。　　該方案指出了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系中的各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，具有較強(qiáng)的實(shí)用性和可操作性，在部分分支銀行的試點(diǎn)很成功，對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控管理有一定的借鑒作用。

作者簡(jiǎn)介

　　葉永剛 武漢大學(xué)商學(xué)院金融系主任　　顧京圃 中國(guó)建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制辦公室主任

書(shū)籍目錄

前言第一章 中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系總體框架研究與設(shè)計(jì)第一節(jié) 設(shè)計(jì)原則與目標(biāo)一、設(shè)計(jì)原則二、設(shè)計(jì)目標(biāo)第二節(jié) 總體框架設(shè)計(jì)一、內(nèi)部控制體系的基本要素二、中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的基本框架設(shè)計(jì)第三節(jié) 內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)和崗責(zé)體系設(shè)計(jì)一、總體組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)二、總行組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)三、分行組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)四、基層行組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)第四節(jié) 業(yè)務(wù)流程和管理流程內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)一、業(yè)務(wù)流程與管理流程內(nèi)部控制體系總體框架設(shè)計(jì)二、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)三、管理流程風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)第五節(jié) 內(nèi)部控制工具體系設(shè)計(jì)一、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具應(yīng)用體系總體框架設(shè)計(jì)二、信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具應(yīng)用體系設(shè)計(jì)三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具應(yīng)用體系設(shè)計(jì)四、操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具應(yīng)用體系設(shè)計(jì)第六節(jié) 內(nèi)部控制考評(píng)體系設(shè)計(jì)一、考評(píng)體系總體框架設(shè)計(jì)二、總行考評(píng)體系三、分行考評(píng)體系四、基層行為考評(píng)體系本章調(diào)研紀(jì)律第二章 中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)研究與設(shè)計(jì)第一節(jié) 商業(yè)銀行內(nèi)部控制環(huán)境與內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)安排一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制要素與內(nèi)部控制制度安排二、制度環(huán)境與商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)安排三、現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的基本原則第二節(jié) 現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)設(shè)置模式一、現(xiàn)代商業(yè)銀行總行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)模式二、現(xiàn)代商業(yè)銀行基層支行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)設(shè)置模式第三節(jié) 中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)一、對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)有內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的基本評(píng)估二、重構(gòu)我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)的基本思路和方案本章小結(jié)本章調(diào)研紀(jì)事第三章 中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制崗責(zé)體系與設(shè)計(jì)第四章 中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程、管理流程研究與設(shè)計(jì)第五章 中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制工具體系研究與設(shè)計(jì)第六章 中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制考評(píng)體系研究與設(shè)計(jì)第七章 中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系實(shí)施步驟與進(jìn)程參考文獻(xiàn)

章節(jié)摘錄

　?。?）業(yè)務(wù)雙人操作，相互制約，充分體現(xiàn)“四眼原則”。德意志商業(yè)銀行負(fù)責(zé)貸款調(diào)查工作的客戶經(jīng)理同負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)審查的信貸管理員組成一個(gè)信貸工作小組，對(duì)兩個(gè)成員授予相同的貸款發(fā)放權(quán)和貸款審查權(quán)，這兩個(gè)成員則按照總行制定的信貸政策和資產(chǎn)負(fù)債管理原則選擇客戶，辦理業(yè)務(wù)，完成對(duì)客戶的授信和風(fēng)險(xiǎn)控制操作過(guò)程。　?。?）應(yīng)用先進(jìn)技術(shù)工具，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。在德意志商業(yè)銀行內(nèi)部，業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)控制同時(shí)融于計(jì)算機(jī)程序之中，運(yùn)用先進(jìn)的計(jì)算機(jī)操作技術(shù)控制風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，該行還運(yùn)用管理會(huì)計(jì)和統(tǒng)計(jì)分析技術(shù)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。　　2.美國(guó)花旗銀行的內(nèi)部控制管理體制?；ㄆ煦y行的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置高度專業(yè)化，基本上是矩陣式結(jié)構(gòu)，行政領(lǐng)導(dǎo)為一條線，業(yè)務(wù)管理為另一條線，每一員工同時(shí)面對(duì)兩個(gè)上司，這種設(shè)置使業(yè)務(wù)管理和行政管理同時(shí)達(dá)到專業(yè)化。在風(fēng)險(xiǎn)管理上的主要特色是個(gè)人信用授權(quán)，同時(shí)非集權(quán)決策，全面強(qiáng)化質(zhì)量管理，特別是引進(jìn)“Si舯a”概念，防范由個(gè)人決策失誤造成風(fēng)險(xiǎn)?！　。?）個(gè)人信用授權(quán)。信貸員首先要接受嚴(yán)格的培訓(xùn)，根據(jù)考試結(jié)果、工作經(jīng)驗(yàn)和業(yè)績(jī)，授予信貸員不同的貸款審批權(quán)限，從5萬(wàn)美元到2000萬(wàn)美元甚至更高不等?！　。?）非集權(quán)決策。審批貸款時(shí)，信貸員要組成一個(gè)小組，由三人參加，其中一人的信用授權(quán)必須能夠覆蓋貸款金額（不得累加），并實(shí)行一票否決制?！　?.匯豐銀行的內(nèi)部控制管理體制。匯豐銀行組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上的基本特征表現(xiàn)為通過(guò)控股公司的形式經(jīng)營(yíng)全面金融業(yè)務(wù)，分行內(nèi)部實(shí)行矩陣式管理。匯豐銀行通過(guò)附屬公司的形式在亞洲經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行、投資銀行、保險(xiǎn)、財(cái)務(wù)公司、私人銀行等金融業(yè)務(wù)；總行根據(jù)客戶規(guī)模和特殊業(yè)務(wù)設(shè)立一系列各不相同的業(yè)務(wù)單元和地區(qū)管理總部；分行內(nèi)部實(shí)行矩陣式管理，業(yè)務(wù)部門同時(shí)向分行行長(zhǎng)和上一級(jí)業(yè)務(wù)管理部門報(bào)告?！　≡陲L(fēng)險(xiǎn)管理上，匯豐銀行實(shí)行明確的信貸授權(quán)授信管理體制。信貸審批和信貸發(fā)放職能分離；對(duì)客戶進(jìn)行表內(nèi)表外統(tǒng)一授信，對(duì)大型跨國(guó)公司設(shè)立集團(tuán)客戶控制授信總額；總行設(shè)立中央風(fēng)險(xiǎn)控制部門，實(shí)行分行授權(quán)；根據(jù)五級(jí)分類原理評(píng)估信貸資產(chǎn)，共分七級(jí)；總行設(shè)立特別資產(chǎn)管理部，專門負(fù)責(zé)對(duì)不良貸款的催收。

媒體關(guān)注與評(píng)論

　　該書(shū)以國(guó)有商業(yè)銀行為例，對(duì)現(xiàn)行的業(yè)務(wù)流程與管理流程進(jìn)行了全面的分類和梳理，確定了各類流程中的主要風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施，并將這種控制措施落實(shí)到了相應(yīng)的內(nèi)部控制崗責(zé)。這種控制體系的改革和再造，不僅可以大大提高內(nèi)部控制的有效性，而且極大地降低了內(nèi)部控制的成本，并為商業(yè)銀行新業(yè)務(wù)的拓展留下一個(gè)操作性很強(qiáng)的接口。

圖書(shū)封面

評(píng)論、評(píng)分、閱讀與下載

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    中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系研究、設(shè)計(jì)與實(shí)施-金融工程在中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用 PDF格式下載

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